Reforma de Autónomos: Novedades y Cuotas para Nuevas Altas

En este artículo, te contamos todas las novedades de la reforma para autónomos, incluida ya en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos): número de tramos, cuotas mínimas y máximas, y mucho más.

El Nuevo Sistema de Cotización por Ingresos Reales

Con el nuevo sistema de cotización de los trabajadores autónomos, aplicado desde 2023, contamos con 15 tramos para que cada autónomo escoja el que mejor se adapte a su volumen de ingresos reales previsto. Los trabajadores por cuenta propia pueden realizar un cambio de tramo cada dos meses, hasta un total de seis adaptaciones al año. No siempre se generan los mismos ingresos mes a mes, ya que entran en juego diferentes variables que hacen que en unas épocas del año se ingrese más que en otras, ya sea por la estacionalidad o por la actividad concreta que se desarrolla. La oportunidad de introducir cambios en el importe de la base de cotización pasará de las 2 anuales de que disponemos actualmente a 4 para poder adaptar mejor nuestra aportación a la evolución de la actividad y el rendimiento económico.

Ventajas del Nuevo Sistema

Este sistema de cotización por ingresos reales para los autónomos ofrece varias ventajas:

• Si ganas menos, pagas menos: Con esto muchos autónomos podrán asumir el pago de la cuota de autónomos si no llegan a unos mínimos.
• Adaptación de la cuota hasta 6 veces al año: Permite ajustar la cuota a la fluctuación de ingresos.
• Mejora la protección social de los autónomos: Contribuye a un sistema más equitativo.
• No habrá límite de cotización para mayores de 47 años: Como el resto de autónomos, este segmento cotizará según sus ingresos reales.

Cuotas de Autónomos en 2026

El Gobierno ha confirmado que las cuotas de cotización de los autónomos para 2026 se mantendrán sin cambios respecto a 2025. Los trabajadores por cuenta propia que coticen por la base mínima seguirán pagando cuotas mensuales que oscilarán entre 200 y 590 euros, en función de sus rendimientos netos.

La cuota de autónomos 2026 promete experimentar cambios que afectarán a los profesionales autónomos de toda España de cara al próximo ejercicio fiscal. Tras un periodo de tres años (2023-2025) de implantación del nuevo sistema de cotización basado en los ingresos reales y de alzas continuadas, el Gobierno plantea ahora un nuevo incremento de cara a 2026 que aún no está aprobado, pero del que ya se conocen los primeros detalles. Por el momento, y a falta de cambios definitivos, la cuota autónomo 2026 vigente es la misma que la que se aplica en 2025. Hay que recordar que, a la hora de calcular cuánto se paga de autónomo en España, el sistema de cotización se rige desde 2023 por un esquema progresivo que establece cuotas mensuales en función de los ingresos netos reales de cada trabajador.

Propuesta de Subida de Cuotas para 2026

Si se aprueba, la subida de las cuotas de autónomos irían desde los 11 euros, que afectaría a la cuota más baja, situándose en los 217,37 euros mensuales, mientras que la más alta aumentaría 206 euros y llegaría a los 796,24 euros. El objetivo de esta medida es reforzar el sistema de pensiones y adaptarlo a las nuevas necesidades económicas. La subida de 11 euros, la más baja, no se reserva para los que ingresan menos, sino que corresponde a quienes ganan entre 1.166 y 1.300 euros al mes. Los que menos ingresan -aquellos con una facturación de hasta 670 euros al mes-, pagarían 17 euros más -217,37 euros-, que sí es la cuota más baja.

Así quedan las nuevas cuotas de autónomos según la propuesta:

Impacto en 2027 y 2028

En los años siguientes, las cuotas de autónomos seguirán subiendo. En 2027, la cuota de autónomos más baja, según la propuesta del Gobierno, será de 234,73 euros para los que ingresan hasta 670 euros al mes, mientras que los que ganan más de 6.000 euros pagarán 1.002,49 euros. De cara a 2028, la cuota más baja será de 252,1 euros y la más elevada de 1.208,73 euros. Los incrementos de cuotas no se contemplarían solo hasta 2028, sino hasta 2031 incluido. De esta manera, se cumple el acuerdo firmado entre el Ejecutivo y las asociaciones de autónomos en 2022, según el cual el modelo de cotización por ingresos reales variaría hasta 2032.

La Tarifa Plana de Autónomos para Nuevas Altas

Si estás pensando en hacerte autónomo por primera vez, la tarifa plana de autónomos es una bonificación fiscal, una ayuda del Gobierno para emprendedores a los que considera que les costará asumir la cuota de autónomos. El Gobierno concede estas bonificaciones a los emprendedores que empiezan para facilitar que el proyecto prospere. La Tarifa Plana se mantiene en 80 euros al mes durante 12 meses para nuevos autónomos.

Condiciones para la Tarifa Plana

Los requisitos para pedirla no han cambiado. Si ya has sido autónomo, no puedes haber estado de alta en los últimos dos años (o tres años si ya habías disfrutado de la tarifa plana para autónomos antes). Es decir, te haces autónomo y te aplicas la tarifa plana, luego lo dejas y, a los tres años, vuelves a hacerte autónomo. Entonces sí podrías volver a pedir la tarifa plana.

Proceso de Solicitud

¡Darte de alta con la tarifa plana de autónomos es facilísimo! Simplemente tienes que solicitarla durante el trámite de alta en la Seguridad Social, con el modelo TA.0521. Es decir, que si te registraste el día 1 de marzo y el 10 recuerdas que no incluiste la petición de la tarifa plana, es muy posible que te pongan pegas al considerarse que no eres nuevo autónomo. Tendrás que enviar un escrito al sistema RED o por la sede electrónica de Seguridad Social justificando que cumples los requisitos, y puede que te la acaben concediendo.

Tarifa Plana para Autónomos Societarios

Hasta hace unos años, los autónomos societarios no gozaban de este privilegio y pagaban la cuota completa. La cuota mínima de cotización por los autónomos societarios -directivos y autónomos con un mínimo de 10 asalariados- se desvinculará del SMI y de la base mínima del Régimen General. Actualmente, sí tienen tarifa plana.

Compatibilidad con Pluriactividad

Estar en pluriactividad significa que trabajas por cuenta propia y por cuenta ajena a la vez. Si este es tu caso, podrás elegir entre pedir la tarifa plana de autónomos normal o bien pedir un descuento. Si trabajas por cuenta ajena a jornada completa, el primer año y medio puedes pedir una reducción de la base de cotización del 50%. Esto significa que tu cuota de autónomos (o tarifa plana, en este caso) la calcularás sobre la mitad de la base de cotización que te corresponda por tramo. Por lógica, como la base de cotización es menor, pagas menos cuota de autónomos. Luego, desde el año y medio hasta el final del tercer año (meses del 18 al 36), el descuento sobre la base de cotización es del 25%.

Si trabajas por cuenta ajena a tiempo parcial pero a más de media jornada, también tienes un descuento. En este caso, el descuento sobre la base de cotización es del 25% en el primer año y medio (18 meses).

Ampliación de la Tarifa Plana por Edad

Para mujeres menores de 35 y hombres menores de 30, las reducciones se aplican un año más que para el resto de autónomos, de forma que la tarifa plana pasa de ser de dos años a tres años.

Impacto en Autónomos que ya Disfrutan de la Tarifa Plana

Si un autónomo ya está disfrutando de la tarifa plana, las reducciones se mantienen el tiempo que tenía bonificado, es decir, no cambia nada en sus cuotas con la reforma de 2023. Mantendrá sus cuotas reducidas el tiempo y la cantidad que le corresponde. Una vez finalice sus bonificaciones, pasará a cotizar por tramos establecidos por sus ingresos mensuales.

Pérdida de la Tarifa Plana

La pérdida de la bonificación de la tarifa plana de autónomos ocurre en el momento que pasa el tiempo máximo (dependiendo de tu situación será uno u otro) o cuando dejas de cumplir los requisitos (como llegar al SMI durante el segundo año). Si decides que lo de ser autónomo no es lo tuyo y te das de baja, automáticamente pierdes el derecho a la tarifa plana. No podrás volver a hacerte autónomo y disfrutar de los meses que te quedan de bonificaciones.

No pagar la tarifa plana un mes supone que ese período la Seguridad Social te reclame la cuota entera que te corresponda más un 20% de recargo, y no la tarifa reducida. Si saldas tu deuda, al mes siguiente puedes seguir pagando tu tarifa plana normal. Si sigues arrastrando la deuda, seguirás pagando la cuota entera sin reducciones más el recargo. El tiempo de la tarifa plana sigue corriendo.

Otras Novedades y Bonificaciones

Retrasos en los Pagos a la Seguridad Social

Se reduce al 10% del importe del recargo por retraso en el pago de la cotización a la Seguridad Social siempre y cuando esta deuda se liquide dentro del mes siguiente al plazo original. Antes, el recargo que se imponía era equivalente a un 20%. Esta medida entró en vigor el 1 de enero de 2018.

Tarifa Plana para Madres

Las mujeres que se reincorporen al mundo laboral en condiciones de autónomas transcurrido un tiempo máximo de dos años desde el cese de su actividad anterior por causa de maternidad, adopción o acogida podrán disfrutar de una tarifa plana de 50 euros durante los 12 meses siguientes a su reincorporación. Para disfrutar de esta tarifa, es necesario que el tiempo entre el cese y la reincorporación no supere los dos años y que la trabajadora que retoma la actividad por cuenta propia opte por cotizar por la base mínima.

Bonificación para la Contratación de Familiares

Los autónomos que contraten familiares de primer grado de consanguinidad mediante contratos de duración indefinida tendrán derecho a disfrutar de un 100% de bonificación en las cotizaciones de la Seguridad Social de estos contratos. Para acceder a esta bonificación, el autónomo contratante no podrá haber despedido de forma improcedente durante los 12 meses inmediatamente anteriores a la formalización del contrato bonificado.

Domiciliación Obligatoria

A partir del 1 de enero de 2018, los trabajadores autónomos están obligados a domiciliar el pago de las cuotas.

Cuidado de Hijos y Familiares Dependientes

Se establece una bonificación del 100% de la cuota por contingencias comunes para todas los trabajadores autónomos con niños menores de 12 años a cargo o que tengan que cuidar familiares afectados de parálisis cerebral, con enfermedades mentales o con un grado de discapacidad intelectual igual o superior al 33% que no desarrollen actividad retribuida.

Bonificación por Baja de Maternidad o Paternidad / Prestación

Se bonificará el 100% de las cuotas a las personas autónomas en situación de baja por maternidad, paternidad, adopción o acogimiento cuando la duración de la baja sea de, al menos, un mes. Por otro lado, los padres y madres adscritos al régimen de autónomos que se acojan a situación de baja por maternidad o paternidad tendrán derecho a percibir un subsidio equivalente al 100% de la base reguladora. El cálculo de esta base se hará dividiendo la suma de las bases de cotización durante los 6 meses anteriores al nacimiento entre 180. Si el tiempo de cotización al régimen de autónomos es inferior a seis meses, se hará la suma de las bases de cotización dentro de este período de 6 meses y se dividirá por los días que haya estado de alta durante estos 6 meses. Esta medida entró en vigor a partir del 1 de marzo de 2018.

Inscripción y Alta en la Seguridad Social

A partir del 1 de enero de 2018, los trabajadores autónomos pueden darse de alta y de baja hasta tres veces dentro del año natural. A diferencia de lo que sucedía antes, el pago correspondiente al mes en curso durante el cual se formalice el alta se calcula a partir del mismo día de la alta y no por todo el periodo mensual.

Control Fiscal y Gestión de Negocio

A partir del 1 de enero de 2026, la Agencia Tributaria introducirá una normativa que amplía de forma importante el control fiscal sobre los pagos digitales, incluyendo los realizados a través de Bizum, tarjetas de crédito/débito y otros medios similares. La principal novedad es que desde 2026 estas entidades deberán remitir a Hacienda, cada mes, un informe con todos los cobros y pagos realizados mediante Bizum, sin importar la cuantía de la operación.

La mejor forma de cumplir con la Seguridad Social y con tus obligaciones fiscales, sin sobresaltos y con una previsión clara de cuáles eran tus ingresos reales, pasa por mantener bajo control tu facturación a través de una gestión profesional, estandarizada y segura. Además, podrás generar facturas en formato electrónico Facturae a empresas y a la Administración (FACe). Prepárate también para el Reglamento Antifraude y la futura obligatoriedad de la factura electrónica en el marco de la Ley Crea y Crece.

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