Plantilla de Informe Anual para PYMEs: Guía Completa

Llega el momento crucial del año en el que puedes presentar los resultados que tu empresa y equipo han logrado con tanto esfuerzo. Es hora de plasmar en un informe anual detallado todo el trabajo, los resultados y las acciones llevadas a cabo.

Este artículo te proporcionará una guía completa sobre cómo preparar y diseñar un informe anual efectivo para tu PYME, incluyendo instrucciones de cumplimentación, modelos normalizados y consejos para la presentación.

¿Qué es un Informe Anual para PYMEs?

Un informe anual es un documento que recopila la contabilidad anual de una empresa, presentándola de manera estructurada y detallada. Este informe es fundamental para mostrar los resultados financieros y operativos de la empresa a las partes interesadas, como inversores, acreedores y empleados.

Los documentos que conforman el informe anual son una unidad y deben redactarse conforme a los modelos establecidos en el RD 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad.

Modelos de Cuentas Anuales para PYMEs

Existen diferentes modelos de cuentas anuales que las PYMEs pueden utilizar, dependiendo de su tamaño y características:

• Modelo Normal: Es el modelo completo que deben utilizar las empresas que superan los límites establecidos para los modelos abreviado y PYME.
• Modelo Abreviado: Es una versión simplificada del modelo normal, que pueden utilizar las empresas que cumplen ciertos requisitos de tamaño.
• Modelo PYME: Es el modelo más utilizado por las microempresas en España.

Este formulario contiene los modelos PYMES de Balance, Cuenta de pérdidas y ganancias, Estado de cambios en el patrimonio neto y Memoria normalizados, y una hoja de identificación en la que se solicita información para identificar a la empresa o empresario a los que van referidas las cuentas anuales. Este modelo debe ser utilizado por todo empresario y empresa que vengan obligados a presentar cuentas anuales en los registros mercantiles, con los límites que se indican a continuación.

La normativa vigente establece las condiciones de utilización de los modelos de cuentas anuales normales, abreviadas y de PYMES, con indicación separada de dichas condiciones para el Balance, Cuenta de pérdidas y ganancias, Estado de cambios en el patrimonio neto y Memoria.

El Balance, la Cuenta de pérdidas y ganancias, el Estado de cambios en el patrimonio neto y los cuadros normalizados de la Memoria que se ofrecen en este formulario han sido elaborados siguiendo las normas del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas (RD 1515/2007, de 16 de noviembre). Se ponen a su disposición para normalizar el cumplimiento de la obligación legal de depósito de cuentas anuales en los registros mercantiles.

Los cuadros relativos al Balance, a la Cuenta de pérdidas y ganancias y al Estado de cambios en el patrimonio neto SON DE UTILIZACIÓN OBLIGATORIA, con los límites definidos en el punto 1 de estas instrucciones.

Los cuadros que normalizan la contestación a los diferentes puntos de la Memoria SON DE UTILIZACIÓN POTESTATIVA. Los cuadros normalizados de la Memoria no son de aplicación a todas las empresas y se facilitan como una ayuda para la aplicación del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas.

Las empresas deberán añadir la información no normalizada en estos modelos incorporando las páginas que consideren ofrecen la imagen fiel de la empresa, completando con ellas los cuadros normalizados. Lea la OM JUS/206/2009 y determine si cada cuadro de la Memoria propuesto le es de aplicación y si representa adecuadamente la situación de su empresa.

Nota importante: Este modelo normalizado no puede ser utilizado por las empresas que tengan un modelo específico por adaptación sectorial, ni por las empresas que deben utilizar modelos de cuentas anuales específicos, de acuerdo con las disposiciones dictadas por el Banco de España o por la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Componentes Clave del Informe Anual

El informe anual de una PYME generalmente incluye los siguientes componentes:

• Balance: Muestra los activos, pasivos y patrimonio neto de la empresa en un momento determinado.
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Detalla los ingresos, gastos y beneficios de la empresa durante un período específico.
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: Presenta los cambios en el patrimonio neto de la empresa durante un período específico.
• Estado de Flujos de Efectivo: (No obligatorio en el modelo abreviado) Muestra los movimientos de efectivo de la empresa durante un período específico.
• Memoria: Proporciona información adicional y explicativa sobre los estados financieros, como políticas contables, detalles de activos y pasivos, y eventos importantes.

Las cuentas anuales abreviadas son formatos que recopilan la contabilidad anual de la empresa, presentada de manera simplificada. No existe un estado de flujos de efectivo en modelo abreviado: las empresas que puedan presentar el balance, la memoria y el estado de cambios en el patrimonio neto abreviados, están eximidos de presentar este documento.

Instrucciones de Cumplimentación

Es crucial seguir las instrucciones de cumplimentación para asegurar la validez y exactitud del informe anual. A continuación, se presentan algunas instrucciones generales:

• No se deberá escribir fuera de los espacios destinados al efecto.
• En cada página de las cuentas anuales normalizadas se habilita un espacio para la antefirma y firma de los administradores. Junto a ellas deberá expresarse también la fecha en que las cuentas se hubieran formulado.
• A los efectos de la clasificación de los activos y pasivos en corrientes y no corrientes, aplique las condiciones establecidas en el PGC 2007, en su tercera parte (cuentas anuales), norma 6.ª de elaboración de las cuentas anuales.
• Las cuentas anuales se elaborarán expresando sus valores en euros. Los importes en euros deberán redondearse, por exceso o por defecto, al céntimo más próximo.
• Signo positivo o negativo, empleado en las cuentas anuales.
• Notas de los estados contables recogidas en la memoria y su referencia cruzada.
• Los modelos de Balance, Cuenta de pérdidas y ganancias y Estado de cambios en el patrimonio neto recogen en su columna «Notas de la memoria» el número de la nota de la memoria correspondiente en la que se detallan informaciones relativas a la partida del estado contable en cuestión.

Diseño y Presentación del Informe Anual

Redactar un informe puede ser una tarea compleja y difícil. No sólo hay que preocuparse de tener suficiente información, sino también de presentarla de forma estructurada y atractiva. Para ello, puedes utilizar herramientas como Canva para facilitar el proceso de diseño.

Con Canva, diseñar la portada del informe anual ideal es muy sencillo, ya que dispones de una gran cantidad de plantillas que son fácilmente editables. Lo primero que debes hacer es coger una plantilla que se adapte al nivel de formalidad que buscas, a partir de ahí debes adaptarla a los colores corporativos de tu empresa o proyecto; de esta manera, todos los que reciben el informe se sentirán parte del equipo.

Si cuentas con una tipografía corporativa, siempre puedes buscarla en la librería de tipografías de Canva y darle ese toque personalizado que buscas.

Acude a Canva para conseguir una plantilla de informe imprimible y profesionalmente decorada que sorprenderá a tu jefe o a tu profesor. Supera tu clase de inglés con nuestras plantillas de informes sobre libros de ficción, libros de no ficción o relatos cortos. Si necesitas una plantilla para el trabajo, echa un vistazo a nuestros diferentes informes empresariales, desde los mensuales hasta los anuales, pasando por los de estado del proyecto o los de las redes sociales.

Sea cual sea el informe que elijas, puedes editar la plantilla en un abrir y cerrar de ojos. Utiliza la herramienta de edición de texto para sustituir el texto predeterminado o añadir nuevos encabezados de sección. ¿Necesitas presentar datos? Puedes trazar tus datos y generar gráficos directamente en Canva, sin necesidad de una hoja de cálculo aparte. Asegúrate de que tu informe sea presentable con una portada personalizada. Sustituye la foto del marcador de posición eligiendo una de entre más de un millón de imágenes de la biblioteca. Basta con arrastrar y soltar una imagen en el diseño. Incluso puedes subir un logotipo de tu escuela u organización.

Descarga de Modelos

A continuación, se proporcionan enlaces para descargar diferentes modelos de cuentas anuales:

• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2024 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2023 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2022 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2021 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2020 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2018 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2017 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2016 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo pyme para ejercicios iniciados con anterioridad al 01-01-2016 (B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2024 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2023 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2022 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2021 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2020 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2018 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2017 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2016 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo abreviado para ejercicios iniciados con anterioridad al 01-01-2016 (B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2024 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2023 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2022 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2021 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2020 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2018 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2017 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2016 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo normal para ejercicios iniciados con anterioridad al 01-01-2016 (B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2024 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2023 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2022 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2021 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2020 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2018 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2017 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados a partir del 01-01-2016 (Versión actualizada B.O.E.)
• Descargar modelo consolidado para ejercicios iniciados con anterioridad al 01-01-2016 (B.O.E.)

Presentación del Informe Anual

Para presentar el informe anual, es necesario:

1. Cumplimentar la instancia de presentación que se proporciona en el Registro o descargar y utilizar el programa de generación de instancias.
2. Asegurarse de que las cuentas anuales estén firmadas por todos los administradores o certificar ese extremo en el Certificado del acta de la Junta.

En caso de que el informe haya sido calificado con defectos, se podrá obtener dicha calificación con el mismo sistema y deberá personarse en la Oficina con el RESGUARDO de presentación (y no con la impresión del defecto) para retirar el documento y volver a presentarlo una vez subsanado.