Plan de Negocio y Plan Financiero: Guía Esencial para la Financiación y el Éxito Empresarial

Si estás interesado en crear un plan de negocio para solicitar financiamiento, tienes que saber que hay muchos factores a tener en cuenta. Este plan debe ser muy atractivo con la finalidad de captar la atención de accionistas, inversores o bancos, que al fin y al cabo, son ellos los que van a conceder esa financiación. Son muchos los empresarios que conocen, de primera mano, el reto que supone la apertura de una empresa. ¿Os imagináis lo que hubiese sido, para ellos, si no hubiesen elaborado un plan de negocio? En este artículo, y sabida su importancia, os vamos a explicar en qué consiste este documento, sus características y objetivos y, sobre todo, cómo se elabora un plan de negocio y los aspectos que se tienen que incluir en él.

¿Qué es un Plan de Negocio?

El plan de negocios es un documento que permite al emprendedor analizar la situación actual del mercado, sector y entorno. El plan de negocios recoge tal información y permite al emprendedor presentar su negocio a inversores, aceleradoras, etc., y explicar cómo su arranque y siguientes pasos. Un plan de negocio es un documento que recoge un conjunto de objetivos de una iniciativa empresarial de la que se está estudiando su viabilidad.

El plan de negocio debe ser global, atendiendo a todos los aspectos de la futura empresa: desde el lanzamiento hasta el reparto de beneficios cuando los haya. También debe ser convincente; todos los inversores necesitan percibir que se trata de una idea viable y de una oportunidad clara para rentabilizar su dinero. El plan de negocio debe ser también sincero y no ocultar ni los riesgos ni los puntos débiles, que siempre los hay.

Un plan de negocio muy cuidado en lo formal transmite la idea de que detrás de él hay personas en las que quizás vale la pena confiar. Un diseño atractivo, una buena estructuración del documento y un contenido preciso son puntos clave. Es importante incorporar solo la información precisa.

Componentes Clave de un Plan de Negocio

En tu plan de negocio para solicitar financiamiento, debes incluir una parte fundamental. Aquí detallamos los aspectos esenciales:

Resumen Ejecutivo

Si bien es cierto que se trata de la última parte que se redacta, se incluye al inicio del plan de negocio. Consiste en un resumen donde se debe detallar de manera breve los datos relevantes del proyecto. En primer lugar, un resumen ejecutivo que permita entender con pocas palabras en qué consiste el negocio. Este debe responder a preguntas clave como:

• ¿Cuál es la oportunidad?
• ¿Cuál es la propuesta de valor?
• ¿Cuál es el mercado?
• ¿Cómo vas a captar y mantener los clientes?
• ¿Qué números esperas obtener (captación de clientes, ventas, costes, necesidades de caja…)?
• ¿Qué experiencia y capacitación tiene el equipo promotor, tu equipo?

Estudio de Mercado

A la hora de elaborar un plan de negocio, hay que analizar el mercado en el que se opera. Por lo tanto, se debe realizar un análisis interno y externo del sector. Estos análisis de los diferentes factores del entorno se reúnen en una investigación de mercado. Su competencia, a la que, al hacer un plan de negocio, hay que “examinar con lupa”. Las tecnologías y los materiales ayudan a mejorar los procesos de elaboración del producto, ganar eficiencia y quizás reducir costes.

Producto o Servicio

Aquí es donde tendrás que explicar perfectamente el producto: su concepto, origen de la idea y características principales.

Propuesta de Valor

Es fundamental explicar por qué el negocio es único y no uno más “del montón”. Para destacar no es suficiente con tener un producto o servicio que sea bueno, aunque eso ayuda: se tiene que aportar un valor añadido. Y es precisamente este el que se debe reflejar en el plan de negocio. Se ha de destacar en él lo que la diferencia de la competencia. Hay que responder a una serie de preguntas, que se relacionan estrechamente con la propuesta de valor, como, por ejemplo, ¿qué solución se ofrece al cliente? ¿quién es este cliente? ¿cómo se le dará a conocer el producto o servicio? ¿cuáles serán los canales elegidos para ello?

Estrategia de Precio

Se muestra el coste medio del producto, y los criterios que se han tenido en cuenta para fijarlo, y los descuentos y promociones que se aplicarán.

Dirección y Equipo de Trabajo

Es importante, cuando se crea un plan de negocio, no olvidarse del “factor humano”, es decir, de los empleados que trabajarán en la consecución de los objetivos (ni de los responsables que les guiarán). Imprescindible describir al equipo humano que forma la startup, incluyendo su nombre, apellidos y experiencia profesional, junto al cargo y responsabilidades que tendrá en la empresa. Siguiendo un organigrama, podrás organizar a los trabajadores por departamentos según las actividades necesarias a realizar en cada momento.

Plan de Riesgos

Como en todo nuevo proyecto que se lanza, los riesgos tienen cabida y hay que contar con ellos.

Calendario de Actuaciones

Es importante que en el plan de negocio se implemente un calendario en el que se “muestren” las fechas señaladas para la empresa.

Adaptando el Plan de Negocio a la Audiencia

Es muy importante que ajustes tu discurso a tu audiencia. No es lo mismo hablar con un banco, que hablar con la administración pública o con un inversor:

• Banca: Si te diriges a un banco, deja claro cómo podrá recuperar su dinero.
• Administración pública: En cambio, si te diriges a la administración pública, lo mejor es que hagas énfasis en el objetivo que se persigue: ¿creación de empleo? ¿desarrollo del territorio?
• Inversores: Si te diriges a un fondo de capital riesgo o a un business angel porque estás buscando inversión, tendrás que dejar claro cómo podrán salir del negocio (lo que en inversión denominamos «exit»). Al fin y al cabo son inversores, con lo cual una de las cosas que valoran a la hora de tomar la decisión de inversión es tener claro cómo desinvertir (salir del negocio).

El Plan Financiero: El Corazón de la Viabilidad Empresarial

El plan financiero medirá la viabilidad de tu negocio. Una vez hecha la previsión sobre la inversión inicial que vas a necesitar para empezar, ya podrás pedir la financiación. Este plan debe estar muy enfocado al tipo de entidad a la que te dirijas. Crear el plan económico-financiero de una compañía consiste en elaborar sus previsiones a medio y largo plazo; actualmente se establece una línea temporal de 3 años. Es un plan que sirve para evaluar la situación económico-financiera de la empresa y la proyección hacia el futuro.

La parte más compleja a la hora de realizar un plan de negocio es hacer el plan económico-financiero. Aún así, es necesario que se elabore de la forma más realista y objetiva posible. El plan económico-financiero se basa en realizar un estudio de viabilidad de la empresa. Se realiza sobre los ingresos y los gastos, así como sobre los cobros y los pagos, para determinar si existe una continuidad financiera en la organización. En resumen, el plan económico-financiero establece si el resultado económico de la empresa va a ser de ganancias o pérdidas, en contraposición a los ingresos y los gastos esperados.

Cuando ya has creado el plan económico-financiero de la empresa debes ver cuánto o qué necesitas para sacar el negocio adelante. Para que una empresa tenga recorrido es fundamental que salgan las cuentas y para conseguir que los números a final de curso arrojen un saldo positivo es clave una estrategia. Esta hoja de ruta marca el futuro a medio y largo plazo de cualquier proyecto, por lo que se trata de una asignatura imprescindible para hacer carrera en el mundo de los negocios. Si no se cuenta con esta planificación relativa a las finanzas es complejo que una iniciativa sobreviva.

De ahí que el plan financiero es un aspecto esencial que deben conocer tanto empresarios como emprendedores y profesionales que quieran especializarse en la gestión y dirección, en administración y áreas afines. La planificación financiera es esencial para el éxito de cualquier proyecto emprendedor. Desarrollar un plan financiero es una pieza clave para crear y gestionar tu negocio.

Un plan financiero de negocios es una proyección con visión a futuro de lo que serán tus ingresos y gastos sean en los próximos meses. Al desarrollar un nuevo negocio, un plan financiero puede ayudar a determinar si el concepto es viable. En él encontraremos documentación clave, junto con los estados financieros, para guiar y asegurar la financiación de inversores o prestamistas privados. Las predicciones financieras pueden ser difíciles de desarrollar.

La conciencia sobre estos puntos facilita una base sólida para construir un futuro empresarial. Este futuro se planifica gracias a instrumentos orientados a la acción. Es un ejercicio de reflexión en el que la empresa se debe plantear su presencia en el mercado y cómo compite en él. El plan de negocio es un instrumento de ejecución. La reflexión estratégica requiere para ser útil, un plan de negocio, es decir, unos objetivos y unos números. Todas las empresas deberían formalizar un plan de negocio a tres o cinco años, revisable anualmente. Este plan incluiría las actividades a poner en marcha en el plazo establecido, los objetivos de nuevos clientes, productos, mercados, márgenes, inversiones, adquisiciones, contratación de nuevos perfiles de personal, planes de formación, etc. El plan de negocio debe ser validado por un plan financiero. Un plan de negocio no es creíble sin un plan financiero coherente.

Componentes Esenciales de un Plan Financiero

El plan financiero se compone de tres elementos principales: cuenta de resultados, balances de situación y estados de flujo de caja. Es la traslación al periodo anual del plan de negocio y su plan financiero. La contabilidad nos informa de los resultados históricos y nos proporciona información sobre las relaciones entre ingresos, márgenes y costes. La estructura del negocio, en síntesis, el coste de producir las ventas, los costes logísticos y el coste de estructura. En general, cada negocio suele disponer de una estructura bastante similar de cuenta de resultados.

A continuación, se detallan los componentes clave de un plan financiero:

1. Balance: Ha de incluir un diagnóstico de la situación presente de la pyme/compañía, para conocer de dónde se parte. Qué recursos se tienen y cuáles serán necesarios. El balance es una mirada al estado actual de su negocio. Los pasivos son compromisos financieros que su empresa tiene con los acreedores, incluidas las obligaciones actuales y a largo plazo. Los pasivos actuales incluyen la nómina, los préstamos a corto plazo y los impuestos adeudados, generalmente dentro de un período de un año.
2. Cuenta de Resultados (Pérdidas y Ganancias): Detalla las pérdidas y ganancias que experimentó un negocio durante un período de tiempo específico. Puede ser común tener períodos de informes mensuales, trimestrales y anuales, según sus objetivos del negocio.
3. Estado de Flujo de Caja: Refleja la caja generada por las operaciones, las inversiones en inmovilizado y circulante, y las operaciones financieras (deuda, dividendos).
4. Presupuesto del Negocio: Establecer cuáles son los recursos económicos que se destinarán a cada área: administración, ventas, marketing, recursos humanos, etc. Si cuentas con personal en tu empresa, es importante analizar los gastos y las necesidades del personal. El plan prevé los salarios, beneficios y otros costes asociados con el personal, incluida la formación, los viajes, junto con su capacidad para generar ingresos.
5. Previsión de Ventas: Una previsión de ventas es clave para la planificación, porque proyecta el flujo de caja y su estado financiero general. La previsión de ventas predice cuánto se venderá en cada período y debe alinearse con las ventas en la cuenta de pérdidas y ganancias. Por ejemplo, un plan de ventas ambicioso nos llevará a si seremos capaces de cumplirlo, si los precios son los adecuados, cómo lo venderemos, si deberíamos contratar más comerciales y publicidad, etc.
6. Plan de Inversiones: Establecer en qué proyectos se está trabajando en esos momentos y qué necesidades conlleva. En paralelo, metas a alcanzar, con ese plan de inversiones para establecer qué se requiere para trabajar en línea con ese objetivo.
7. Prospección de Resultados: Es fundamental que haya un resumen final, una prospección de resultados. Teniendo en cuenta los gastos e ingresos, las inversiones que se vayan a realizar, los flujos de caja y otros puntos, determinar a modo de pronóstico la salud financiera de la compañía.

Cómo Elaborar un Plan Financiero Paso a Paso

Poner en marcha una herramienta de estas características requiere de conocimientos especializados en la materia. Son varios los pasos a seguir para que sea realmente efectivo:

1. Analizar la situación de la empresa: Es el presente del negocio, la realidad financiera del negocio, de las cuentas. Es el punto desde el que se parte. Imprescindible ser honestos y no esconder cifras, pese a lo que pueda suponer reflejar con desnudez la realidad económica de la empresa.
2. Plantear objetivos: ¿Qué metas se quieren alcanzar? ¿Cuáles son los objetivos a conseguir a medio y largo plazo? Se pueden realizar planes financieros a corto y a largo plazo.
3. Determinar recursos necesarios: Qué es necesario para llegar a los objetivos. Así, incluir tanto las finanzas que se tienen, los recursos económicos con los que se cuenta, como posibilidades de financiación, de encontrar inversores, etc.
4. Estructurar el reparto de recursos: La gestión de los recursos -gestión inteligente- es una de las llaves del éxito. No se trata tanto de cantidad como de calidad. De pequeñas cosas, con una adecuada gestión, pueden obtenerse grandes hitos.
5. Prever y abordar contingencias: La realidad es que siempre se dan situaciones que no se esperan, o que no se querría que se dieran. Estar preparados para posibles circunstancias inesperadas es un plus para responder con rapidez y eficacia y salir airosos con el plan financiero.

También es útil empezar con un plan estratégico para su negocio, el cual puede ayudar a identificar algunas de las proyecciones y desarrollar respuestas claras a preguntas importantes, como quiénes son los clientes habituales, el mercado y qué necesidades tienen que abordar sus productos o servicios. Es crucial saber cómo diferenciar sus productos y servicios y tener una idea clara de la competencia: ¿A qué precio venden los mismos artículos? ¿A qué clientes se dirigen? ¿Están en los mismos sectores o regiones? Las empresas, los mercados y los clientes cambian constantemente, por lo que la planificación debe ser dinámica.

Beneficios de un Plan Financiero

Las ventajas de contar con esta herramienta en la gestión de tu organización o de cara a un proyecto futuro son varias:

• Radiografiar el presente: Si se parte de cero, conocer los recursos que se van a necesitar, los que se van consiguiendo; si la compañía está en activo, entender el estado de las cuentas, la situación de la firma.
• Plantearse retos que requieran recursos financieros: Establecer metas, objetivos, realizar predicciones de recursos que necesitarán y fuentes a través de las cuales obtenerlos.
• Proyectar el futuro: ¿Hacia dónde quiere que vaya el negocio? Ritmo de crecimiento, alternativas de ingresos, acceso a inversores, etc.
• Aval de cara a conseguir financiación externa.

Métricas y Ratios Financieros Esenciales

Resulta básico incluir una matriz de ratios. Esta matriz de ratios se orienta a la solvencia (capacidad devolver deuda) y viabilidad (ratios de rendimiento). Los ratios deberían reflejar una mejora en su proyección futura en relación a su histórico y por tanto, sirven para validar los datos tanto de la cuenta de resultados como del balance. Por tanto, el objetivo del proceso de planificación financiera es modelizar numéricamente el plan de negocio establecido, es decir, ese futuro que deseamos construir. Las ratios de negocio dan indicaciones claras de dónde se encuentra el negocio.

Se puede analizar la salud del negocio atendiendo a la rentabilidad financiera, o beneficio neto que consigue el propietario de la empresa en relación a su inversión. Un aspecto útil para la gestión es el desglose del ratio de rentabilidad financiera en ratios de margen, rotación y apalancamiento. También es importante la capacidad de devolución de la deuda como un recurso al que hemos de acudir si deseamos crecer más rápido. Si el negocio aportaba mayor rendimiento que el coste de la deuda (apalancamiento positivo) podría ser efectivo ampliar el endeudamiento, siempre que la deuda no sea excesiva. Es lo que llamamos solvencia o capacidad de pagar nuestros compromisos de deuda.

A continuación, se presenta una tabla con algunas de las métricas y ratios financieros más relevantes:

Herramientas para la Gestión y Planificación Financiera

Existen numerosas herramientas y soluciones que facilitan la gestión y la planificación financiera. Los ERPs (Enterprise Resource Planning) ofrecen control e integración de toda la información financiera esencial para la toma de decisiones estratégicas y operativas. La planificación financiera se suele modelizar en hojas de cálculo.

La Escuela de Organización Industrial (EOI) ha desarrollado la plantilla Plan Económico Financiero, una hoja de cálculo con instrucciones guiadas para que se pueda completar de forma sencilla el plan financiero. Hay herramientas que funcionan como un ERP, con el que se puede gestionar la facturación, la contabilidad, el CRM, el inventario, los proyectos y los recursos humanos de la empresa.

También existen soluciones de integración de Business Intelligence (BI) y Enterprise Performance Management (EPM) que pretenden maximizar la eficacia en la toma de decisiones empresariales, incluyendo la generación de informes, el análisis multidimensional, la consulta ad hoc y el uso de dashboards. Software en la nube, el cual está un nivel por encima del ERP, automatiza todo el ciclo de gestión presupuestaria: plan estratégico, balance score, gestión de rentabilidad, EEFF consolidados, automatización de presupuestos, forecast y dashboards. Asimismo, hay soluciones SaaS para la gestión financiera y la planificación operativa, útiles para presupuestos, informes financieros, análisis de rentabilidad o para gestionar la planificación operativa y el monitoreo de ventas, recursos humanos, logística o marketing.

Las diferencias entre el modelo financiero de una startup y una pyme se reflejan en su enfoque hacia el crecimiento, la escalabilidad, las estrategias de financiación, los modelos de negocio y los objetivos estratégicos. Existen numerosos modelos de negocios, cada uno adaptado a las circunstancias y objetivos específicos de una empresa.