Cómo Darse de Alta Como Autónomo en España: Guía Completa para Emprendedores

Darse de alta como autónomo sigue siendo la opción preferida para miles de emprendedores cada año en España. El alta de autónomo es el trámite que se debe realizar para comunicar a las autoridades que se va a comenzar un trabajo por cuenta propia. En esta guía, aprenderá cómo darse de alta en el RETA y Hacienda, sin errores y sin pagar de más, resolviendo las principales preguntas frecuentes y ofreciendo los recursos para que pueda darse de alta como autónomo con éxito y en tiempo récord.

¿Es obligatorio darse de alta como autónomo?

En España, existen muchos mitos, y uno de ellos es la falsa creencia de que se puede facturar sin ser autónomo si no se superan ciertas cantidades facturadas. Lo cierto es que, aunque existe cierta jurisprudencia sobre no superar el SMI, en la era digital actual el control es máximo.

Actividad esporádica e ingresos inferiores al SMI

Si desea emitir facturas eventualmente por una actividad profesional esporádica (no habitual) y con beneficios por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), es obligatorio darse de alta en Hacienda (modelo 036/037), pero podría estar exento del alta en el RETA. Sin embargo, se recomienda consultar siempre a un gestor, ya que la Seguridad Social vigila mucho la "habitualidad".

Actividad habitual con ingresos superiores al SMI

Si va a iniciar una actividad económica habitual, es obligatorio inscribirse en Hacienda y también darse de alta como autónomo en la Seguridad Social (RETA) para pagar la cuota de autónomo, independientemente de la facturación inicial.

Requisitos para ser autónomo

Antes de sumergirse en los trámites burocráticos, es fundamental asegurarse de que cumple con las condiciones básicas para poder ejercer como trabajador por cuenta propia en España. Los requisitos generales son:

• Ser mayor de edad (18 años).
• Tener la capacidad legal para trabajar por cuenta propia. Esto implica ser ciudadano español, de un país de la Unión Europea, o ser un extranjero no comunitario con un permiso de residencia y trabajo válido.
• Realizar de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo.

Si cumple con estas condiciones, el siguiente paso es formalizar su situación a través de los trámites obligatorios.

Trámites obligatorios: Alta en Hacienda y alta en la Seguridad Social (RETA)

El alta de autónomo en España es un proceso que pasa por dos organismos diferentes: Hacienda y la Seguridad Social. Se deben diferenciar muy bien estas dos organizaciones para comprender cómo hacer el alta de autónomo en cada una.

Alta en Hacienda

Hacienda es la autoridad tributaria que regulará los aspectos fiscales del negocio, como el pago de impuestos y retenciones. Esta inscripción es obligatoria para cualquier actividad económica y para poder emitir facturas. Sirve para informar al Estado de que se va a comenzar una actividad económica, qué impuestos se van a pagar y dónde se va a desarrollar el trabajo.

Cómo darse de alta en Hacienda

Para registrar el alta del autónomo en Hacienda, se debe realizar la declaración de alta censal a través del modelo 036 o con la versión simplificada del modelo 037. Estos "modelos" son los formularios que utiliza Hacienda para recoger información sobre la actividad. Se puede tramitar este modelo a través de la Sede Electrónica de Hacienda.

Modelo 036 vs. Modelo 037

La mayoría de los profesionales que deciden darse de alta como autónomo utilizan el Modelo 037, que es la versión simplificada. El Modelo 036 se reserva para casos más complejos, como la venta de productos fuera de la Unión Europea o cuando se van a contratar trabajadores desde el primer minuto.

Elección del epígrafe del IAE

Uno de los puntos más críticos al darse de alta como autónomo es la elección del epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Este código numérico no solo define la actividad ante Hacienda, sino que determina:

• Si la actividad es empresarial o profesional: Las actividades profesionales, como abogados, arquitectos o consultores, suelen estar sujetas a retención de IRPF en sus facturas. Puede consultar la suya en el buscador de actividades económicas y epígrafes del IAE.
• El régimen de IVA: Dependiendo del epígrafe, se podría estar sujeto al régimen general o al recargo de equivalencia (común en el comercio minorista).

Como autónomo, no se debe pagar el Impuesto de Actividades Económicas (o IAE) si no se factura más de un millón de euros anuales. Es importante indicar si la actividad está exenta de IVA (servicios educativos reglados, sociales o sanitarios) en la casilla 501 del modelo 036/037. Si se va a facturar a clientes europeos, se deberá solicitar la inclusión en el registro de operadores intracomunitarios (o ROI) para poder facturarles sin IVA (casillas 582 y 584).

Dónde se trabaja

Hacienda quiere saber dónde se trabaja. Y si se hace desde casa, en un despacho u oficina o en un local. Si se va a trabajar en casa, se debe indicar en el modelo 036.

Alta en la Seguridad Social (RETA)

La Seguridad Social, resumidamente, recogerá el pago de la cuota de autónomo a través del RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos), con el que se contribuirá al sistema público que permite prestaciones sociales como desempleo, jubilación o cese de actividad. La inscripción en el RETA es obligatoria si se registra una actividad profesional habitual.

Cómo darse de alta en la Seguridad Social

Una vez que Hacienda sabe que se existe, el siguiente paso es comunicar la situación a la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS). Aquí es donde te inscribes en el RETA. El trámite se realiza de forma telemática a través del portal Importass de la Seguridad Social, accediendo al apartado de 'Altas, bajas y modificaciones' y eligiendo 'Alta en trabajo autónomo'.

Al presentar el modelo TA.0521 para el alta de autónomo en la Seguridad Social, también se tendrá que calcular la base de cotización, que determinará la cuota de autónomo que se tiene que pagar mensualmente.

Número de Afiliación a la Seguridad Social (NAF)

Si ya ha trabajado antes por cuenta ajena, ya lo tiene. Si no, deberá solicitarlo previamente.

Definición de tu actividad y código CNAE

La Seguridad Social quiere saber a qué se va a dedicar el autónomo. Se debe indicar el código CNAE de la Seguridad Social, que tiene su correspondencia con el epígrafe del IAE de Hacienda.

Base de cotización y mutua

Se debe indicar cuánto se espera ganar cada mes. Para terminar este apartado, se deberá elegir la mutua. Esta será la encargada de gestionar todas las prestaciones y bajas.

Orden de los trámites

Es importante que el alta en la Seguridad Social se realice antes o al mismo tiempo que en la Agencia Tributaria, porque si no se hace así, se podrían perder las bonificaciones de la tarifa plana, por ejemplo. La fecha de inicio de la actividad no puede ser anterior a la fecha de alta.

Trámites opcionales en función del caso

Además de los trámites obligatorios, en función de la actividad, se pueden requerir trámites adicionales:

Solicitud de licencia de apertura

Los negocios que se desarrollen en un local determinado tendrán que hacer una solicitud de licencia de apertura para operar correctamente. Para obtener una licencia de apertura para el establecimiento, estos son los pasos generales (pueden variar según el Ayuntamiento):

• Realizar un informe técnico de licencia de apertura.
• Certificación del proyecto.
• Pago de tasas.
• Declaración responsable.
• Presentación de la solicitud.
• Visita del técnico.

Comunicación de apertura del centro de trabajo

Según el tipo de actividad, el alta como autónomo puede suponer también la obligación de hacer una comunicación de apertura del centro de trabajo. Este es un trámite a realizar por los autónomos que abran un espacio donde empleen a otros trabajadores. El proceso de comunicación de apertura se realiza de forma online según los procesos de cada Comunidad Autónoma.

Cuanto cuesta darse de alta de autónomo

Darse de alta como autónomo en Hacienda y en la Seguridad Social es gratis si se realizan los trámites de forma telemática. Sin embargo, mantener la actividad tiene el principal coste fijo de la cuota mensual de cotización.

Sistema de cotización por ingresos reales

Con el sistema de cotización por ingresos reales, lo que se paga depende de la previsión de beneficios. Aquí se presenta una referencia rápida de cuánto paga un autónomo en España:

Bonificaciones: ¿Cómo pagar menos al darse de alta?

Al darse de alta como autónomo, el sistema ofrece ciertos incentivos para reducir la carga económica inicial:

• Tarifa plana para nuevos autónomos: Los primeros 12 meses, el nuevo autónomo tiene una cuota fija de 80€ al mes, independientemente de lo que gane. Los siguientes 12 meses puede mantenerla si los rendimientos netos siguen siendo inferiores al SMI.
• Bonificaciones autonómicas: Dependiendo de dónde se viva, las cuotas del primer año pueden salir gratis con la llamada "Cuota Cero", que ofrecen Madrid, Andalucía, Murcia, Baleares o Canarias.
• Bonificaciones por reincorporación tras maternidad o paternidad, por discapacidad, por ser joven o por determinadas situaciones específicas.

Conocer estas opciones antes de darse de alta como autónomo permite planificar mejor el coste mensual real y no pagar más de lo necesario al inicio.

Errores comunes al darse de alta de autónomo

Cometer errores a la hora de tramitar el alta de autónomos es bastante sencillo. Es importante tener en cuenta el orden correcto del alta en Hacienda y Seguridad Social, la elección del epígrafe de IAE y el régimen fiscal, hasta cómo declarar correctamente si se trabaja desde casa o en un local.

Preguntas frecuentes sobre darse de alta como autónomo

¿Cuánto tiempo se tarda en darse de alta como autónomo?

Antiguamente tardaba días, pero hoy el proceso es muy ágil. Si se dispone de certificado digital y toda la documentación, el alta es prácticamente inmediata o se procesa en 24-48 horas.

¿Qué sucede si no se da de alta como autónomo?

Si no se da de alta y se realizan actividades económicas, se está incumpliendo la Ley y se puede ser sancionado por las autoridades fiscales y la Seguridad Social con recargos e intereses. Además, no se estará cotizando para la jubilación ni se tendrá cobertura médica o por cese de actividad.

¿Es posible darse de alta como autónomo por Internet?

Sí, de hecho, a día de hoy es casi obligatorio gestionarlo telemáticamente.

¿Qué se necesita para darse de alta como autónomo?

Se necesita proporcionar:

• Número de Identificación Fiscal (NIE/NIF) o pasaporte.
• Datos personales y dirección fiscal.
• Datos bancarios para el cargo de las cuotas (domiciliación).
• Datos de la actividad (epígrafe IAE) y el lugar donde se desarrollará.
• Tener previsto un software de facturación adaptado a la normativa VeriFactu para emitir las facturas legalmente.

¿Es posible el alta de autónomo por días?

Sí, es posible darse de alta de autónomo un día al mes (o unos días) y luego solicitar la baja. Si se da de alta por unos días o un mes y se ha beneficiado de la tarifa plana, se perderá el derecho a esta deducción. Los autónomos pueden cursar altas y bajas hasta tres veces al año. Las cuotas mensuales se empezarán a pagar a partir del día de la alta y dejarán de pagarse hasta el día de la baja.