Asignaturas y Formación en Fiscalidad Empresarial en la Universidad Europea

La Universidad Europea ofrece una amplia gama de programas formativos en fiscalidad empresarial, diseñados para capacitar a profesionales en un área clave para la gestión y asesoramiento integral de cualquier compañía. Desde cursos de formación permanente hasta másteres oficiales, la oferta académica se adapta a diversas necesidades y perfiles.

Curso de Formación Permanente en Asesoría de Empresas: Fiscal, Laboral y Contable

Este curso de la Escuela de Negocios de la UEMC abarca los aspectos fundamentales de la gestión de las obligaciones empresariales en áreas clave como fiscalidad, contabilidad y legislación laboral, según la normativa vigente. Está dirigido tanto a profesionales que quieran reciclarse como a recién titulados que busquen una formación práctica y que les aporte una mejora a nivel curricular.

Objetivos y Metodología

• Obtendrás un enfoque de trabajo que te permitirá estar siempre actualizado para poder abordar las futuras demandas de tus clientes y ofrecer asesoramiento a terceros.
• La formación ofrece un contenido completo, actualizado y de calidad para que cualquier interesado pueda ejercer su labor con total garantía.
• Podrás descargar el software de gestión laboral Aplifisa y acceder a herramientas profesionales como la base de datos jurídica Lefebvre.
• Tendrás la opción de elegir el nivel de contabilidad que más se adapte a tus necesidades: Experto o Avanzado.
• Realizarás casos prácticos y utilizarás recursos profesionales desde el primer momento para que puedas interpretar datos empresariales, solucionar problemas e incluso identificar oportunidades y conflictos.

Programa de Estudios

El temario estará compuesto por las siguientes unidades:

1. Derecho Mercantil
2. Introducción al Sistema Tributario Español
3. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
4. Impuesto sobre Sociedades
5. Impuesto sobre el Valor Añadido
6. Seguridad Social
7. Contratación y Derecho del Trabajo
8. Cálculo de Nóminas y Finiquitos
9. Vicisitudes del Contrato de Trabajo
10. Negociación Colectiva y Derecho Sindical
11. Introducción: Contabilidad para no contables
12. Contabilidad Financiera (Opción 1 Nivel Experto)
13. Contabilidad Financiera (Opción 2 Nivel Avanzado)

Sistema de Evaluación y Soporte

El sistema de evaluación incluye:

• Ejercicios Multimedia: Planteados para que el alumno pueda practicar de forma autónoma con supuestos prácticos reales.
• Bases de Datos Jurídicas: Acceso ilimitado a la base de datos de Lefebvre para la realización de ejercicios.
• Software de Gestión: Aprendizaje del uso de herramientas de gestión de empresas a través de vídeos explicativos.
• Videoconferencias voluntarias: Sesiones virtuales impartidas por profesionales especialistas en cada materia.
• Tutorías Ilimitadas: Consultas ilimitadas al tutor y acceso al campus virtual.
• Acompañamiento: Acompañamiento continuo por parte de un asesor personal y los tutores del curso.

Requisitos de Acceso

Podrán acceder a esta titulación a través de estudios de ESO, Bachillerato, FP, Ciclos formativos de Grado medio y superior o Titulación Universitaria.

Imagen: Desarrollo profesional en el ámbito de la fiscalidad empresarial.

Curso Experto en Fiscalidad Empresarial

Este curso te prepara para conocer cuáles son las principales características del IVA y del Impuesto sobre Sociedades, comprendiendo cómo afectan a la empresa en relación a sus obligaciones. A partir de una metodología práctica, aprenderás lo necesario para liquidar con suficiencia estos impuestos. Con este curso se adquirirán los conocimientos necesarios para trabajar en el departamento fiscal de una sociedad o en cualquier asesoría o consultoría fiscal o despacho que preste tales servicios.

Módulo 1: Impuesto sobre Sociedades

Unidad Didáctica 1: Principales Elementos del Impuesto sobre Sociedades

• Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto: Introducción, normativa, naturaleza y ámbito de aplicación espacial.
• Hecho imponible: Regla general y especial, atribución de rentas.
• Contribuyentes: Con y sin personalidad jurídica, obligación personal de contribuir, residencia y domicilio fiscal.
• Contribuyentes Exentos: Entidades plenamente y parcialmente exentas.
• Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto: Periodo impositivo y devengo del impuesto.

Unidad Didáctica 2: La Base Imponible en el Impuesto sobre Sociedades

• Determinación de la base imponible: Especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad, métodos de determinación, esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades.
• Reserva de capitalización: Aspectos legales y cálculo, caso práctico.
• Imputación temporal de ingresos y gastos: Regla General, criterios de imputación temporal distintos, principio de inscripción contable, errores contables, operaciones a plazos o con precio aplazado, recuperación del valor/reversión del deterioro, provisiones no aplicadas.
• Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores: Compensación de Bases, limitaciones, periodo impositivo inferior al año, Base Imponible negativa no compensable.

Unidad Didáctica 3: Amortizaciones

• Introducción: Legislación contable y fiscal, diferencias entre amortización contable y fiscal, aspectos básicos.
• Sistema de Amortización: Lineal, porcentaje constante, números dígitos, plan formulado por el contribuyente y aprobado por la administración, depreciación justificada.

  Amortización del inmovilizado material | Práctica ✍🏼 | Curso Contabilidad Básica #5
• Libertad de Amortización: Condiciones generales, para todas las empresas, para empresas de reducida dimensión, repaso histórico, amortización tras la actualización de balances, libertad de amortización y amortización acelerada.
• Amortización de elementos de inmovilizado intangible.

Unidad Didáctica 4: Deterioros, Provisiones y Gastos no Deducibles

• Introducción: Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión.
• Correcciones de valor: Pérdidas por deterioro de valor de créditos, existencias, inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible (incluido fondo de comercio), valores negociables.
• Provisiones: Régimen contable y fiscal (provisiones para retribuciones, impuestos, otras responsabilidades, desmantelamiento, medioambientales, reestructuraciones, transacciones con pagos basados en patrimonio, otras operaciones comerciales, contratos onerosos).
• Gastos no deducibles.
• Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros.

Unidad Didáctica 5: Reglas de Valoración

• Introducción: Reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades.
• Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general (precio de adquisición o coste de producción) y reglas especiales (valor normal del mercado).
• Valoración de las transmisiones: Onerosas, lucrativas (donaciones), por permutas, operaciones a plazos.
• Valoración de las operaciones societarias: Aportaciones no dinerarias, transmisión de elementos a socios, operaciones de fusión y escisión, operaciones de canje por conversión.
• Operaciones vinculadas: Conceptos Generales, valor de mercado, personas o entidades vinculadas, obligaciones de documentación, determinación del valor de mercado, ajustes, sociedades de profesionales, procedimiento de comprobación, régimen sancionador.
• Otras reglas de valoración.
• Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal.
• Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles.

Unidad Didáctica 6: Exenciones y Cuota Íntegra

• Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades.
• Exenciones: Para evitar la doble imposición, de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente.
• Tipos de Gravamen: General y particulares, para entidades de nueva creación.
• Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución: Cuota íntegra, reserva de nivelación, liquidación a ingresar o a devolver, esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades, caso práctico de liquidación y reserva de nivelación.

Unidad Didáctica 7: Deducciones y Bonificaciones

• Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades.
• Deducción para evitar la doble imposición internacional: Jurídica (por impuestos soportados) y económica (por dividendos y participaciones en beneficios).
• Bonificaciones: Introducción y cálculo, por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla, por servicios públicos locales, a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas.
• Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades: Normas comunes y clases de deducciones.

Unidad Didáctica 8: Gestión y Liquidación del Impuesto sobre Sociedades

• Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades.
• El índice de entidades.
• Obligaciones contables: Contabilidad, libros obligatorios, diligenciado y legalización, llevanza, conservación, comprobación e investigación, bienes y derechos no contabilizados o no declarados, revalorizaciones contables voluntarias.
• Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados: Retenciones e ingresos a cuenta, pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades, caso práctico determinación pagos fraccionados.
• Declaración del Impuesto de Sociedades.
• Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones.

Unidad Didáctica 9: Contabilidad del Impuesto sobre Sociedades

• Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal: Diferencias permanentes y temporarias, diferencias entre el resultado contable y el fiscal.
• Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente, concepto, esquema liquidatorio, apuntes contables, ejemplo impuesto corriente.
• Impuesto diferido: Concepto, Activos por diferencias temporarias deducibles, Pasivos por diferencias temporarias imponibles, ejemplo impuesto diferido.
• Compensación de bases imponibles negativas: Regulación y tratamiento contable, caso práctico bases imponibles negativas y su compensación.
• Variaciones del tipo impositivo: Ajustes por variaciones, caso práctico.
• Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto.
• Diferencias temporarias por combinación de negocios.
• Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales.
• Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas.

Unidad Didáctica 10: Regímenes Especiales en el Impuesto sobre Sociedades

• Regímenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales.
• Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas: Ámbito de aplicación, incompatibilidades, bonificación, régimen fiscal de los socios.
• Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión: Ámbito de aplicación, principales incentivos fiscales, ventajas fiscales.
• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero: Consideraciones Generales, repaso a la norma contable, gastos fiscalmente deducibles, Lease Back.

Módulo 2: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Unidad Didáctica 1: El Sistema Común del IVA: Naturaleza y Funcionamiento

• Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

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• Esquema general del IVA.
• Principales fuentes del derecho en el IVA.
• El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva).
• Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Unidad Didáctica 2: Ámbito de Aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido

• El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto.
• El ámbito de aplicación territorial del IVA.

Unidad Didáctica 3: Hecho Imponible del IVA

• Introducción: Los elementos del hecho imponible.
• Entregas de bienes.
• El autoconsumo de bienes: Autoconsumo externo e interno.
• Prestaciones de servicios.
• Adquisiciones intracomunitarias: Acuerdo de venta de bienes en consigna, ventas a distancia.
• Importaciones.

Unidad Didáctica 4: Exenciones del Impuesto sobre el Valor Añadido

• Disposiciones generales.
• Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: Sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias.
• Exenciones relativas a otras actividades.
• Exenciones técnicas.
• Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias: Entregas de bienes, adquisiciones intracomunitarias de bienes, determinadas prestaciones de transporte, importaciones, exportaciones, transportes internacionales, operaciones asimiladas a las exportaciones.
• Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios.
• Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes.

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Unidad Didáctica 5: Lugar de Realización del Hecho Imponible

• Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales.
• Localización del hecho imponible de las entregas de bienes: Sin transporte, con transporte, a bordo de un buque, avión o tren, a través de los sistemas de distribución, de bienes inmuebles.
• Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios: Regla general, disposiciones especiales, regla de utilización efectiva.
• Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias.
• Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes.

Unidad Didáctica 6: Sujeto Pasivo del Impuesto sobre el Valor Añadido

• El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores.

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• Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria.
• Responsables del Impuesto.
• Obligaciones materiales del sujeto pasivo: La repercusión del Impuesto, obligación de pago.
• Obligaciones formales del sujeto pasivo.
• Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación.

Unidad Didáctica 7: Devengo y Exigibilidad del Impuesto sobre el Valor Añadido

• Disposiciones generales.
• Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios: Reglas especiales.
• Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
• Devengo en las importaciones de bienes.

Unidad Didáctica 8: La Base Imponible en el Impuesto sobre el Valor Añadido

• Definición y reglas generales.
• Métodos de determinación de la base imponible.
• Fijación provisional de la base imponible.
• Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible.
• Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
• Base imponible en las importaciones de bienes.
• Reglas específicas de fijación de la base imponible: El Autoconsumo.
• Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas.
• Otras operaciones: Comisión de venta, comisión de compra, mediación en nombre propio.
• La modificación de la base imponible: Devoluciones, descuentos y bonificaciones posteriores a la operación, resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado, impago de la contraprestación.

Unidad Didáctica 9: Los Tipos Impositivos del Impuesto sobre el Valor Añadido

• Aplicación de los tipos.
• Estructura y niveles de los tipos: General, reducido y superreducido, disposiciones especiales.
• Obligaciones formales: Facturación y contabilidad.

Unidad Didáctica 10: Deducciones y Devoluciones del Impuesto sobre el Valor Añadido

• Reglas generales: Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir.

Máster Oficial en Fiscalidad Internacional

Este Máster Oficial te permitirá obtener conocimientos avanzados en materia tributaria dentro del marco económico global. La orientación del Máster es esencialmente profesionalizadora, aunque también puedes optar por la vía de la investigación. Tras la realización del Máster, podrás ejercer como experto en fiscalidad internacional y desarrollar funciones de asesoramiento fiscal en instituciones públicas y privadas. Por ejemplo, podrás trabajar como consultor en tributación internacional en departamentos de empresas, despachos especializados o entidades bancarias. El Máster en Fiscalidad Internacional te dotará de una capacidad de gestión y planificación, permitiéndote asumir labores de coordinación y dirección de empresas. La importancia que adquiere el papel de un asesor fiscal y tributario, así como tu capacidad para asumir labores de gestión y dirección de empresas, te permitirá desarrollar tu carrera profesional en las más altas posiciones.

Requisitos de Acceso

Para acceder al Máster Oficial en Fiscalidad Internacional debes contar con una titulación universitaria oficial expedida por una universidad perteneciente al Espacio Europeo de Educación Superior (EEES). Podrán acceder también personas tituladas en sistemas educativos ajenos al EEES siempre y cuando la universidad de destino verifique previamente que esos títulos acreditan una formación equivalente a los correspondientes títulos universitarios oficiales españoles. Para el acceso al Máster se exige al estudiante el requisito legal conforme a lo previsto en el R.D.

Mención en Fiscalidad del Grado en Finanzas y Contabilidad

Los graduados en Finanzas y Contabilidad pueden adolecer de cierta formación específica en un área empresarial clave para la gestión o asesoramiento integral empresarial: la de la fiscalidad. En consecuencia, el objetivo de la mención en Fiscalidad del Grado en Finanzas y Contabilidad es la de formar a profesionales capaces de desempeñar las profesiones inherentes al Grado en Finanzas y Contabilidad pero añadiendo, adicionalmente, la capacitación profesional para el desempeño de perfiles profesionales integradores relacionados con el ámbito de la gestión contable y fiscal. Esta línea de especialización se centra en las relaciones que mantiene la empresa con la Administración Tributaria. Todas las empresas deben liquidar y satisfacer impuestos y otros tributos, pero también deben reflejar fielmente en sus informes anuales la posición financiera frente a la Hacienda Pública que deriva de dicha exacción de impuestos.

Comparativa de Programas en Fiscalidad

La siguiente tabla resume las características principales de los diferentes programas ofrecidos por la Universidad Europea en el ámbito de la fiscalidad empresarial:

Imagen: Esquema de la fiscalidad internacional y las implicaciones para las empresas.