La Planificación Empresarial: Clave para el Éxito y Crecimiento Sostenible

La planificación es el primer paso en el proceso administrativo. En términos simples, la planificación ayuda a decidir qué hacer, cómo, dónde y cuándo hacerlo, y cuánto costará. Además, nos permite tomar decisiones en el presente sobre acciones futuras. Efectivamente, toda empresa u organización existe para alcanzar una meta concreta.

La Estrategia Empresarial como Carta de Navegación

La forma que tienen las empresas para alcanzar sus objetivos, se les denomina estrategia empresarial y es una especie de carta de navegación. Esta carta o mapa es para un periodo en el cual se delimita el foco de acción y los pilares que lo harán posible. Es muy importante identificar cuál será el objetivo a trabajar por la organización. Así pues, dependiendo de su situación actual en el mercado podrá interesarle un objetivo u otro. En síntesis, una estrategia empresarial es aquella que delimita un campo de acción y programa el cumplimiento de sus objetivos, por medio de indicadores y metas. Una empresa sin planificación y objetivos es una empresa sin éxito en el largo plazo.

Factores Clave en la Estrategia

• Volatilidad del mercado y el entorno: La volatilidad del mercado, el entorno y las contingencias son impredecibles.
• Decisiones: Otro factor importante en la estrategia empresarial son las decisiones. Es decir, hacerlo, no hacerlo o postergarlo. Si no se está completamente seguro de asumir cada una de estas consecuencias, entonces habrá que evaluar con mayor precisión la alternativa para tomar una decisión.
• Cuantificación y medición: Habitualmente las estrategias se hacen lo más cuantificables posibles, pero esto sólo tiene por objetivo que sean medibles. Existen mecanismos que hacen que indicadores cualitativos se conviertan en cuantitativos. Por ejemplo, cuando se aspira a ser “ser el mejor lugar para trabajar”. A continuación, debería realizarse la descripción de las acciones que se realizarán para mejorar el clima laboral. Para convertirse en el mejor lugar para trabajar no sólo es importante desarrollar actividades internas de mejoramiento del clima laboral, sino que también es importante comunicarlo.
• Recursos y presupuesto: No está de más decir que el presupuesto es importante, porque para cualquier objetivo desafiante se necesitan recursos.

Implementación de la Estrategia

La implementación de la estrategia debe definir un plan de actividades en todos los niveles involucrados, de manera de no dejar cabos sueltos y que se complementen entre sí; el plan de comunicaciones, con el plan de marketing de la empresa y a su vez, con el de recursos humanos mediante incentivos.

La Planificación Financiera: Un Pilar Fundamental

La planificación financiera da respuesta a una pregunta clave: dónde se encuentra la empresa dentro de un horizonte temporal de largo plazo, cinco años o más. El fruto de la planificación financiera es el plan financiero. Así, parte de los objetivos establecidos previamente y va de la mano del plan estratégico o plan de negocio de la compañía. Es un proceso empresarial en el que se establecen unos objetivos y se propone una serie de medidas que permitan conseguirlos, anticipándose ante cualquier posible imprevisto que pueda surgir.

Fases de la Planificación Financiera

La planificación financiera la conforman cuatro fases bien diferenciadas entre sí. No obstante, son muchos detalles los que hay que analizar dentro de cada una de ellas.

1. Análisis de la situación actual: Debe responder a preguntas como cuál es la situación financiera de la empresa. Para ello, partimos de los estados financieros, cuenta de resultados, estado de flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto y balance general. Debemos identificar cuáles son los ingresos, gastos, costes fijos y variables, activos (fijos, corrientes, intangibles…) y medios de financiación. Por último, obtener conclusiones como determinar la rentabilidad por líneas de negocio, por zona geográfica, etc.

2. Definición de objetivos en el medio plazo: Respondiendo a la pregunta clave. ¿Dónde se encontrará la empresa en cinco años? Los objetivos deben suponer un reto, pero tienen que ser específicos, medibles, alcanzables y realistas. Partiendo de la meta final, estableceremos metas intermedias a plazos de tiempo más cortos:

   • Objetivos a corto plazo: para este año, que permitirán establecer el presupuesto anual para su cumplimiento.
   • Objetivos a medio plazo: para los siguientes entre 2 y 5 años y parten de la base del cumplimiento de los de corto. Por lo tanto, son metas que pueden marcar un punto de inflexión en la ejecución global del plan.
   • Objetivos de largo plazo: para un horizonte a partir de los 5 años. Suponen los cambios más significativos para la organización respecto a la situación de partida y tienen en cuenta la visión y misión de la compañía.

3. Definición de las estrategias: Las estrategias deben ir encaminadas a conseguir los objetivos intermedios y el objetivo final. A corto plazo es importante asegurar la viabilidad financiera. Por lo que será primordial poner el foco en la liquidez, con políticas de costes ajustados y evitando un endeudamiento elevado que financie aspectos no relevantes.

4. Evaluación de los resultados obtenidos: Con el objetivo de determinar si estamos cumpliendo con los objetivos marcados o si nos estamos desviando del plan. Es importante revisar la estrategia cada cierto tiempo, por ejemplo, cada trimestre, semestre o de forma anual, como máximo.

El Proceso de Planificación: Pasos y Características Esenciales

El proceso de planificación es esencial para que una empresa alcance un alto nivel de rendimiento. Pues por medio de la planificación se definen las metas y los objetivos que se esperan alcanzar. Además, se pueden elegir los medios más adecuados para lograrlo.

Pasos del Proceso de Planificación

1. Evaluación de la situación: La evaluación de la situación debe incluir un análisis de los factores más importantes para la empresa. Es decir, la planificación parte del entorno de la organización. Con ello se determina la finalidad de la empresa y se definen los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se esperan alcanzar. Una clara definición de la misión, visión y valores de una empresa determina el tipo de clientes que atiende, los productos que ofrece y las necesidades que satisface.

2. Definición de metas y objetivos: Las metas y objetivos definen lo más importante que una organización espera alcanzar en el corto, mediano y largo plazo. Claro que, los objetivos son los puntos comunes por los que todos los empleados de una empresa deben trabajar.

3. Definición de un plan de acción: Si se quieren alcanzar los objetivos es necesario definir un plan de acción. El plan de acción indica las actividades concretas que se tienen que realizar para cumplir con los objetivos.

4. Identificación de recursos: Los recursos que se necesitan para llevar a cabo el plan pueden ser humanos, financieros, físicos y materiales. Sin duda, estos recursos deberán estar organizados de manera eficiente en el proceso de planificación.

5. Ejecución: La ejecución implica poner en marcha el plan de acción. Para ello es necesario delegar autoridad, de igual modo asignar tareas y responsabilidades para alcanzar las metas del plan.

6. Control: El control es necesario en el proceso de planificación para que se logre cumplir con los objetivos.

Características de una Planificación Efectiva

1. Claridad y precisión: Al momento de realizar el proceso de planificación debe hacerse lo más claro y preciso posible. Porque el plan tiene que orientar las acciones concretas que se van a realizar. Por eso debe ser lo más concreto posible para que no resulte difuso o muy general. Así mismo, la precisión evita que se dé la improvisación o la vaguedad en la ejecución.

2. Flexibilidad: Naturalmente, las organizaciones siempre están cambiando, por eso es necesario que la planificación sea flexible para que se adapte fácilmente a los cambios. En efecto, todo plan debe tener un margen de holgura ante situaciones imprevistas.

3. Integración y coordinación: Aunque a cada departamento de la organización se le asigne una meta determinada o un objetivo, todo el plan se orienta a la consecución de un objetivo común. Ciertamente, todos deben estar perfectamente integrados para lograr la adecuada coordinación de las funciones, los recursos y las actividades.

4. Realismo: El plan no debe ser tan ambicioso que resulte imposible de lograr. Pero tampoco tan optimista que pareciera que es muy sencillo de alcanzar.

Tipos de Planificación Empresarial

Existen diferentes niveles de planificación dentro de una organización, cada uno con un enfoque y alcance específico:

1. Planificación Estratégica: Es la que define las pautas de acción del plan general de la organización. La realizan los altos directivos de una empresa.

2. Planificación Táctica: Incluye los planes específicos para cada unidad o departamento y se encuentran subordinados al plan estratégico. Son planes muy detallados ya que guían el curso de acción de cada departamento. Habitualmente, incluye el plan detallado para cada área gerencial de la empresa y siempre está subordinada al plan general de la empresa.

3. Planificación Operativa: Generalmente son planes de corto plazo, que guardan una estrecha relación con la planificación táctica. De esta forma, la planificación operativa determina cómo se asignan los recursos para implementar el plan. Es una planificación de corto plazo para cada área operativa.

Conceptos Financieros Esenciales para Emprendedores

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Conceptos Clave

Para comprender la salud financiera de una empresa, es fundamental familiarizarse con los siguientes términos:

Imagen: Representación visual del ciclo de planificación empresarial, desde la definición de objetivos hasta la evaluación de resultados.