Gestión de Tesorería en Excel para Pymes: Plantillas Gratuitas

El director financiero juega un papel crucial en el desarrollo de una empresa. Además de asegurar la sostenibilidad financiera, debe garantizar una financiación adecuada y evitar problemas de liquidez. También es importante considerar la evolución del valor de la empresa y su alineación con la estrategia global.

Una de las herramientas más valiosas para evaluar la salud financiera de una empresa es el análisis de sus estados financieros. A través de ellos, se pueden valorar los cuatro pilares básicos que toda empresa debe proteger: la solvencia, la liquidez, la rentabilidad y el endeudamiento.

Herramientas Clave para la Gestión Financiera

Existen diversas herramientas que facilitan la gestión financiera de una empresa. A continuación, se describen algunas de las más importantes:

• Análisis de balances avanzado: Plantilla para analizar exhaustivamente los estados financieros de la empresa.
• Descuento de flujos de caja: Método sofisticado para calcular el valor de la empresa actualizando los flujos de caja futuros.
• Múltiplos de valoración: Forma sencilla de valorar empresas aplicando coeficientes a parámetros financieros como las ventas o el EBITDA.
• Valoración por balances: Método basado en la información del balance, ajustada para determinar el valor final de la empresa.
• Pool bancario: Documento para registrar todo el endeudamiento de la empresa y obtener un informe resumen, facilitando la evaluación de su estructura de financiación.

Las operaciones financieras son parte integral del día a día del departamento financiero. Calcularlas correctamente para determinar el coste financiero real y las necesidades de liquidez es fundamental para la sostenibilidad financiera de la empresa.

Para el área financiera, es altamente recomendable la plantilla de presupuesto avanzado de tesorería, que permite detallar las necesidades reales de liquidez en cada momento y compararlas con el presupuesto anual con un alto nivel de detalle.

Presupuesto Anual de Tesorería en Excel

El presupuesto anual de tesorería es una herramienta esencial para garantizar la supervivencia a corto plazo de una empresa. A diferencia de la cuenta de resultados contable, se basa en las fechas de cobro y pago de todas las operaciones, no en su devengo contable.

Para crear un presupuesto de tesorería efectivo en Excel, es crucial estructurar bien la hoja de cálculo. Esto implica:

• Encabezados de columna: Incluir los meses del año y una columna para el sumatorio total anual.
• Filas de la primera columna: Clasificar las partidas en las que organizar todos los apuntes de cobro y pago.

Las partidas clave a considerar son:

• Cobros Operativos: Ingresos derivados de la actividad principal de la empresa.
• Pagos Directos: Pagos por compra de productos y servicios directamente relacionados con la actividad principal, incluyendo los costes directos y los gastos del personal dedicado a la producción.
• Operaciones de Capital: Incluyen ampliaciones y reducciones de capital, así como el pago de dividendos.
• Operaciones de Inversión: Compra o venta de activos de cualquier tipo.

Es fundamental establecer un saldo de caja inicial, así como las líneas de financiación y préstamos, para que Excel calcule la evolución de los tres saldos a lo largo del año.

Una vez completado el presupuesto de tesorería, es esencial controlar las desviaciones entre la situación real y la presupuestada. Para ello, se debe crear una copia del presupuesto en otra hoja de cálculo, donde se introducirá la evolución real mes a mes. Una tercera hoja calculará las diferencias entre el presupuesto y la realidad, facilitando la visualización de estas diferencias.

12 Plantillas Excel Gratuitas para Optimizar tu Proceso Contable

El tipo y tamaño de una empresa influyen en la complejidad de sus procesos internos. Elaborar los estados financieros requiere generar y seguir una serie de documentos. Utilizar tablas compuestas por filas y columnas, junto con la formulación precisa de las celdas, puede resultar en un sistema de cálculo contable completo.

La siguiente lista exhaustiva de plantillas en Excel, es un ejemplo de cómo la implementación de modelos predefinidos puede ayudar al seguimiento de tu gestión empresarial:

1. Plantillas Excel: ingresos y gastos de empresa
2. Plantillas Excel: gestión financiera
3. Plantillas Excel: gestión empresarial
4. Plan de tesorería
5. Libro Diario
6. Balance General
7. Balance Funcional

Buenas Prácticas para la Gestión Contable en Excel

Además de utilizar plantillas, es importante seguir una serie de buenas prácticas para gestionar la contabilidad en Excel de manera eficiente:

1. Centraliza la información: Organiza y centraliza la información para simplificar la automatización de los cálculos.
2. Crea una base de datos de clientes: Automatiza el proceso de facturación con información recurrente predeterminada.
3. Detalla los gastos: Registra mensualmente las ventas y los gastos para facilitar el análisis de la evolución de la empresa.
4. Garantiza el cumplimiento de la legislación: Asegúrate de cumplir con las obligaciones legales y contables.
5. Automatiza tus procesos: Organiza y automatiza los procesos internos que inciden en la contabilidad para agilizar el procedimiento contable.

Excel ofrece una flexibilidad incomparable en la gestión de datos financieros. Puedes programar cálculos automáticos para balances, generar informes financieros en segundos, y realizar un seguimiento continuo de ingresos y gastos sin esfuerzo adicional.

Por ejemplo, puedes importar registros de ventas desde tu sistema de punto de venta (POS) o exportar informes para presentarlos a tus asesores financieros o a la administración tributaria. La creación de gráficos dinámicos, tablas pivote y reportes detallados te permite obtener una visión clara y en tiempo real de la salud financiera de tu empresa. Esto te proporciona una herramienta confiable, que evoluciona con el tiempo y se adapta a las nuevas necesidades del mercado, sin que tengas que preocuparte por la obsolescencia o falta de soporte técnico.

Previsión de Tesorería: Clave para la Liquidez

A la hora de gestionar una empresa, es fundamental controlar su liquidez y hacer una estimación de su estado a medio y largo plazo. Para esto, se recurre a la previsión de tesorería, un procedimiento que requiere un profundo análisis de la entrada y salida de dinero en una empresa en periodos de tiempo muy concretos.

La previsión de tesorería es una herramienta que se utiliza para predecir los ingresos y gastos que tendrá un negocio durante un tiempo determinado. En base al movimiento de efectivo que tiene una empresa, permite ver cómo se comportará en los próximos meses.

Para poder hacerla, es necesario analizar cada movimiento de dinero que se lleve a cabo dentro de una empresa, repasando los ingresos, las ventas, los préstamos a recibir, las inversiones a realizar, el pago de la financiación y todo lo que afecta a la liquidez de un negocio.

El funcionamiento de una plantilla de previsión de tesorería es bastante simple. Recopilando todo un año natural, te facilita el ajuste del saldo inicial del primer mes del año, además de apuntar ingresos y gastos mensualmente. La puedes personalizar como quieras, añadiendo diferentes vías o formas de gasto y de ingresos junto con desgloses por clientes, proyectos o establecimientos en cada apartado.

La plantilla se ajusta automáticamente a dichos cambios, aunque tiene un requisito indispensable: los valores numéricos introducidos deben ser positivos.

A continuación, repasaremos los cuatro apartados de una plantilla de previsión de tesorería y explicaremos cómo rellenar cada uno:

• Configuración del saldo inicial: Indicar el saldo inicial del mes de Enero, preferiblemente con el saldo final registrado en tu empresa el mes anterior.
• Registro de todos los ingresos: Introducir todas las entradas de efectivo en sus respectivas casillas en la columna blanca correspondiente al mes que estás registrando.
• Registro de todos los gastos: Registrar los gastos del mes en los campos de su columna blanca correspondiente.
• Registro del financiamiento: Dividido en Financiamiento Recibido y Pagos de Financiamiento, introducir todo el dinero percibido a través de créditos y/o préstamos, y los pagos mensuales de cuotas.