Contrato para Hijos Emprendedores: Guía Completa para la Contratación Familiar en España

¿Tienes un negocio y quieres que tu hijo se incorpore a él? ¿Sabes cómo puedes contratarlo de forma legal y beneficiarte de algunas ventajas fiscales y laborales? Como padre o madre, es probable que quieras que tu empresa pase de generación en generación y, para ello, no hay nada mejor que incorporar a los hijos en la empresa cuanto antes. De este modo, te aseguras que se vaya empapando de la identidad y el espíritu del negocio para que en el futuro se haga cargo del mismo y así asegurar sus futuros.

¿Puedo Contratar a mi Hijo en mi Empresa?

¡Por supuesto que puedes contratar a tu hijo en tu empresa! Pero, eso sí, asegúrate de que sea una relación laboral de verdad. Tu hijo debe trabajar para ti como un empleado más, bajo tu supervisión y dirección, y, por supuesto, recibir una compensación económica por su arduo trabajo. Lo que no puedes hacer es tener a tu hijo trabajando en tu negocio sin que esté incluido en ningún régimen de la Seguridad Social.

Ahora bien, hay dos opciones principales para formalizar el contrato:

• Contratación como empleado por cuenta ajena.
• Contratación como autónomo colaborador.

La elección entre una u otra dependerá de la convivencia entre tú y tu hijo, así como la edad y situación laboral. Puedes contratar a tu hijo como asalariado sin problema alguno si este es menor de 30 años.

Contratar a mi Hijo con un Contrato Laboral

Por lo general, la opción más común es contratar a tu descendiente como un empleado, dándole de alta en el régimen general de la Seguridad Social. En este caso, cotizará por todas las contingencias, incluyendo el desempleo, y tendrá los mismos derechos y obligaciones que cualquier otro trabajador.

Los hijos menores de 30 años de trabajadores autónomos que convivan con ellos podrán ser contratados en el Régimen General de la Seguridad Social, aunque con la particularidad de que no tendrán derecho a paro o a FOGASA en el momento en el que lo necesiten por el cese de esa experiencia laboral. Si tu hijo tiene menos de 30 años, puede ser contratado en el Régimen General de la Seguridad Social como cualquier otro empleado, aunque conviva con el empresario. Si el hijo menor de 30 años convive con el autónomo, este puede beneficiarse de una bonificación del 100% en la cuota empresarial por contingencias comunes durante los primeros 12 meses.

Hay una novedad importante a tener en cuenta: si existe convivencia y se opta por un contrato de formación, se deberán sumar los porcentajes de participación de los padres y del hijo o hija, que no podrán superar el 50%.

Dar de Alta como Autónomo Colaborador

La otra opción es convertir a tu hijo en autónomo colaborador, dándole de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Si tu hijo tiene más de 30 años y vive en el mismo domicilio que el empresario, no puede ser contratado con un contrato laboral normal, sino que deberá cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

En este caso, no cotizará por desempleo ni formación profesional, pero tendrá derecho a una bonificación del 50% en la cuota durante los primeros 18 meses y del 25% durante los siguientes 6 meses.

¿Puedo Contratar a mi Hijo Mayor de 30 Años?

Los hijos han sido, son y serán hijos para toda la vida, ya tengan 3 años o 40. Si está atravesando una situación difícil o simplemente quieres contratarlo para tu empresa, podrás hacerlo. Es cierto que antes te hablé de ser menor de 30 años, pero no significa que esta barrera sea insalvable. No te voy a negar que es más complicado cuando sobrepasa esta edad, pero no es imposible.

Entonces, ¿puede un autónomo contratar a su hijo mayor de 30 años? Lo más común suele ser contratarlo como autónomo colaborador, aunque también puedes hacerlo por cuenta ajena. Para ello deberás demostrar que es económicamente independiente, es decir, que no lo mantienes. Para esto tienes que cumplir algunos requisitos. Por otra parte, si una vez que tu hijo cumpla 30 años sigue trabajando contigo, podéis presentar los dos una declaración en la Seguridad Social en la que conste que tu hijo trabaja por cuenta ajena.

Hasta el momento hemos hablado de la contratación de hijos menores de 30 años como trabajador asalariado, pero la reforma de autónomos también amplía esta posibilidad a hijos mayores de 30 que, aún conviviendo con ellos, tengan especiales dificultades para la inserción laboral por tener discapacidad.

¿Existe Alguna Bonificación por Contratar a un Hijo?

Sí, existen diferentes bonificaciones por contratar a un hijo en tu empresa. El contrato indefinido para familiares de trabajadores autónomos, introducido por la Ley 6/2017, de 24 de octubre, ofrece una oportunidad de empleo estable a la vez que beneficia a los autónomos con bonificaciones en las cuotas a la Seguridad Social.

Bonificaciones a las que puedes acogerte:

• Si el hijo menor de 30 años convive con el autónomo, este puede beneficiarse de una bonificación del 100% en la cuota empresarial por contingencias comunes durante los primeros 12 meses.
• Para la figura de autónomo colaborador, tu hijo podrá beneficiarse de un descuento del 50% de la cuota del autónomo colaborador durante los primeros 18 meses y un 25% durante los próximos 6 meses.
• Si se opta por un contrato de formación, es posible aplicar una bonificación de los seguros sociales durante toda su vigencia.

¿Cómo es Mejor Contratar a una Hija o Hijo?

Contratar a tu hijo como trabajador por cuenta ajena o como autónomo colaborador tiene sus propias ventajas e inconvenientes. Aquí te presento un resumen de ambas opciones para que puedas compararlas y elegir la que más te convenga.

Trabajador por Cuenta Ajena

Aquí analizamos las ventajas y desventajas de esta opción:

Ventajas:

• Protección social completa: Al contratar a tu hijo como trabajador por cuenta ajena, estará cubierto por todas las prestaciones de la Seguridad Social, como seguro médico, prestaciones por desempleo, pensiones y otros beneficios sociales.
• Derechos laborales: Tu hijo tendrá los mismos derechos laborales que cualquier otro empleado, incluyendo vacaciones pagadas, permisos por enfermedad, derecho a la negociación colectiva y protección contra el despido injustificado.
• Cotizaciones completas: Al estar en el régimen general de la Seguridad Social, tu hijo cotizará por todas las contingencias, lo que contribuirá a su futura jubilación y a su acceso a prestaciones en caso de necesitarlas.

Inconvenientes:

• Costos laborales: Contratar a tu hijo como trabajador por cuenta ajena implica asumir los costos laborales asociados, como los salarios, las cotizaciones sociales y otros beneficios que le correspondan. Esto puede afectar la rentabilidad de tu negocio.
• Obligaciones laborales y formales: Al tener un empleado, deberás cumplir con las obligaciones laborales, como elaborar contratos de trabajo, llevar registros de horarios, realizar pagos de seguridad social y cumplir con otras obligaciones formales establecidas por la legislación laboral.

Autónomo Colaborador

Aquí analizamos las ventajas y desventajas de esta opción:

Ventajas:

• Flexibilidad en la relación laboral: Contratar a tu hijo como autónomo colaborador puede brindar cierta flexibilidad en términos de horarios y condiciones laborales, ya que ambos pueden establecer acuerdos de colaboración más independientes.
• Bonificaciones en las cuotas: Tu hijo podrá beneficiarse de bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social como autónomo colaborador, lo que puede suponer un ahorro en los primeros 24 meses de actividad.
• Exención de impuestos trimestrales: El autónomo colaborador no figura como obligado tributario en Hacienda, por lo que estará exento de presentar impuestos trimestrales de IVA o IRPF.

Inconvenientes:

• Menor protección social: A diferencia de un trabajador por cuenta ajena, como autónomo colaborador, tu hijo no tendrá acceso a todas las prestaciones de la Seguridad Social, como el seguro de desempleo. También puede tener menos protección legal en caso de conflictos laborales.
• Mayor responsabilidad fiscal: Como autónomo colaborador, tu hijo será responsable de cumplir con sus obligaciones fiscales, presentar declaraciones de impuestos y realizar los pagos correspondientes.

Tabla Comparativa: Contrato Laboral vs. Autónomo Colaborador

Requisitos para Contratar a un Hijo en una Sociedad Limitada

Si eres dueño de una empresa y te has planteado la posibilidad de incorporar a tu hijo al negocio familiar, probablemente te preguntes si es legal contratar a un hijo en una Sociedad Limitada y qué requisitos debes cumplir para hacerlo sin problemas fiscales o laborales.

Sí, en España se puede contratar a un hijo en una Sociedad Limitada, siempre que se cumplan las normativas laborales y fiscales correspondientes. Sin embargo, la forma en que cotizará en la Seguridad Social dependerá de tres factores clave:

• Si el hijo convive con el empresario.
• Si el empresario tiene el control efectivo de la empresa.
• Si el hijo está contratado como trabajador por cuenta ajena o si es autónomo.

De acuerdo con estos criterios, la Seguridad Social establece diferentes regímenes de cotización, lo que significa que no todos los hijos pueden ser contratados con un contrato laboral estándar.

Régimen de Cotización Según la Relación Familiar en una SL

• Hijo menor de 30 años: Contrato en Régimen General con condiciones especiales

  Si el hijo tiene menos de 30 años, puede ser contratado en el Régimen General de la Seguridad Social como cualquier otro empleado, aunque conviva con el empresario. Sin embargo, hay una limitación: No tendrá derecho a prestación por desempleo ni indemnización por despido. Esto significa que, en caso de despido, no podrá acceder al paro ni reclamar indemnización.

  Ejemplo: Si tienes una SL y decides contratar a tu hijo de 25 años, podrá cotizar en el Régimen General, pero sin acceso al paro si es despedido.

• Hijo mayor de 30 años que convive con el empresario: Obligación de cotizar como autónomo

  Si el hijo tiene más de 30 años y vive en el mismo domicilio que el empresario, no puede ser contratado con un contrato laboral normal, sino que deberá cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

  Ejemplo: Si tienes una SL y tu hijo de 35 años trabaja en el negocio familiar mientras sigue residiendo en casa, deberá registrarse como autónomo y no podrá cotizar en el Régimen General.

• Hijo que NO convive con el empresario: Régimen General con plenos derechos

  Si el hijo vive de manera independiente y trabaja en la empresa, podrá ser contratado con un contrato laboral normal en el Régimen General, con acceso a paro, seguridad social y derechos laborales completos.

  Ejemplo: Si tu hijo ya no vive contigo y trabaja en la SL, podrá cotizar en el Régimen General sin restricciones.

Para que la contratación sea completamente legal y evitar problemas con Hacienda o la Seguridad Social, es necesario cumplir con ciertos requisitos administrativos y fiscales:

1. Registrar el contrato en la Seguridad Social: Todos los trabajadores deben estar dados de alta en la Seguridad Social, incluyendo a los familiares.
2. Justificación de funciones reales: Hacienda puede investigar si el contrato es ficticio. Debes demostrar que el hijo realmente desempeña una labor en la empresa.
3. Cumplir con el régimen de cotización adecuado: Dependiendo de la convivencia y el tipo de contrato, deberá cotizar en el Régimen General o en el RETA.

Importante: Si Hacienda considera que el contrato es un fraude para reducir cargas fiscales, puede sancionar a la empresa con multas económicas.

¿Qué Documentos Necesito para Contratar a mi Hijo en mi Empresa?

La documentación puede variar en función del tipo de contrato que realices. Por ejemplo, no necesitarás los mismos papeles para un contrato por cuenta ajena que para una contratación como autónomo colaborador.

• Contrato de trabajo o contrato de colaboración familiar: Debes redactar un contrato de trabajo, o de colaboración familiar, que cumpla con la legislación laboral española. El contrato debe incluir información sobre las condiciones laborales, el tipo de contrato, la duración, el salario, las responsabilidades y cualquier otro aspecto relevante de la relación laboral.
• Documento de identidad: Deberás recopilar y verificar los documentos de identidad de tu hijo, como su DNI (Documento Nacional de Identidad) o NIE (Número de Identificación de Extranjero) en caso de ser extranjero. Asegúrate de que los documentos estén vigentes y en regla.
• Alta en la Seguridad Social:
  • Si realizas un contrato laboral por cuenta ajena, debes dar de alta a tu hijo en la Seguridad Social en España. Esto implica solicitar un número de afiliación a la Seguridad Social (NAF) y registrar a tu hijo como empleado. Además, deberás cumplir con las obligaciones de cotización a la Seguridad Social y asegurarte de que tu hijo esté debidamente asegurado.
  • En cambio, si vas a contratarlo como autónomo colaborador, deberás dar de alta a tu hijo en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social en España. Esto implica solicitar un número de afiliación al RETA y registrar a tu hijo como autónomo colaborador familiar.
• Datos bancarios: Será necesario obtener los datos bancarios de tu hijo, como el número de cuenta, para poder realizar los pagos de su salario de forma correcta.

En definitiva, contratar a un hijo en una sociedad limitada o en cualquier otro negocio resulta tan complejo como contratar a cualquier otro trabajador. Mi consejo es que te olvides de todo el papeleo y los dolores de cabeza y deja que un asesor laboral te ayude en todo lo que necesites.