Cómo cerrar un negocio con deudas: guía completa para empresarios

Es la situación que cualquier empresario o propietario de un negocio querría evitar a toda costa y, por eso mismo, es necesario hablar de ello: cerrar una empresa con deudas. Tomar la decisión de cerrar un negocio autónomo con deudas nunca es sencillo. Tras meses o años de esfuerzo, enfrentarte a esta situación genera inquietud y muchas dudas sobre qué camino seguir.

A nadie se le escapa que la situación actual está propiciando que muchos empresarios se planteen el cierre. Cuando no hay pasivos acumulados, lo único que tiene que hacer es liquidar la compañía. Sin embargo, si la empresa tiene deudas pendientes, el proceso se complica considerablemente. No podemos pasarnos de optimistas y afirmar que este hecho jamás podría suceder o que cualquier quiebra puede evitarse, porque no es así. Por eso tenemos que saber cómo actuar en caso de que nuestro proyecto no salga bien y debamos clausurar la empresa.

La responsabilidad del autónomo frente a la sociedad mercantil

Cuando cierras tu actividad como trabajador por cuenta propia, las deudas no desaparecen automáticamente. A diferencia de las sociedades mercantiles, donde la responsabilidad queda limitada al capital social, los autónomos responden con todo su patrimonio personal. Esto incluye cuentas bancarias, bienes inmuebles, vehículos y cualquier activo presente o futuro. Además, la baja de autónomo no paraliza los procedimientos de reclamación. Los acreedores mantienen su derecho a exigir el cobro mediante las vías legales correspondientes, incluidos embargos judiciales o administrativos.

Identificando la situación financiera: liquidez vs. insolvencia

Antes de tomar cualquier decisión, es crucial entender el estado real de tu negocio:

• Problema de liquidez temporal: Ocurre cuando no tienes dinero en efectivo para pagar, pero tu patrimonio o activos te permiten cubrir las obligaciones a medio plazo.
• Estado de insolvencia: Sucede cuando el valor de tus deudas supera el de tus bienes y activos, y no puedes cumplir regularmente con tus obligaciones de pago.

Pasos administrativos para el cese de actividad como autónomo

Aunque tengas deudas, tienes el derecho y la obligación de comunicar el cese de tu actividad a las administraciones públicas.

Baja en la Seguridad Social

Darte de baja de autónomo implica comunicar el cese de tu actividad a la Tesorería General de la Seguridad Social. Ten en cuenta que dispones de un plazo de 3 días naturales desde el cese real de tu actividad para tramitar esta baja. Desde 2023, si te das de baja antes del último día del mes, pagas únicamente la parte proporcional de cuota correspondiente a los días trabajados.

Baja en la Agencia Tributaria (AEAT)

Tras darte de baja en el RETA, comunica el cese ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Accede a la sede electrónica de la AEAT y selecciona la opción de “baja” en el apartado correspondiente. Indica la fecha efectiva del cese, que debe coincidir con la declarada en el RETA.

Comunicación a otros organismos y conservación de documentación

Si tu actividad requería licencias municipales específicas, comunica la baja ante el ayuntamiento correspondiente. Reúne y conserva toda la documentación que acredite el cierre de tu negocio. A su vez, conserva facturas emitidas y recibidas durante los últimos cuatro años, ya que Hacienda mantiene la potestad de inspeccionar tu actividad económica dentro de ese plazo.

Opciones para afrontar las deudas pendientes

Una vez completadas las bajas administrativas, llega el momento de afrontar las obligaciones pendientes. Es muy importante conocer todas las opciones viables antes de tomar una decisión. No es suficiente con decidir cerrar una empresa con deudas, porque con ello no van a liquidarse por el hecho de cerrar el negocio.

1. Acuerdos directos con acreedores y liquidación ordenada

La vía más ágil y económica consiste en acordar directamente con cada acreedor nuevas condiciones de pago. Muchos acreedores aceptan quitas (reducción del importe adeudado) o esperas (aplazamiento del vencimiento) antes que enfrentarse a un procedimiento judicial incierto. Con esta opción, aunque la empresa tenga deudas pendientes, se realizan los pagos para darse de baja una vez las cuentas están a cero. Aquí no interviene un Juez, si bien esta vía tiene el inconveniente de que el empresario debe disponer de capacidad económica para saldar las deudas de la empresa, algo que no suele ocurrir.

La liquidación ordenada es la forma más básica de cerrar una empresa: con ayuda de profesionales, el responsable de la empresa se encarga de pagar todos los impagos y, cuando todas las cuentas están a 0, disuelve la empresa e informa al Registro Mercantil. Este tipo de acción únicamente sirve si la empresa tiene liquidez suficiente para hacer frente a las deudas.

2. Planes de reestructuración (Preconcurso)

Los planes de reestructuración son herramientas preconcursales introducidas tras la reforma de la Ley Concursal en 2022. Mediante este mecanismo puedes modificar las condiciones de tus créditos, ampliar vencimientos, reducir tipos de interés o incluso conseguir quitas parciales. Esta figura es especialmente útil si deseas mantener tu actividad empresarial, pues evita el estigma y los costes asociados al concurso. El preconcurso de acreedores puede ser una alternativa al concurso voluntario para intentar una reestructuración de las deudas y evitar el concurso de acreedores. Si todo va bien, habría posibilidades de reducir la deuda y evitar así los gastos judiciales asociados.

3. Concurso de Acreedores Voluntario

El concurso es un procedimiento judicial supervisado por un administrador concursal que inventaría tu patrimonio, verifica los créditos reclamados y propone soluciones: convenio con acreedores o liquidación de activos. Son muchas las personas que no quieren pasar por un procedimiento concursal por su elevado coste. Los concursos no son gratuitos, además suelen ser largos e incómodos. Sin embargo, y a pesar de estos inconvenientes, existen vías para llegar a acuerdos y reducir su deuda. El concurso de acreedores voluntario es la única vía legal para cerrar una empresa con deudas cuando el resto de las alternativas legales no funcionan. El siguiente paso, según la ley, es sacar a concurso de acreedores la empresa, de forma voluntaria. Si ocurre lo opuesto y no se llega a un acuerdo, habría que proceder con una intervención judicial y solicitar un concurso voluntario para cerrar la empresa con deudas.

Fases del Concurso de Acreedores Voluntario

De forma resumida, las fases del procedimiento de concurso de acreedores voluntario son las siguientes:

1. La fase previa: Es el periodo que va desde que la empresa deudora solicita al Juez el concurso voluntario hasta la admisión a trámite del mismo. Los puntos principales que deben constar en la solicitud son:
   • Los datos identificativos de la empresa deudora.
   • Su domicilio social.
   • El estado de insolvencia (actual o inminente).
   • Una explicación de los hechos que han provocado la situación de insolvencia.
2. La fase común: Empieza con la admisión a trámite del concurso. Se adjunta la documentación necesaria y se nombra a un administrador concursal, que determina la masa activa y pasiva de la empresa y elabora el informe concursal.
3. La fase de convenio o liquidación: Es el momento de la propuesta de un plan de pagos con los acreedores y de conseguir quitas o esperas para la empresa con deudas. Pero si a la compañía le resulta imposible cumplir el convenio tiene la obligación de solicitar la fase de liquidación. El procedimiento puede ser como procedimiento de liquidación con o sin transmisión de la empresa en funcionamiento. Si al menos el ochenta y cinco por ciento de los créditos correspondiesen a acreedores públicos, el procedimiento especial solo podrá tramitarse como procedimiento de liquidación.
4. Fase de calificación: Supone la resolución definitiva del concurso de acreedores, que se califica como fortuito o culpable según el caso. Es necesario comentar que al juez que lleve el caso de cierre solo le va a interesar saber si el empresario ha tomado las decisiones correctas y actuado de acuerdo a ellas.

Sin embargo, es posible facilitar el proceso en esta situación, utilizando el ‘concurso de archivo automático’. Su propósito es agilizar el proceso judicial, de forma que la empresa prácticamente liquidada al juzgado. Con este procedimiento se alivia mucho la carga de trabajo del juzgado y es especialmente práctico para empresas pequeñas o con bienes hipotecados.

4. La Ley de Segunda Oportunidad para autónomos (LSO)

La liquidación ordenada y el concurso de acreedores son opciones importantes, pero la Ley de Segunda Oportunidad ofrece una vía para la cancelación de deudas. La Ley de Segunda Oportunidad para autónomos permite cancelar total o parcialmente tus deudas cuando demuestras insolvencia real y has actuado de buena fe. La ley de la segunda oportunidad ofrece la posibilidad de cancelar las deudas que una persona tenga por ley.

Para poder acogerse a esta ley, el deudor tendrá que ceder todos los bienes y activos, menos los que le sean imprescindibles para seguir con su actividad. Cuando estos se liquiden o se vendan los bienes del deudor, se cancelarán las deudas en el juzgado correspondiente.

Límites y exclusiones de la LSO

No todas las obligaciones son exonerables. Quedan excluidas las pensiones alimenticias, indemnizaciones por responsabilidad civil extracontractual, multas penales y salarios pendientes de trabajadores.

Respecto a las deudas públicas, la ley establece un límite de exoneración:

El procedimiento dura entre 6 y 14 meses, dependiendo de la complejidad del caso.

Cierre de una Sociedad Mercantil: Disolución, Liquidación y Extinción

Si se trata de una sociedad, debe proceder a realizar el proceso de disolución, liquidación y extinción mercantil.

Fase de Disolución

Cuando una empresa anuncia una quiebra, es la junta la que se reunirá y decidirá por mayoría simple su cierre. A partir de ese momento, la empresa se encontrará en un estado de liquidación, aunque puede seguir llevando a cabo su actividad o servicio, pero con el objetivo final de finalizarla. Para que el cambio no sea tan traumático, también se puede realizar un ‘procedimiento voluntario’. De esta forma, la empresa no deberá justificar ninguna razón por su cierre, pero necesitará que el acuerdo de la junta general se apruebe por mayoría cualificada. Sea como sea la forma de cerrar la empresa, el acuerdo de disolución deberá presentarse ante notario e inscribirse en el Registro Mercantil Provincial.

Fase de Liquidación

Una vez se ha acordado la liquidación, el patrimonio que quede tras el cobro de los créditos pendientes y el pago de las deudas sociales se debería repartir entre los socios.

1. Primera fase: Abarca los 3 primeros meses, en los que los liquidadores realizarán un inventario y el correspondiente balance, en el que se descubrirá qué posee la empresa.
2. Segunda fase: Se irán liquidando poco a poco todos los créditos y deudas acumuladas. Para poder solventar positivamente estos pagos, la empresa puede vender parte de su patrimonio.
3. Tercera fase: Será obligatorio en este punto redactar de nuevo un balance de liquidación, que servirá como base a la hora de repartir el patrimonio entre los socios. Reunidos de nuevo en junta general, los liquidadores presentarán este documento junto a un informe de las operaciones realizadas y un proyecto de división. Esta propuesta deberá votarse y aprobarse.

Fase de Extinción

El cierre definitivo de la empresa llegará únicamente después del período de 2 meses que se da a los socios para que exista una sentencia firme que resuelva o, finalmente, no haya impugnación.

La importancia del asesoramiento profesional

Afrontar este proceso sin la guía adecuada es un riesgo. Un asesor experto podrá analizar tu caso, verificar que la información sea correcta y explicarte las ventajas y desventajas de cada opción. Es fundamental asesorarse con un abogado especialista en insolvencias y reestructuraciones para ayudar a la empresa a tomar la mejor decisión con las mínimas consecuencias tanto legales como económicas. Se recomienda que, si hay alguna deuda con Hacienda o con la Seguridad Social, no se evite el procedimiento concursal.

No afrontes solo esta etapa. Es muy importante conocer todas las opciones viables antes de tomar una decisión.