Beneficios Clave de Darse de Alta como Autónomo con un Local Comercial

Si eres autónomo y vas a usar un local para ejercer tu actividad, o lo vas a hacer desde tu propia vivienda, debes tener muy en cuenta todos los pasos que tienes que seguir para evitarte un disgusto. Poner en marcha un centro de trabajo para tu negocio, incluso si es en tu propia casa, conlleva muchas responsabilidades.

El trabajador por cuenta propia, cuando tiene la opción, suele trabajar desde casa. Pero hay autónomos que no pueden o no quieren desarrollar su actividad profesional desde casa. Y con ellos surge la duda de si es mejor alquilar un local o comprarlo. Con el alquiler de un local, las decisiones sobre el local no dependen de ti y al finalizar el contrato el arrendador puede exigir una renta sensiblemente superior a la pagada inicialmente por el autónomo. No ocurre lo mismo con la compra, que está sujeta a periodos de amortización.

Clave Fiscal: La Importancia de la Actividad Económica con Local

Reconozcámoslo: este es un tema confuso. Que las rentas obtenidas por el alquiler de inmuebles (viviendas y/o locales) sean consideradas como actividad económica y no, como rendimientos del capital inmobiliario, en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) tiene una especial importancia.

No solo en el IRPF, sino también en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), ya que es un requisito necesario para poder aplicar los beneficios que tienen las empresas familiares, como la reducción en la base imponible (en general del 95% en el caso de una transmisión “mortis causa”). Por tanto, la Administración considera que el local y el empleado se tratan de requisitos materiales y no meramente formales, no siendo suficiente la concurrencia formal de dichos requisitos para que se considere que hay actividad económica. Si se trata de un local comercial, además tendrás que repercutir el IVA en la factura.

Ventajas Generales de Emprender como Autónomo

Ser autónomo tiene sus ventajas y puede ser una alternativa excelente para el desarrollo de una actividad profesional. Ser autónomo es la manera más rápida y sencilla de poner en marcha un negocio.

• Sencillez Administrativa: Registrarse como autónomo es un proceso sencillo que no requiere mucho papeleo. El alta de los autónomos no requiere un proceso previo de constitución, como ocurre con la creación de una sociedad.
• Control Total y Satisfacción Profesional: Como autónomo tienes el control total de tu actividad. Esta es una de las ventajas más atractivas de darse de alta como autónomo. Generalmente, los autónomos encuentran muy satisfactorio el ejercicio de su profesión.
• Costes de Inicio Reducidos: Estar dado de alta como autónomo es una opción relativamente económica en comparación con otras formas jurídicas. En la actualidad, la cuota de autónomos vinculada a la menor base de cotización está en 230,15 euros al mes. Cabe destacar que en algunas Comunidades Autónomas como Madrid, Andalucía o Canarias, la cuota de autónomos puede ser 0 durante los dos primeros años.
• Oportunidades para Jóvenes Emprendedores: Cualquier edad es un buen momento para ser autónomo. Lo ideal es que darte de alta cuando tienes unos años de experiencia profesional y nociones básicas de emprendimiento. Sin embargo, hay ventajas muy interesantes si eres joven y estás dado de alta como autónomo. Si tienes menos de 30 años, estás desempleado y registrado como demandante de empleo, puedes acceder a una subvención de hasta 7.500 euros para ayudarte a emprender tu propio negocio.

Trámites Clave y Obligaciones Fiscales y de Seguridad Social

Alta en Hacienda

Como norma general, todos los trabajadores autónomos tienen que darse de alta en Hacienda. Para darte de alta en Hacienda, tienes que completar la declaración censal a través de los modelos 036 o 037 y presentarlo de forma electrónica o presencialmente en la Agencia Tributaria. Debes comunicar el alta el mismo día en el que empieces a trabajar por cuenta propia o hasta 60 días antes. Recuerda que darte de alta como autónomo es obligatorio.

Por emitir facturas con IVA, debes declarar este impuesto de manera periódica. No obstante, ¿debo hacer algo por haber aplicado retenciones? Afortunadamente, no.

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) y CNAE

El Impuesto sobre Actividades Económicas o IAE es el impuesto que se aplica por realizar cualquier tipo de actividad económica. Es el impuesto de actividades económicas. El IAE es el impuesto que Hacienda aplica tanto a autónomos como a sociedades, por realizar una actividad empresarial, profesional o artística. Existe una correspondencia entre el código CNAE e IAE. Sí, cuando te das de alta en Trabajo Autónomo tendrás que indicar qué actividad profesional vas a desempeñar o el código CNAE al que corresponde.

Alta en la Seguridad Social

Estar de alta en Seguridad Social el día de inicio de la actividad es una obligación. Inscribirte como empresario en la Seguridad Social se realiza accediendo al servicio en la Sede Electrónica "Inscripción y asignación de CCC para empresario individual" o a través del Sistema Red. Para utilizar este Sistema debes solicitar una autorización o acudir a un autorizado RED.

Ten en cuenta que el alta en la Seguridad Social debe coincidir con el alta en Hacienda. Por Ley, tienes hasta 30 días para comunicar a la Seguridad Social la apertura de tu centro de trabajo, ya sea en un local o incluso si vas a trabajar desde tu propia casa.

Cotización y Prestaciones para Autónomos

Con el nuevo sistema de cotización los trabajadores autónomos cotizarán en función de los rendimientos netos obtenidos por el ejercicio de las actividades económicas, empresariales o profesionales. Al darte de alta, tendrás que elegir tu base de cotización en función de la previsión del promedio mensual de tus rendimientos netos anuales conforme a una tabla general de bases, fijada cada año por la Ley de Presupuestos Generales del Estado.

Según la previsión de tus rendimientos netos anuales debes calcular el promedio mensual y elegir una base de cotización incluida dentro del tramo asociado al importe de dicho promedio. Si a lo largo del año, tus rendimientos netos anuales en promedio mensual, son distintos a los previstos inicialmente, podrás ajustar tu base de cotización hasta seis veces en el servicio de Base de cotización y rendimientos. Para ello, dispondrás de un simulador de cuotas donde la podrás revisar y ajustar al nuevo sistema de cotización, teniendo en cuenta la situación de tus rendimientos en el momento de la consulta.

La cuota de autónomos se cargará en tu cuenta el último día hábil de cada mes. Tendrás que domiciliar los pagos a través de un banco o una entidad financiera colaboradora con la Seguridad Social. No, pero necesitarás el consentimiento del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta es otra persona, deberá proporcionar información adicional en esta pantalla, incluyendo el tipo de documento (DNI/NIE/NIF) del titular de la cuenta.

Para el año 2026, dentro de la tabla general, la base de cotización mínima es de 950,98 € mensuales y la máxima de 5.101,20 € mensuales.

Tipos de Cotización

Los porcentajes aplicados a la base de cotización para autónomos son los siguientes:

Bonificaciones y Tarifas Reducidas

Para disfrutar de estos beneficios tendrás que estar al corriente del pago con la Seguridad Social y al corriente en el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Algunas deducciones no son compatibles entre sí.

• Tarifa Plana General: La tarifa plana consiste en el pago de una cuota de 80 € al mes durante los primeros 12 meses de alta si el autónomo se da de alta por primera vez en Trabajo Autónomo. En este caso, la tarifa plana tendrá una duración inicial de 24 meses, prorrogable por otros 36 meses cuando la previsión de tus rendimientos netos es inferior al salario mínimo interprofesional.
• Tarifa Plana para Colectivos Específicos: Hay particularidades para distintas situaciones para las que habrá una reducción específica. Esto incluye la tarifa plana para personas con discapacidad (debes acreditar un grado de discapacidad igual o superior al 33%), tarifa plana para víctima de violencia de género y tarifa plana para víctima de terrorismo.
• Pluriactividad: Si estás de alta en varios regímenes, tendrás que elegir entre los beneficios de la tarifa plana o aquellos que se otorgan en caso de pluriactividad. Sí, podrás renunciar expresamente a la tarifa plana a través del servicio "Renuncia a tu tarifa plana".

Acceso a Prestaciones de Seguridad Social

Si trabajas por tu cuenta, podrás disfrutar de prestaciones en caso de baja por enfermedad, accidente o maternidad. Cotizar por la prestación de Incapacidad Temporal (IT) por contingencias comunes es obligatorio, y se debe formalizar ante la mutua colaboradora que el trabajador/a decida. La cuantía de la prestación será, por contingencia común, del 60% de la base reguladora entre los días 4 y 20 de baja, y a partir del día 21, del 75%. Los autónomos tienen acceso a la sanidad privada con precios más económicos y mayores ventajas.

Los autónomos tienen derecho a la prestación por cese de actividad parcial que corresponde al 50% de la base reguladora. Se puede cobrar entre 4 meses y dos años sin tener que darte de baja en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Sí, si la baja es por motivos económicos, técnicos, productivos u organizativos, causas de fuerza mayor, pérdida de licencia administrativa, violencia de género y divorcio o acuerdo de separación matrimonial tendrás derecho al paro de autónomos.

Gestión de Cambios y Baja de la Actividad

El plazo para corregir una actividad comunicada de forma errónea durante el proceso de alta es de 10 días a partir de la tramitación del alta. Si lo que quieres es modificar la actividad que estás desarrollando porque tu situación ha cambiado desde que se efectuó el alta, debes comunicarlo dentro de los 3 días siguientes al cambio.

Ten en cuenta que, al modificar la actividad económica, es posible que varíen tus condiciones de cotización, por lo que se podrían producir cambios en la cuota a pagar. Si lo que quieres es modificar tu condición de trabajador autónomo porque tu situación ha cambiado, debes comunicarlo dentro de los 3 días siguientes desde que se haya producido el cambio.

Si vas a finalizar tu actividad por cuenta propia tendrás que comunicar tu baja a la Seguridad Social a través de "Baja en trabajo autónomo". Puedes programar la baja hasta 60 días antes del fin de la actividad o solicitarla hasta los 3 días siguientes. Si comunicas la baja más tarde, se considerará que la fecha de baja será el último día del mes de la finalización de la actividad. Además, si estás dado de alta en la Agencia Tributaria tendrás que comunicar tu baja desde la misma fecha presentando el modelo 036 o 037.