Guía Completa del Simulador de Alta de Autónomos y Trámites Esenciales

Cada vez son más las personas que se decantan por ser autónomos. Sin embargo, adentrarse en el mundo de los trabajadores por cuenta propia puede resultar abrumador debido a la complejidad del sistema y las numerosas obligaciones fiscales y administrativas que conlleva. Importes mensuales a la Seguridad Social, proceso de alta o de baja, modificaciones en la situación laboral, posibles retenciones... Para facilitar este proceso, existen herramientas esenciales como el simulador de alta de autónomos y otros recursos ofrecidos por las administraciones públicas.

¿Qué Significa y Supone Darse de Alta como Autónomo?

Darse de alta como autónomo se trata de un régimen especial al que pueden adherirse los trabajadores por cuenta propia, los cuales pasarían a cumplir una serie de obligaciones. Entre las más destacadas, estarían el hecho de tributar por los ingresos ante la Agencia Tributaria y cotizar a la Seguridad Social. La persona que está dada de alta como autónomo, al pagar unas cuotas mensuales y cotizar como tal, cuenta con la ventaja de estar protegido ante diferentes situaciones que puedan darse.

Tipos de Autónomos y Obligaciones

Según la actividad que se realice, existen diferentes colectivos de autónomos con los que el trabajador puede identificarse, disponiendo en cada uno de ellos diferentes características y trámites:

• Trabajadores por cuenta propia o con negocio propio.
• Constituyentes que tienen o forman parte de una sociedad.
• Titulares de una explotación agraria.
• Personas que trabajan con un familiar autónomo.

Es importante tener en cuenta que el alta en la Seguridad Social debe coincidir con el alta en Hacienda. Para darte de alta en Hacienda, tienes que completar la declaración censal a través de los modelos 036 o 037 y presentarlo de forma electrónica o presencialmente en la Agencia Tributaria. Debes comunicar el alta el mismo día en el que empieces a trabajar por cuenta propia o hasta 60 días antes. Recuerda que darte de alta como autónomo es obligatorio.

Si eres trabajador autónomo y además estás de alta como trabajador por cuenta ajena en la Seguridad Social, tu situación será de pluriactividad. De igual modo, tienes derecho a la devolución del 50% del exceso cotizado por contingencias comunes en ambos regímenes.

Si eres o estás pensando en ser autónomo y quieres saber cuál es la cuota que deberás pagar según tus ingresos, te invitamos a echarle un ojo a nuestra calculadora. Escoge los ingresos que creas que vas a obtener al mes y descubre el importe a abonar.

El Nuevo Sistema de Cotización y los Rendimientos Netos

Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula según los rendimientos netos anuales, que se dividen entre 12 meses. Con el nuevo sistema de cotización los trabajadores autónomos cotizarán en función de los rendimientos netos obtenidos por el ejercicio de las actividades económicas, empresariales o profesionales. Los rendimientos netos se calcularán deduciendo de los ingresos todos los gastos producidos en ejercicio de la actividad y necesarios para la obtención de ingresos del autónomo. Sobre esa cantidad, se aplica adicionalmente una deducción por gastos genéricos del 7% (3% para los autónomos societarios).

Cálculo de la Cuota y Bases de Cotización

La cuota de autónomos es el pago mensual en concepto de cotización a la Seguridad Social que cada trabajador por cuenta propia debe abonar por estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). La cuota de autónomos es el 31,5 % de tu base de cotización, la cual depende de tus rendimientos netos. Según la previsión de tus rendimientos netos anuales debes calcular el promedio mensual y elegir una base de cotización incluida dentro del tramo asociado al importe de dicho promedio.

En el momento de solicitar el alta, deberás prever el promedio mensual de tus rendimientos netos anuales. Podrás elegir tu base de cotización dentro del tramo asociado al importe del promedio mensual de rendimientos. A lo largo del año, si tus rendimientos netos anuales en promedio mensual, son distintos a los previstos inicialmente, podrás ajustar tu base de cotización hasta seis veces en el servicio de Base de cotización y rendimientos.

Las personas que se dan de alta como autónomos deben afrontar el pago de una cuota mensual, para así contribuir con el Estado, lo cual les permite estar cubierto en las situaciones especificadas anteriormente. El coste de dicha cuota dependerá del rendimiento neto mensual que prevean.

Tabla de Rendimientos y Bases de Cotización (Ejemplo 2026)

Para el año 2026, dentro de la tabla general, la base de cotización mínima es de 950,98 € mensuales y la máxima de 5.101,20 € mensuales. La cuota que se debe pagar es el 31,20 % de la base de cotización.

_{Nota: Los porcentajes pueden ser orientativos y están sujetos a las actualizaciones de la Ley de Presupuestos Generales del Estado.}

En resumen, el importe mensual que se pagaría vendría determinado por la base de cotización elegida. El ingreso de las cuotas correspondientes a cada mes lo tienes que realizar dentro de ese mismo mes. Normalmente te será cargado en tu cuenta corriente (puedes domiciliarlo) a final de mes.

Simuladores de Cuotas y RENTA para Autónomos

Simulador de Cuotas de la Seguridad Social

Para que el trabajador se haga una idea de la cuota que le correspondería pagar, el portal web de la Seguridad Social pone a disposición de los usuarios un simulador para determinarla. Ya que la cuota a pagar se calcula a partir de los ingresos que se estimen tener a lo largo del año, lo primero sería indicar el rango de ingresos netos anuales que se espera obtener. Una vez seleccionado el tramo de rendimiento, aparece en pantalla una horquilla de cuotas. Con una barra, podrás deslizarte entre los diferentes valores de dicho intervalo y el que elijas determinará la base de cotización y la cuantía de tus futuras prestaciones. Una vez seleccionado, aparecerá más abajo, en un recuadro azul, la cuota mensual y la base de cotización que correspondería.

Se puede acceder a esta calculadora a través del portal Importass, en el área pública, dónde también hay información sobre el nuevo sistema, las claves sobre cómo calcular los rendimientos y los pasos a seguir en los próximos meses. El simulador (al que puedes acceder directamente aquí) muestra la cuota mínima y máxima por cada tramo correspondiente. La información obtenida con el simulador es meramente informativa, pero resulta esencial para verificar si la cuota actual del autónomo coincide con sus ingresos reales.

A partir de enero, Importass incorporará nuevas funcionalidades para gestionar los trámites conforme al nuevo sistema. Así, los autónomos podrán comunicar los rendimientos esperados, elegir de forma sencilla su base de cotización o solicitar y modificar los beneficios aplicables (deducciones, bonificaciones, cuota reducida por inicio de actividad).

Simulador de la RENTA: «RENTA Web Open»

El simulador de la RENTA, también conocido como «RENTA Web Open», es una herramienta oficial de la Agencia Tributaria a la que pueden acceder de manera gratuita todos los autónomos y demás contribuyentes para adelantarse y conocer con precisión cuál será el resultado de su próxima declaración de IRPF.

¿Qué es el simulador de la renta de autónomos?

«Renta WEB Open», más conocido como el simulador de la RENTA de Hacienda, es una herramienta que emula el funcionamiento exacto de la declaración anual de IRPF para que todos los autónomos y demás contribuyentes puedan introducir sus datos y adelantarse al resultado de este impuesto. Esta herramienta es una versión de Renta WEB que permite conocer el resultado de la declaración de IRPF a cualquier persona física que pueda estar sujeta a este impuesto. Su diferencia con el programa normal de la RENTA es que no requiere identificación por parte del contribuyente, no valida el NIF del declarante y no necesita disponer de sus datos fiscales. Por lo tanto, el autónomo puede sentirse libre de incluir los datos de los que disponga en este momento -aunque no tenga a mano todas sus facturas o haya importes que desconozca- y adelantarse a los impuestos que podría tener que pagar en los próximos meses.

¿Para qué sirve el simulador de la renta de autónomos?

El simulador de la RENTA de Hacienda sirve a los contribuyentes para poder conocer el resultado que van a obtener en su próxima declaración de IRPF sin necesidad de elaborar el modelo 100 ni esperar a la apertura de la campaña. Este año, todos los autónomos que estuvieron dados de alta en algún momento del año 2023 van a quedar obligados a presentar la declaración de IRPF. Al tener el mismo funcionamiento que el programa para presentar la RENTA de forma telemática, el simulador permite a los autónomos conocer con exactitud cuál va a ser el resultado de su declaración de IRPF en 2024. El programa de simulación aplica cualquier variable que pueda influir en el resultado de la declaración. Con todas estas variables, en la última pantalla, el simulador calculará cuál va a ser exactamente el resultado que obtendrá el autónomo al presentar la RENTA este año.

De este modo, el trabajador por cuenta propia va a poder saber si la RENTA le sale a pagar -resultado positivo- y qué cantidad deberá abonar a Hacienda o si, por el contrario, le sale a devolver y será la Agencia Tributaria quien deba pagarle. Por otro lado, este resultado también puede servir como orientación a los autónomos para saber si cotizaron por la base correcta el año pasado y, por lo tanto, si la Seguridad Social les regularizará sus cuotas a lo largo de 2024.

¿Qué datos deben incluir los autónomos para simular su RENTA?

El simulador de la RENTA es un programa que consta de una primera pantalla para abrir la declaración de IRPF y alrededor de 53 páginas más donde los trabajadores por cuenta propia podrán ir incluyendo todos sus datos personales, familiares y de su negocio. Los principales datos que afectan a la declaración son:

• Datos personales y familiares (ascendientes, descendientes).
• Tipo de actividad que se realiza.
• Deducciones estatales y autonómicas (por maternidad o familiares dependientes, por inversión en empresas de reciente creación).
• Ingresos de la actividad económica -de explotación, financieros, por subvenciones..- y gastos deducibles -compra de existencias, Seguridad Social, dietas…-.
• Otras rentas (del trabajo -para autónomos en pluriactividad-, inmobiliarias…).

¿Cómo funciona el simulador de la renta de autónomos?

Los autónomos que deseen adelantarse al resultado que van a tener en la RENTA de este año pueden simular su declaración de IRPF accediendo a RENTA Web Open. Al acceder se encontrarán con una ventana inicial que les dará dos opciones para comenzar con la simulación: realizar una «Nueva declaración» o «Cargar» los datos de una declaración previamente guardada y creada con la misma aplicación (fichero .ses). Tras comenzar la simulación, si se ha iniciado una nueva declaración, el autónomo deberá seleccionar el idioma e introducir todos sus datos personales. Una vez aceptada la pantalla de datos identificativos, se accede directamente al resumen de resultados. Para comenzar con la simulación de la declaración, el autónomo podrá acceder a las distintas secciones de la declaración desde «Apartados declaración» o pulsar en los enlaces numéricos que hacen referencia a las 54 páginas de esta declaración.

A través de las distintas páginas, el autónomo podrá ir encontrando los apartados más importantes de la declaración. Una vez completadas todas las páginas y casillas importantes, con el botón «Validar» se analiza la cumplimentación que se ha efectuado y se detectan los posibles avisos y errores. Tras haberlos solventado, ya se podrá comprobar el resultado de la declaración, que puede salir a ingresar o a devolver. Para comprobar si el resultado de la RENTA sale a pagar o a devolver el autónomo puede acceder a la última página, «Documento de ingreso o devolución» o al resumen de declaraciones. En la casilla de ‘resultado a ingresar’ el autónomo ya podrá saber si el resultado de la declaración, según la simulación, es positivo o negativo, y su cuantía. Además, con la simulación finalizada, no sólo se puede saber si el resultado de la declaración es a pagar o a devolver, sino también cuáles son los ingresos reales que obtuvo el autónomo en 2023. Esta cifra es importante puesto que determina la base de cotización que debía haber elegido el autónomo el año pasado.

Beneficios y Prestaciones para Autónomos

Tarifa Plana

La tarifa plana consiste en el pago de una cuota de 80 € al mes durante los primeros 12 meses de alta si el autónomo se da de alta por primera vez en Trabajo Autónomo. Hay particularidades para distintas situaciones para las que habrá una reducción específica. En este caso, la tarifa plana tendrá una duración inicial de 24 meses, prorrogable por otros 36 meses cuando la previsión de tus rendimientos netos es inferior al salario mínimo interprofesional.

Algunas tarifas planas específicas son:

• Tarifa plana para personas con discapacidad (grado de discapacidad igual o superior al 33%).
• Tarifa plana para víctima de violencia de género.
• Tarifa plana para víctima de terrorismo.

Recuerda que para disfrutar de estos beneficios tendrás que estar al corriente del pago con la Seguridad Social y al corriente en el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Los autónomos que son familiares colaboradores tienen sus propios incentivos, por lo que, no pueden solicitar la tarifa plana. Si estás de alta en varios regímenes, tendrás que elegir entre los beneficios de la tarifa plana o aquellos que se otorgan en caso de pluriactividad.

Incapacidad Temporal y Cese de Actividad

Si la incapacidad se debe a una enfermedad o un accidente no relacionados con el trabajo tendrás derecho a cobrar el subsidio a partir del cuarto día de la baja. Estar al corriente en el pago de las cuotas. Si tienes algún pago pendiente tendrás un plazo de 30 días para pagar tus deudas. En las situaciones de incapacidad temporal, el autónomo dejará de abonar la cuota de autónomos a partir de los 61 días de baja. Si, por el contrario, la incapacidad se debe a una enfermedad profesional o un accidente de trabajo no se exige período previo de cotización. Acude a la página web oficial de tu Mutua para solicitar la prestación.

Los autónomos tienen derecho a la prestación por cese de actividad. Para ello, deben estar al corriente de pago de las cuotas de Seguridad Social. El fin de la actividad debe ser por motivos económicos, técnicos, productivos u organizativos, causas de fuerza mayor, pérdida de licencia administrativa, violencia de género y divorcio o acuerdo de separación matrimonial. Cuanto más alta sea tu base de cotización, mayor será tu prestación. El tiempo mínimo de la duración de la prestación es de 4 meses y el máximo de 24 meses.

Trámites y Modificaciones del Autónomo

Altas, Bajas y Modificaciones de Datos

Dentro del portal de internet Importass, que se puso en marcha en abril de 2021, los autónomos actualmente ya pueden darse de alta o baja, modificar sus datos, obtener el informe de su vida laboral, consultar sus recibos o adjuntar documentación, entre otros servicios.

Si un trabajador por cuenta propia va a dejar de desarrollar todas las actividades comunicadas como trabajador autónomo, deberá darse de baja como tal. En este caso, la Seguridad Social pone a disposición del usuario un enlace concreto para iniciar el proceso. Puedes programar la baja hasta 60 días antes del fin de la actividad o solicitarla hasta los 3 días siguientes. Si comunicas la baja más tarde, se considerará que la fecha de baja será el último día del mes de la finalización de la actividad. Además, si estás dado de alta en la Agencia Tributaria tendrás que comunicar tu baja desde la misma fecha presentando el modelo 036 o 037.

Aquellos trabajadores autónomos que se encuentren en situación de alta y necesiten modificar su base de cotización y/o comunicar o modificar sus rendimientos netos, disponen de un enlace concreto en el portal de la Seguridad Social para ello. Se puede cambiar hasta seis veces al año, eligiendo otra base de cotización dentro de los límites mínimo y máximo aplicables. Las personas dadas de alta como trabajadores autónomos disponen también de un apartado concreto para actualizar sus datos.

Cuando un trabajador tiene una o varias actividades de autónomo comunicadas, tiene la posibilidad de indicar una nueva que se vaya a iniciar. Debe comunicarla dentro de los tres días siguientes a su inicio, disponiendo del siguiente enlace para ello. Del mismo modo, el trabajador dispone de un enlace específico para comunicar la finalización de alguna de sus actividades como autónomo.

Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE)

El Impuesto sobre Actividades Económicas o IAE es el impuesto que se aplica por realizar cualquier tipo de actividad económica. Es el impuesto que Hacienda aplica tanto a autónomos como a sociedades, por realizar una actividad empresarial, profesional o artística. Existe una correspondencia entre el código CNAE e IAE. Cuando te das de alta en Trabajo Autónomo tendrás que indicar qué actividad profesional vas a desempeñar o el código CNAE al que corresponde. Si realizas más de una actividad por cuenta propia, tendrás que informar a la Tesorería General de la Seguridad Social y comunicar todas ellas.

Regularización Anual de Cuotas

La Tesorería General de la Seguridad Social comprueba que las bases de cotización que has elegido durante el año se ajustan a los rendimientos netos que has obtenido. Si has pagado de más, la Seguridad Social te hace una devolución antes del 30 de abril. Si has pagado menos, la Seguridad Social te exigirá la diferencia en un solo pago. Si tras el resultado de la regularización tus rendimientos anuales han sido menores a los que habías previsto, la Tesorería General de la Seguridad Social procederá de oficio a devolver la diferencia entre la cuota que has pagado y la que te corresponde pagar. Además, el importe de las bonificaciones se podrá ver afectado por la regularización de cuotas en los casos en los que la base de cotización definitiva es inferior a 950,98 €/mes. Tampoco se regularizarán las bases de cotización referidas a los períodos en que el trabajador autónomo haya percibido una prestación de corta duración.

La próxima regularización que va a comenzar pronto la Tesorería no será de este año, si no de 2024. No se procederá a la regularización de cuotas cuando el promedio de los rendimientos netos mensuales obtenidos sean iguales o inferiores a los 3.000€ anuales y hayas cotizado por la base reducida de 526,14€/mes.

En España hay más de 3,3 millones de personas trabajadoras autónomas, una figura clave para la economía. Desde ABC de Sevilla aportamos esta guía con toda la información que necesitas si eres autónomo, de manera que puedas afrontar estos trámites de forma sencilla y sin complicaciones.