¿Cuánto paga el empresario a la Seguridad Social? Porcentajes y Costes

Empresarios y trabajadores incluidos en el régimen general están obligados a cotizar a la Seguridad Social mientras dure su relación laboral.

Una de las dudas más comunes al contratar nuevo talento es el coste real del trabajador para la empresa. En este artículo, te explicaremos cuánto paga realmente una empresa por cada trabajador, detallando el pago a la Seguridad Social y todos los costes adicionales que deberás afrontar.

Muchos empresarios primerizos caen en el error de pensar que si un trabajador cobra, por ejemplo, una cantidad al mes, ese es el único coste que deben asumir. Nada más lejos de la realidad. Conocer este dato no solo es clave para mantener el equilibrio financiero de tu negocio, sino también para planificar correctamente la contratación, calcular márgenes de beneficio o incluso valorar si te interesa más contratar directamente o externalizar ciertos servicios.

Como ves, el coste que debe asumir la empresa en pagar la Seguridad Social del trabajador es elevado y representa entre el 30% - 35% de incremento partiendo desde el salario bruto.

¿Qué es la Base de Cotización?

La base de cotización es el elemento central a la hora de determinar cuánto tenemos que pagar a la Seguridad Social y cuánto nos corresponde en calidad de prestaciones. En general, la base de cotización es el resultado de sumar a las retribuciones mensuales, la parte proporcional de las pagas extras.

Las bases de cotización comprenden el salario base, los incentivos y la mayoría de pluses que tiene el trabajador salvo los de transporte o pluses adicionales que así lo reflejen expresamente en los artículos. Si alguna percepción vence más allá del mes, se prorratea.

Las bases de cotización tienen un máximo, que es igual para todas las actividades, categorías profesionales y contingencias.

¿Para qué sirve cotizar a la Seguridad Social?

Cotizar a la Seguridad Social te abre las puertas de la acción protectora del sistema. En ésta, se incluyen prestaciones, en su mayoría económicas como la prestación por jubilación, la maternidad y paternidad, y la incapacidad temporal, que se refiere a la prestación que se percibe cuando se está enfermo.

Con las Bases de Cotización sobre las cuales se calcula las cotizaciones a la Seguridad Social se calculan las pensiones contributivas de la Seguridad Social, como la pensión de jubilación, de viudedad / orfandad y de incapacidad temporal o permanente, así como las prestaciones de maternidad y paternidad y la prestación de desempleo.

Por último, queremos recordar que el Sistema de la Seguridad Social es un Sistema de Reparto, es decir, las cotizaciones de hoy pagan las pensiones de hoy.

Porcentajes que paga la empresa a la Seguridad Social

Los porcentajes que asume la empresa no son uniformes: varían en función del tipo de contrato, la actividad económica y otros factores.

La empresa paga un 23,6% por contingencias comunes de la base de cotización de cada trabajador. El propio trabajador paga un 4,7% por este concepto.

A continuación, se detallan otros porcentajes y conceptos importantes:

• 7,05 % por desempleo (5,5 % a cargo de la empresa y 1,55 % del trabajador).
• Cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales: El porcentaje depende de las tablas de cotización para cada actividad:
  • 1,50% para trabajadores de oficina.
  • 1,65% en el comercio al por menor.
  • 3,60% en actividades de limpieza y seguridad.
  • 6,70% en construcción o transporte por carretera.
• Horas extraordinarias: si son de fuerza mayor, un 12,00%.

Es importante señalar que estos cálculos son aproximados. Cada empresa afronta unas condiciones de mercado diferentes. Tanto su demanda de trabajadores como la oferta tiene sus propias características.

Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es una cotización adicional en vigor desde 2023 que se aplica a todos los regímenes y en todos los supuestos en los que se cotice por la contingencia de jubilación y que pagan tanto los trabajadores como las empresas.

De acuerdo con el Real Decreto Ley 1/2025 el MEI aumenta en 2025 fijándose en un 0,8%.

En 2025 pasa del 0,7% al 0,8% y se incrementará hasta el 1,2% en 2029.

Bonificaciones y Reducciones

Sí, existen bonificaciones y reducciones que pueden reducir significativamente el coste en las cuotas empresariales durante los primeros años de contrato si cumples los requisitos. Eso sí, estas bonificaciones están sujetas a muchas condiciones, y no aplican automáticamente. Es fundamental revisar bien cada caso antes de contar con ellas en tus cálculos.

Algunas de estas bonificaciones incluyen:

• Beneficio del 45% en la cuota empresarial a la Seguridad Social por contingencias comunes, por la contratación de cuidadores en familias numerosas (no acumulable con la reducción por alta en el régimen del 20%).
• Bonificación del 100% de la cuota empresarial total a la Seguridad Social por la formalización de contratos de interinidad que se celebren con personas desempleadas para sustituir a personas trabajadoras que tengan suspendido su contrato de trabajo por riesgo durante el embarazo o por riesgo durante la lactancia natural, por nacimiento y cuidado de menor y ejercicio corresponsable del cuidado del lactante, en los términos establecidos en el Estatuto de los Trabajadores.
• Bonificación del 100% de la cuota empresarial total a la Seguridad Social de las personas trabajadoras sustituidas por las causas citadas en el párrafo anterior.

Otros Costes Adicionales

Además del salario y la Seguridad Social, existen otros costes adicionales muy importantes a la hora de realizar una nueva contratación:

• La empresa también destina parte de su tiempo, que al final se traduce en dinero, en formar una persona nueva, pero también en reclutarla.
• El coste que conlleva tener una persona también implica las herramientas que utilice.
• Asignaciones para los gastos normales de locomoción, manutención y estancia ocasionados como consecuencia de un viaje de trabajo a distinto municipio. A estos efectos, tendrás que considerar como normales las que se correspondan con dietas exceptuadas de gravamen en el IRPF.
• Indemnizaciones por fallecimiento, traslados, suspensiones o despidos.
• Retribuciones por horas extraordinarias, que tienen su propia cotización.

Es importante tener todos los datos en orden para poder realizar los cálculos. En ese sentido, también es importante que los empleados puedan participar de ese flujo de información.

Es un sistema retributivo que puede beneficiar al empleado, ya que este puede decidir qué parte de su salario quiere cobrarlo en dinero y qué parte en productos o servicios.

Cuando piensas en contratar a alguien, lo primero que se te viene a la cabeza es el sueldo que le vas a pagar, ¿verdad? Por debajo, ocultos entre conceptos legales, fiscales y de seguridad social, hay una serie de costes que, como empresario, tienes que tener muy claros.

Alternativas para Reducir Costes

Si después de utilizar una calculadora para conocer el coste del trabajador no te salen los números, siempre puedes optar por contratar a personas freelance que te ayuden en determinados proyectos.

“El teletrabajo está aquí para quedarse”, así lo revela un estudio elaborado por el MIT en el año 2022. Con este modelo de trabajo te puedes ahorrar gastos de luz, agua y electricidad.

Otra medida para ahorrar costes adicionales significativos es tener un control adecuado del horario de los trabajadores.

¿Cómo calcular la cuota de la Seguridad Social?

Para poder calcular la cuota de la Seguridad Social que se deberá pagar por un nuevo empleado, se tendrá que tener en cuenta el Convenio Colectivo al que se acoge la empresa, ya que este determinará el importe del salario base y sus pluses.

Novedades Laborales y Ajustes en las Nóminas

¡Hola! Soy Greta Gamarra y trabajo como Content Marketing para el mercado español en Factorial.

Hay que ajustar las nóminas cuanto antes en función de las novedades.

Con la publicación del Real Decreto-ley 1/2025, se introdujeron cambios en las bases y tipos de cotización para este año.

¡IMPORTANTE! Tal y como indica el Boletín RED 5/2025 las modificaciones incorporadas en la Orden PJC/178/2025 ya están implementadas.

Esperamos que te sirva de ayuda. Si estás interesado/a en ampliar tu plantilla el contrato de formación es una opción muy útil. Para más información, ¡contáctanos!

Consideraciones Finales

Cuando tienes empleados, hay algunos costes que son especialmente importantes. La Seguridad Social del trabajador es uno de ellos, no solo por el importe, sino también por los cálculos. Por tanto, debes analizar muy bien todo lo que tienes que hacer y los medios que garantizarán un cumplimiento correcto.

En general, los tipos de cotización son los mismos para todos los trabajadores. No obstante, hay casos en los que las normas permiten aplicar unos menores por una menor acción protectora de la Seguridad Social. Por lo demás, los tipos concretos vienen fijados en las leyes de presupuestos.

Un error frecuente es considerar que el coste de la cotización a la Seguridad Social que asume la empresa coincide con la cantidad de la que jurídicamente se hace cargo.

Si, con independencia de que se pague más o menos, el número de candidatos contratables es más o menos fijo, la cotización recaerá en los trabajadores. Si con independencia del coste salarial, la empresa requiere contratar un número más o menos fijo de trabajadores, el coste de las cotizaciones recaerá sobre ella.

Cuando la oferta o la demanda de trabajo varían más en función de las retribuciones, los efectos son mixtos.