Plan Financiero para Emprendedores: Guía Detallada con Ejemplos

La planificación financiera es esencial para el éxito de cualquier proyecto emprendedor. Winston Churchill siempre defendió que la preocupación que sienten las personas antes de que ocurran las cosas deberíamos intentar que se convierta en “pensamiento y planificación anticipados”. Un plan financiero es un instrumento que establece objetivos económicos empresariales y estrategias para alcanzarlos a corto, mediano y largo plazo. Incluye análisis de ingresos y ganancias, estrategias de inversión y panorama actual de rentabilidad empresarial. Este tipo de planes pueden ayudar a asegurar la estabilidad y el crecimiento de una empresa.

¿Qué es un Plan Financiero?

Un plan financiero es una de las guías de una empresa. Como todo documento financiero, te va a hablar de la relación que el dinero colocado en tu negocio tiene con otro momento. De hecho, proyecta cómo afectarán los proyectos de la empresa a diversos indicadores. El plan financiero es un documento interno preparado para la gestión. En algunos momentos, puede ser necesario presentarlo a terceros para conseguir su aprobación.

Entre otras cosas, proporciona una hoja de ruta clara para la gestión de recursos y la toma de decisiones estratégicas, permitiendo anticipar y mitigar riesgos económicos. Además, un plan financiero bien estructurado facilita la obtención de financiamiento externo, ya que demuestra la solvencia y viabilidad del negocio a inversores y entidades financieras.

Uno de los aspectos clave a la hora de realizar un plan de empresa es definir el plan económico y financiero, un documento que debe recoger toda la información de carácter económico y financiero referente al proyecto empresarial que queremos impulsar. El objetivo de este documento no es otro que el de analizar si nuestro proyecto reúne las condiciones de rentabilidad, solvencia y liquidez necesarias para ser llevado a la práctica. Barcelona Activa dispone de una herramienta que ayuda a las personas emprendedoras a definir el plan económico financiero. Se trata de un excel que combina diferentes fórmulas orientadas a analizar la salud financiera de un proyecto.

Tipos de Planes Financieros

Un plan financiero de negocios es una proyección con visión a futuro de lo que serán tus ingresos y gastos sean en los próximos meses. Al desarrollar un nuevo negocio, un plan financiero puede ayudar a determinar si el concepto es viable. En él encontraremos documentación clave clave, junto con los estados financieros, para guiar y asegurar la financiación de inversores o prestamistas privados.

• A corto plazo: Es un instrumento diseñado para obtener liquidez inmediata con un banco o ente financiero. Esto tiene el propósito de generar ganancias en un plazo no mayor a doce meses.
• A mediano plazo: Abarca un período de 2 a 5 años. En esta etapa se definen objetivos más ambiciosos, como el lanzamiento de nuevos productos, la expansión a nuevos mercados o la adquisición de activos importantes.
• A largo plazo: Se extiende más allá de 5 años y contempla la visión a largo plazo de la empresa. Se establecen objetivos estratégicos, como el crecimiento sostenido, la consolidación en el mercado o la salida a bolsa.

El plan financiero es un documento que se actualiza cada cierto tiempo.

Pasos Clave para Crear un Plan Financiero Exitoso

Ahora que conoces la estructura típica de un plan financiero, hay algunas pautas que debes seguir antes de crearlo. Esta metodología garantiza planificación financiera integral con fundamento estratégico empresarial.

1. Análisis de la situación actual: El punto de partida es saber cuál es la situación económica y financiera de la empresa. En este sentido hay que tener en cuenta qué se busca conseguir en los siguientes años y plasmarlo económicamente. Para hacer un plan, tienes que conocer el terreno desde el que iniciarás. Por ello, es importante que tengas muy claro el capital con el que cuentas, los recursos de personal, equipo y mobiliario que ya tienes, así como los riesgos a los que puedes enfrentarte. Como parte de esto, también realiza un pronóstico de ventas que te ayude a entender cómo serán las transacciones en tu negocio. Una vez que revisas lo que invertiste, lo que ganaste y lo que perdiste, puedes hacer un análisis de resultados que te mostrará la situación financiera de tu empresa antes de iniciar un plan financiero.
2. Definición de necesidades de financiación: En este paso hay que definir la cuantía de fondos que se necesitan y cómo conseguirlos. Y también su coste y cómo impacta el mismo en las cuentas de la empresa. Este elemento te da a conocer la cantidad de dinero que necesitas para iniciar tu empresa o un proyecto nuevo y para continuar su funcionamiento. Fondos ajenos: financiación recibida de terceros.
3. Control de ingresos y gastos: Cualquier desequilibrio afecta a la estructura de la empresa en mayor o menor medida, por lo que ingresos y gastos requieren un control sistematizado. Siempre considera los gastos que son constantes (como el pago de servicios, materias primas, sueldos, alquileres o maquinaria) y no priorices las utilidades únicamente.
4. Consideración de factores externos: Toda empresa está expuesta a todo tipo de factores externos e imprevistos, desde subidas de los tipos de interés a cambios en los precios de las materias primas o del transporte, crisis económicas. Sobre un escenario central hay que trabajar con otros más optimistas y pesimistas. La pandemia o la invasión de Ucrania, por ejemplo, pueden llevar a decisiones drásticas, a interrupciones de la actividad, a cambios en el modelo de negocio, etc. Muchos aspectos externos influyen en la vida de un empresa o negocio: el clima político, los cambios económicos a nivel nacional o mundial, las nuevas leyes que afectan su industria y mercado, además del desempeño de las ventas o el crecimiento de su oferta.
5. Actualización continua: Un plan financiero que se quede en su diseño inicial es un plan muerto. La realidad actualiza siempre los datos y esta se debe trasladar al plan. Esta función de protección del patrimonio no solo es inherente a cualquier planificación empresarial, sino que es un pilar fundamental del plan financiero.

Elementos Clave de un Plan Financiero

Para construir tu plan financiero necesitarás desarrollar tus planes y contrastarlos con las expectativas razonables de tu actividad. Supón que tu gran proyecto para el próximo período es la ampliación de la tienda. Tienes la idea de adquirir en propiedad el local contiguo, que ha quedado libre a buen precio. Para ello, tomarás en cuenta diversos tipos de datos. A continuación, los llevarás a tus planes de inversiones y financiación, a proyecciones de estados contables, como el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de tesorería u otros, y al análisis de ratios e indicadores.

• Inversiones y Financiación: Tendrás que valorar el origen de los fondos que necesitarás para realizar los desembolsos. El dinero obtenido de una desinversión que programas.
• Factores Macroeconómicos: Medirás cómo pueden afectar los factores del entorno macroeconómico.
• Ventas y Personal: Te preguntarás hasta qué punto es posible o no alcanzar las ventas propuestas con el personal previsto. Mayores salarios por la necesidad de contratar personal.
• Asesoramiento Profesional: Asesoramiento de profesionales: gestores administrativos, decoradores, informáticos, consultores de negocio, etcétera. En definitiva, todas las consultas, informes, gestiones, etcétera que tengas que demandar de expertos externos para desarrollar tu proyecto.
• Gastos de Suministros: Incremento de los gastos de suministros.
• Flujo de Caja: Todo el plan tiene una traducción a cobros y pagos de diferentes categorías. Es importante que tengas en cuenta los momentos concretos en los que van a llegar para evitar crisis de liquidez o excedentes de tesorería. Te serán muy útiles para el ajuste fino de tus planes.
• Análisis de Ratios: Con tu primera idea razonable de cómo esperas que vayan a ir tus proyectos, podrás calcular cómo se reflejaría eso en las cuentas. Las ratios te ayudarán a percibir errores de planificación antes de la ejecución de las acciones. Con estos datos en la mano, quizá plantees algún ajuste en tus planes que te permita equilibrar mejor tus cuentas y tu tesorería.

Diversificación: jugárselo todo a un solo proyecto conlleva asumir riesgos que pueden afectar al patrimonio.

Herramientas para la Planificación Financiera

La Escuela de Organización Industrial (EOI) ha desarrollado la plantilla Plan Económico Financiero, una hoja de cálculo con instrucciones guiadas para que se pueda completar de forma sencilla el plan financiero. Herramienta que funciona como un ERP (Enterprise Resource Planning), con el que se puede gestionar la facturación, la contabilidad, el CRM, el inventario, los proyectos y los recursos humanos de la empresa. Solución de integración de Business Intelligence (BI) y Enterprise Performance Management (EPM) que pretende maximizar la eficacia en la toma de decisiones empresariales. Entre sus funciones está la generación de informes, el análisis multidimensional, la consulta ad hoc y el uso de dashboards. Software en la nube, el cual está un nivel por encima del ERP, ya que automatiza todo el ciclo de gestión presupuestaria: plan estratégico, balance score, gestión de rentabilidad, EEFF consolidados, automatización de presupuestos, forecast y dashboards. Solución SaaS para la gestión financiera y la planificación operativa. Ya sea para presupuestos, informes financieros, análisis de rentabilidad o gestionar la planificación operativa y el monitoreo de ventas, recursos humanos, logística o marketing. SAP Concur proporciona herramientas para automatizar los procesos empresariales, lo que ayuda a tu empresa a reducir costes, ahorrar dinero, trabajar de forma más eficiente y planificar.

Métricas Financieras Clave

A continuación, se presentan algunas métricas financieras clave que debes tener en cuenta:

• Retorno de la inversión (ROI): Mide la rentabilidad de una inversión.
• Margen operativo: Evalúa el porcentaje de ingresos por ventas que la empresa convierte en beneficios, antes de descontar impuestos e intereses.
• Tasa de consumo de efectivo (Cash burn rate): Determina la velocidad con la que una empresa utiliza su efectivo disponible para cubrir sus gastos operativos y financieros. Esta métrica permite conocer la capacidad de la empresa para financiarse a sí misma y determinar cuánto tiempo puede mantenerse operativa antes de necesitar financiación adicional.
• Cash runway: Mide el tiempo que una startup, en etapa temprana, puede continuar operando con pérdidas antes de agotar su efectivo disponible.
• Flujo de caja libre (FCF): Cuantifica el efectivo disponible después de que una empresa haya realizado todos los gastos operativos y de capital. Es una medida importante para evaluar la salud financiera de una empresa y su capacidad para generar efectivo.
• EBITDA: Determina el beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.
• Punto de equilibrio (Break even point): Evalúa el nivel de ventas o ingresos en el que los ingresos totales son iguales a los costes totales, lo que resulta en un beneficio neto de cero. Es el punto en el que una startup no tiene pérdidas ni ganancias.
• Tasa de crecimiento de ventas (Sales Growth Rate): Examina la capacidad de una startup para generar ingresos a través de la comercialización de productos o servicios durante un periodo de tiempo fijo. Se suele comparar entre mismos periodos de años distintos o con el periodo inmediato anterior. En ambos casos es para evaluar la tasa de crecimiento actual con respecto al año o mes anterior, y variará según las necesidades de evaluación de la startup.
• Tasa de abandono (Churn rate): Mide el porcentaje de abandono de clientes, respecto al número inicial de clientes existentes de un mismo periodo de tiempo, ya sea para e-tienda, e-commerce, además de otros contextos como, la tasa de abandono de empleados, etc.
• Monthly recurring revenue (MRR): Cuantifica los ingresos que una empresa genera en un mes a partir de sus suscripciones de servicio recurrentes.
• Relación entre el valor de vida del cliente y el coste de adquisición por cliente (LTV/CAC): Surge de la comparativa entre el valor actual de un cliente (LTV) y lo que se ha invertido para lograrlo (CAC). En este sentido, el coste de adquisición de un cliente debe ser mucho menor que, el valor que aporta un cliente dentro del proceso de compra.

Las diferencias entre el modelo financiero de una startup y una pyme se reflejan en su enfoque hacia el crecimiento, la escalabilidad, las estrategias de financiación, los modelos de negocio y los objetivos estratégicos. Existen numerosos modelos de negocios, cada uno adaptado a las circunstancias y objetivos específicos de una empresa.

Consejos Adicionales

• Establece Objetivos SMART: Los objetivos tienen que ser ambiciosos, claro está, pero también realistas. Para esto, te recomiendo crear objetivos SMART: específicos, medibles, alcanzables, relevantes y en tiempo.
• Pronóstico de ventas: Una previsión de ventas es clave para la planificación, porque proyecta el flujo de caja y su estado financiero general. La previsión de ventas predice cuánto se venderá en cada período y debe alinearse con las ventas en la cuenta de pérdidas y ganancias.
• Conoce a tu competencia: Tener una idea clara de la competencia ayuda la planificación financiera. ¿A qué precio venden los mismos artículos? ¿A qué clientes se dirigen? ¿Están en los mismos sectores o regiones?

El plan financiero es sencillo si se tiene la información bien organizada y las ideas de lo que quieres plasmar claras. Ahora ya tienes lo necesario para construirlo paso a paso.