Ley de Responsabilidad Penal Empresaria en Argentina: Un Análisis Detallado
La Ley 27.401, que entró en vigencia el 1 de marzo de este año, representa un hito en la legislación argentina al prever la responsabilidad penal empresaria e incluir en su normativa los Programas de Integridad.
El compliance corporativo penal no es una moda, sino un tema global y transversal que pretende atacar de lleno conductas irregulares en organizaciones públicas y privadas. El compliance ha llegado a las legislaciones europeas y latinoamericanas para quedarse definitivamente.
Contexto y Origen de la Ley 27.401
“Compliance ya es una realidad en España y Argentina”. Este ha sido el título de la Conferencia ofrecida por las expertas Dras. Lina Anllo y Jimena Alguacil, en el Consulado General de la República Argentina en Barcelona el pasado 18 de junio. La jornada contó con la presencia de las autoridades del Consulado, juristas de ambos países y autoridades de universidades locales.
También asistieron juristas del Ilustre Colegio de Abogados de Barcelona y del Colegio Publico de Abogados Penales Internacionales (CAPI), autoridades de la World Compliance Internacional, la Cámara de Comercio Argentina en Barcelona, la Cámara Catalana de Comercio en Argentina y la Asociación Argentino Española de Emprendedores (ASAEDE).
Debate en Torno al Compliance
El debate generado a partir de la exposición de las abogadas concluyó que el compliance corporativo penal es un tema global y transversal.
Legislación Comparada: Argentina vs. España
Las letradas -integrantes del Comité Argentino de la World Compliance Association- explicaron las similitudes y diferencias que presentan las normas vigentes en materia de compliance en ambos países. En España rigen desde el año 2010 la Ley Orgánica 5/2010 y la Ley Orgánica 1/2015, leyes que regulan la responsabilidad penal de las empresas y los Programas de Compliance.
Si bien ambos sistemas presentan semejanzas, en el sistema argentino, para que el compliance actúe como atenuante o exculpante de sanción penal, deben darse recaudos más exigentes que en la ley española.
Exención de Responsabilidad Penal
Cabe preguntarse, además, qué condiciones deben darse para que la persona jurídica quede exenta de dicha responsabilidad. De forma adicional, la ley también contempla un conjunto de elementos que, si bien no resultan ser de obligado cumplimiento, sin duda harán más robustos estos sistemas.
No obstante a lo comentado anteriormente, mención especial merece uno de estos elementos: los canales internos de denuncia de irregularidades.
¿Qué es un programa de compliance y para qué sirve?
Implementación y Gestión del Compliance Penal
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Análisis desde el Derecho Penal
Si bien la ley 27.401 (Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas) corresponde a la normativa penal y será eventualmente interpretada por jueces y fiscales de dicho fuero, es necesario destacar que se complementa con conceptos y normas extrapenales.
Por tal motivo, en la presente publicación algunas cuestiones son analizadas desde el derecho penal, entre ellas, la atribución de responsabilidad de la persona jurídica y sus directivos, los delitos involucrados y las eximentes de responsabilidad.
Elementos Adicionales para Fortalecer el Sistema de Compliance
La ley contempla elementos que, aunque no obligatorios, robustecen los sistemas de compliance, destacándose los canales internos de denuncia de irregularidades.