Gestoría para el Alta de Autónomos en la Seguridad Social: Guía Completa

Darse de alta como autónomo no es un trámite fácil. La información oficial es un laberinto de tecnicismos. ¿IAE? ¿Modelo 036? ¿Estimación directa? Es crucial entender cómo darse de alta en el RETA y Hacienda, sin errores y sin pagar de más.

¿Quién es un Trabajador Autónomo?

Será trabajador autónomo quien ejecute una actividad económica lucrativa de forma habitual, directamente a través de su propia persona, por cuenta propia y sin que pueda considerarse que esté bajo la dirección y organización de otros responsables; y con independencia de que el trabajador autónomo tenga contratada o no a más gente. Una actividad marginal o puntual no exigiría el alta en el RETA, aunque sí en Hacienda para poder facturar.

Características del Trabajo Autónomo:

• Actividad económica lucrativa: El trabajo que se realice comportará una remuneración. Hablamos de actividad económica de forma genérica, por lo que también hacemos referencia a actividad profesional.
• Habitual: La idea es el descarte de actividades esporádicas o aisladas en el tiempo. Serán indicios de habitualidad que la actividad sea continuada y que pueda considerarse una forma de sustento del autónomo (única o complementaria).
• De forma personal y directa: Es el autónomo quien asume la responsabilidad del trabajo, sin que ello impida que participen en mayor o menor implicación otros trabajadores que pudieran estar contratados por el propio autónomo. En cualquier caso, la relación que exista con quien contrate los servicios estará al amparo del Estatuto del Trabajo Autónomo (Ley 20/2007, de 11 de julio).
• Por cuenta propia y sin dirección de terceros: Esta característica pretende distinguir a los falsos autónomos. El trabajador autónomo será ajeno e independiente de quien le contrate, y quedará afectado por las pérdidas que pudieran derivarse del contrato; a la vez que será él mismo quien organice su trabajo.

Ejemplos de Aplicación:

• Youtuber: Se dedica diariamente unas 3 horas entre grabación, edición y publicación de videos. Recibe ingresos de Youtube (a través de la plataforma de Google Adsense). Desde las ideas, guiones y contenidos hasta la forma de organizarse son del propio Youtuber.
• Programador informático: Trabaja desde su casa, la mayoría de los encargos son para clientes ubicados en Estados Unidos, con quienes contrata a través de plataformas de freelance.

Tanto el programador informático como el Youtuber se deberían dar de alta como autónomos puesto que se cumplen las condiciones citadas, es decir, desarrollan o van a desarrollar su actividad con fines lucrativos, de forma habitual, personal y directamente, asumiendo el riesgo y organizándose a su manera y con sus propios medios.

• Abogado: Trabaja por cuenta ajena en una importante consultora jurídica, pero en unos días va a dar una charla a los directivos de una empresa constructora acerca de la Ley de Contratos del Sector Público, actividad que le van a remunerar con 300 €.

En el caso del abogado no se cumple el criterio de la habitualidad, prestará un servicio de forma aislada, motivo por el que no existiría la obligación del alta en autónomos.

Trámites de Alta como Autónomo

El nuevo trabajador autónomo procederá a su inscripción en el censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria. El emprendedor deberá solicitar su afiliación a la Seguridad Social antes de iniciar la actividad (en muchos casos la persona ya estará afiliada por haber trabajado en cualquier régimen anteriormente) así como la propia alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos dentro de los 60 días anteriores al inicio de las actividades.

Alta en Hacienda (Modelo 036 o 037)

Para el alta en Hacienda, se utiliza el modelo 036 o 037. Si vas a trabajar en casa, debes indicarlo en el modelo 036.

1. Como autónomo no debes pagar el Impuesto de Actividades Económicas (o IAE).
2. Saber tu código de IAE no siempre es fácil. Hay actividades que no tienen un epígrafe claro. Puedes usar el buscador de IAE de Hacienda. Los códigos de IAE y CNAE tienen una equivalencia.
3. Hacienda quiere saber dónde trabajas. Y si lo haces desde casa, en un despacho u oficina o en un local.
4. Si tu actividad está exenta de IVA (servicios educativos reglados, sociales o sanitarios), también debes indicarlo aquí (casilla 501).
5. ¿Vas a facturar a clientes europeos? Deberás solicitar aquí tu inclusión en el registro de operadores intracomunitarios (o ROI) para poder facturarles sin IVA (casillas 582 y 584).

Ten en cuenta que si no lo indicas, no podrás deducir esos gastos en el IRPF.

Alta en la Seguridad Social

Ahora tienes la opción más cómoda y rápida de hacerte autónomo por internet, en la web Importass de la Seguridad Social.

1. Recuerda que la fecha de inicio de tu actividad no puede ser anterior a la fecha de alta.
2. La Seguridad Social quiere saber a qué vas a dedicarte. El código CNAE de la Seguridad Social. Este código tiene su correspondencia con el IAE.
3. Debes indicar cuánto esperas ganar cada mes.
4. Para terminar, deberás elegir tu mutua. Esta será la encargada de gestionar todas tus prestaciones y bajas. Hay hasta 18 mutuas colaboradoras. Pero todas ofrecen los mismos servicios y prestaciones.

El Número de Identificación de Extranjero (NIE) es totalmente válido para el trámite de alta.

💡¿Sabías qué? Si estás en el paro, puedes compatibilizarlo con ser autónomo durante los primeros 9 meses. Tienes 15 días desde la fecha de alta para solicitar la compatibilidad al SEPE, y se podrá mantener un máximo de 270 días.

Tipos de Cotización y Cuotas

Cuando se habla de los tipos de cotización se está hablando de las diferentes coberturas sociales que se pueden dar dentro de la seguridad. Es importante mencionar que cada una de las diferentes cotizaciones tienen un porcentaje que se establece sobre la base a cotizar.

La base mínima de la cotización es de 932,70 euros. Ciertos factores influyen para decidir las bases de la cotización. La edad es una de las mayores limitantes que definen el monto a pagar.

Tipos de Cotizaciones:

• Cotización por contingencias comunes: Es la cobertura básica. Es lo que se llama comúnmente incapacidad temporal. Cubre el 29,80% sobre la base de cotización.
• Cotización por accidentes de trabajo y enfermedad profesional: Este tipo de cotización se hace protegiendo al trabajador de las posibles contingencias profesionales o accidentes laborales.
• Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): Tu cuota de autónomo se encarece cada año un 0,1 % sobre tu base de cotización, aunque siempre cotices por la misma.

Tarifa Plana para Nuevos Autónomos

Existe una nueva modalidad que incluye una tarifa plana para autónomos. Bajo este apelativo se conoce a la cuota de RETA que pagarán los nuevos autónomos y que asciende a 86,66 € (80 € más la cotización por Mecanismo de Equidad Intergeneracional). Esta tarifa será de aplicación durante los primeros 12 meses. Se podrá prorrogar si tus rendimientos económicos han sido inferiores al salario mínimo interprofesional.

Importante: Si te das de alta por unos días o un mes y te has beneficiado de la tarifa plana, perderás el derecho a esta deducción.

Ajuste de la Cuota a Ingresos Reales

Cada año la Seguridad Social regulariza tu cuota de autónomo: si cotizaste más de lo que ganaste, te devolverá la diferencia. Puedes ajustar tu cuota a tus ingresos netos cuando estos varían. La ley establece que solo se realizarán 4 cambios en un año.

Figuras Especiales del Autónomo

Trabajadores Autónomos Económicamente Dependientes (TRADE)

TRADE son las siglas de trabajadores autónomos económicamente dependientes, y su aparición se debe al interés de proteger de una forma especial a aquellos autónomos que al darse de alta van a depender en gran medida de un cliente, en concreto, al menos el 75% de su facturación. Su regulación se contempla en el artículo 11 del Estatuto del Trabajo Autónomo.

El autónomo deberá realizar su actividad y prestación de servicios con independencia del resto de los trabajadores que el cliente pudiera tener, ya no tanto para su consideración como TRADE sino por apartarse de la condición de falso autónomo. El trabajador deberá solicitar al cliente, de forma fehaciente, su voluntad de formalizar un contrato de tipo TRADE.

Si se cumplen los requisitos citados anteriormente existe la obligación para el cliente de formalizar el contrato; en caso de negarse, el autónomo podrá acudir a la vía jurisdiccional a pedir el reconocimiento.

Autónomos Colaboradores (Familiares)

Cuando un familiar de un trabajador autónomo (directamente o a través de sociedad de la que es administrador y controla) preste sus servicios de forma habitual a este último, estaremos ante una relación que queda fuera del ámbito laboral, y resultará de aplicación el Estatuto del Trabajo Autónomo.

Las circunstancias que habrán que cumplirse serán las siguientes:

• Que el trabajo sea habitual, es decir, que no se trate de una ayuda esporádica o puntual.
• Que existiendo vínculo familiar se conviva con el autónomo formando una unidad económica. El vínculo familiar será el siguiente: cónyuge, padres, hijos, abuelos, nietos, hermanos, suegros, cuñados, yernos y nueras. Se considera como relación de cónyuge la pareja de hecho legalmente inscrita en los registros habilitados a tal efecto.

Socios Autónomos

Aquellos socios que tengan el control de una determinada sociedad de capital (Sociedad Limitada y Sociedad Limitada Nueva Empresa, y Sociedad Anónima) para la que presten sus servicios ya sea como administradores, gerentes o directamente prestando su trabajo deberán tramitar su alta en el régimen de autónomos.

Se considera que existe control de la sociedad en los siguientes casos:

• Que el propio interesado junto con el resto de miembros de la familia de hasta segundo grado que convivan con él posean como mínimo el 50% del capital social.
• Que el interesado tenga al menos una tercera parte del capital social.

Fiscalidad del Autónomo

Tipos de Tributación

Las personas que deciden darse de alta como autónomo comienzan a tributar por estimación directa o bien por estimación objetiva.

Estimación Objetiva (Módulos):

• Es una de las formas más sencillas de realizar la tributación.
• Los cálculos se hacen considerando la producción, la rentabilidad, el consumo del local, la cantidad de trabajadores, etc.
• Todas las actividades que se tributan a través de módulos vienen regidas por ciertas normas. Por lo que se debe evaluar si la actividad que usted está realizando viene incluida en esa norma.

Estimación Directa:

• Se cancelan los impuestos en base al rendimiento real que se obtuvo durante el año.
• Para obtener la cifra a tributar se calcula el volumen de los ingresos y se descuentan los gastos, tal como se hace en un estado de ganancias y pérdidas. Y sobre la cantidad que se obtiene, se coloca el tipo impositivo.
• En caso de que decida tributar por estimación directa, bien se puede renunciar a los módulos.

Retenciones de IRPF

Las retenciones están ubicadas actualmente entre un 15%, pero durante el primer año que inician las actividades los nuevos autónomos solo se aplica un 7%.

IVA y Facturación

Para los autónomos y empresas, Hacienda generalmente les devuelve el IVA, ya que los servicios que están contratando están relacionados con su actividad profesional. Para reflejar esta devolución, no incluimos el IVA en los precios de los Packs Autónomos y Pack Empresas.

Reglamento Verifactu: Es la forma coloquial para referirse a la normativa que establece los requisitos que deben cumplir los programas de facturación de autónomos y empresas. Las facturas emitidas con sistemas de facturación tienen que seguir las especificaciones legales y técnicas del reglamento Verifactu.

• Modalidad Verifactu: Las facturas se envían automáticamente a la Agencia Tributaria justo después de crearlas.
• Modalidad no Verifactu: Las facturas no se envían automáticamente a Hacienda.

Nuestro software está 100% adaptado a Verifactu y a los nuevos requisitos de la Agencia Tributaria.

Conservación de Facturas

Todos aquellos que se han dado de alta como autónomo están en la obligación de resguardar las facturas por al menos un año. Las facturas que reflejan deducciones en el IVA ya sean recibidas o emitidas se deben preservar durante los cuatro años siguientes a la fecha que fueron emitidas. Si se llega a pasar ese tiempo, la agencia tributaria lo da como desaparecido. Todas las compras y ventas que se realicen deben estar soportadas. La conservación de las facturas es esencial para poder llevar de manera legal la contabilidad.

Compatibilidad con Otras Situaciones

Pluriactividad

Sí, es una situación completamente legal que recibe el nombre de pluriactividad. En este caso la persona estará cotizando en dos regímenes distintos: el régimen general y el régimen especial de trabajadores autónomos. Pese a que hemos comentado que es una situación dentro de la legalidad, en determinados casos pueden existir ciertas limitaciones: funcionarios a los que no se ha otorgado la compatibilidad o determinados trabajadores en cuyos contratos se refleje la prohibición de desarrollar actividades económicas o profesionales por cuenta propia.

Como pluriactivo, la Seguridad Social te informa que puedes ahorrarte la cotización por contingencias comunes (28,3% sobre tu base).

Jubilación Activa

Aquellos sujetos que se estén beneficiando de una pensión de jubilación contributiva podrán iniciar una actividad como autónomos en caso que la suma de sus ingresos totales anuales netos (sus ingresos íntegros minorados con los gastos deducibles) no superen el Salario Mínimo Interprofesional. También habrá posibilidad de compatibilidad en caso que el interesado haya podido optar por una jubilación activa (de tipo contributiva).

Autónomo a Tiempo Parcial

La Ley del Estatuto del Trabajo Autónomo establece en el apartado primero del artículo 1 la posibilidad que la actividad por cuenta propia podrá realizarse a tiempo completo o a tiempo parcial. Sin embargo, desde el 1 de enero de 2019 se aplaza indefinidamente el desarrollo normativo de esta opción.

Marketing Digital para Nuevos Autónomos

Este no es un tratado sobre marketing para empresas de una cierta entidad sino para aquellos pequeños emprendedores que empiezan.

Define tu Oferta

Siempre hay que tener bien definido qué es lo que estamos ofreciendo al mercado. Nuestro consejo es que te centres en qué necesidad vas a cubrir al cliente, piensa de forma lateral, y ten siempre en mente la visión del cliente potencial, no la tuya. Mantener una actitud empática de forma activa nos ayudará a diseñar productos, servicios pero sobre todo experiencias triunfadoras, que consigan diferenciarse de la competencia.

Por ejemplo, si planteamos abrir un restaurante, no debemos simplemente idear una carta que nos encante a nosotros, debemos ir mucho más allá, como decíamos se trata de brindar una experiencia al usuario, no simplemente la entrega de unos alimentos. Desde la decoración del local, la propia identidad corporativa visible en la cartelería, el trato, la limpieza, etc.

Estrategia de Precios

La fijación de los precios debe efectuarse teniendo en cuenta varias dimensiones. En primer lugar la económico-financiera, basándonos en nuestra estructura de costes deberemos analizar las variables cantidad-precio unitario necesarias para cubrir nuestros costes, o dicho de otra manera saber el punto muerto.

Pero es sumamente importante fijar un precio desde la perspectiva del marketing, para ello hemos de saber qué tipo de producto queremos posicionar: uno premium, uno low-cost, intermedio. O incluso nos podemos plantear ofrecer gratuitamente un elemento base y cobrar por ciertos extras (freemium).

Lo que sí conviene resaltar es que muchas veces vemos a autónomos que se acaban de dar de alta o previamente al trámite de alta que únicamente tienen en mente posicionarse por la vía del precio, ofreciendo unos precios muy bajos. En realidad esta política suele ser más indicada para empresas de mayor tamaño poseedoras de un músculo financiero muy superior que moverán grandes cantidades unitarias de venta, tendrán mayores márgenes (al tener mejores precios de compra) e incluso ante batallas de precio podrán resistir el competir por debajo del coste una buena temporada.

En cambio el pequeño autónomo de nueva creación dispone de su conocimiento del mercado y de mayor disponibilidad teórica para ofrecer un valor añadido que permita cobrar un precio mayor (explicaciones de los productos, demostraciones en vivo, asesoramiento sobre su uso, etc.).

Comunicación y Publicidad

Si nuestro público objetivo no sabe en qué podemos ayudarle difícilmente nos comprará. Por tanto debemos establecer una estrategia de publicidad y comunicación.

Política de Distribución

¿Cómo vamos a poner a disposición del cliente nuestros productos y/o servicios? ¿Vamos a vender por Internet? ¿Somos mayoristas y nuestros productos se venderán en exclusiva a través de concesionarios o acaso somos comerciales de alguna marca de network marketing y haremos visitas a puerta fría? La política de distribución es de vital importancia para el negocio, siendo en algunos casos la seña de identidad.

Consejos Adicionales:

• Acude a la competencia y analízalos como si fueras un cliente. ¿En qué aciertan? ¿En qué fallan? ¿Por qué tienen clientes o por qué no?
• Trata a tus clientes habituales como mínimo igual de bien que a aquellos que quieres que lo sean.
• Intenta tener siempre en mente algún plan de diversificación, que relaje tus miedos a la incertidumbre del futuro.
• Pasa a la acción. Si tienes en mente alguna idea de negocio no la perpetúes en tu cerebro y ejecútala.
• La mejora de tu propia productividad será crucial para un crecimiento sano del negocio. Existen múltiples metodologías y deberás adoptar aquellas que mejor encajen con tus necesidades y aptitudes.

Nuestros Packs de Gestoría Online para Autónomos

Tenemos tres Packs Autónomos de gestoría online para que encuentres el que mejor se ajusta a tus necesidades. Somos Colaborador Social de la Agencia Tributaria y Punto de Atención al Emprendedor oficial. Te damos de alta como autónomo gratis y en solo 24h con todas las bonificaciones posibles. Deja la gestión laboral en manos de expertos.

Tabla Comparativa de Packs Autónomos

Además de la asesoría, ofrecemos servicios complementarios como el alta de autónomos o empresas, la gestión de ayudas y subvenciones, servicios de marketing digital, registro de marca, LOPD y mucho más. Sí, gestionamos tanto autónomos como todo tipo de sociedades: desde sociedades limitadas (SL), sociedades limitadas profesionales (SLP) y sociedades patrimoniales, hasta comunidades de bienes y asociaciones.

Trabajamos con autónomos y empresas de toda España, incluyendo territorios con fiscalidad especial como el País Vasco, Navarra o Canarias, exceptuando Ceuta y Melilla.

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No, como las buenas compañías, no tenemos permanencia. Ten en cuenta que si te das de baja de un Pack Autónomos o Empresas y quieres volver a activar tu suscripción, tendrán que haber pasado al menos 4 meses desde tu cancelación.

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