Guía Completa de Gastos Deducibles y Subvenciones para Autónomos en Cantabria

Para los autónomos en Cantabria, conocer y aprovechar al máximo los gastos deducibles es crucial para optimizar su carga fiscal y reducir significativamente sus obligaciones tributarias. La deducción de gastos se rige por la normativa fiscal general española, con particularidades establecidas por las autoridades locales y autonómicas. Es fundamental que los autónomos mantengan registros precisos y documentación adecuada para respaldar todos los gastos que pretenden deducir.

En términos generales, se consideran gastos deducibles aquellos que un autónomo ha incurrido de manera directa y necesaria para el desarrollo de su actividad profesional. Es importante destacar que no todos los gastos relacionados con la actividad profesional son deducibles.

Gastos Deducibles Clave para Autónomos

A continuación, se detalla un listado de los gastos deducibles más importantes que los autónomos en Cantabria deben tener en cuenta:

• Vinculación con la actividad económica: Lo primero es que el gasto esté vinculado con la actividad económica que realizas.
• Alquiler de bienes: Se incluyen los gastos originados por el alquiler de bienes muebles o inmuebles.
• Tributos y recargos: Hay tributos y recargos no estatales, exacciones parafiscales, tasas, recargos y contribuciones especiales que se pueden deducir.
• Incentivos fiscales: Incluye todos los incentivos fiscales a la participación y colaboración de los empresarios y profesionales en actividades de interés general.
• Línea telefónica específica: Para poder deducirte la factura de tu teléfono móvil, debes tener una línea telefónica específica para el desarrollo de tu actividad.
• Vestuario profesional: Podrás deducir el gasto de vestuario que requiera tu actividad.
• Gastos de transporte: A efectos del IRPF sólo se admiten íntegramente como gastos los de aquellos autónomos que se dediquen a actividades de transporte de viajeros, mercancías, enseñanza de conductores o actividades comerciales (taxistas, transportistas, repartidores, mensajeros, autoescuelas, agentes comerciales y representantes).

Es importante que los autónomos en Cantabria estén al tanto de los aspectos particulares de la normativa fiscal local que pueden afectar a la deducción de gastos. Ante cualquier duda o situación compleja relacionada con la deducción de gastos, es recomendable buscar el asesoramiento de un profesional especializado en fiscalidad y contabilidad.

Deducciones Autonómicas en Cantabria

Cantabria ofrece una gran lista de deducciones fiscales que pueden ayudarte a ahorrar bastante dinero en la declaración de la renta. Para poder beneficiarte de ellas, tienes que estar empadronado en la comunidad y residir en ella de forma habitual.

Nuevas Deducciones en la Renta 2025

En la renta 2025, Cantabria suma 3 nuevas deducciones:

• Por inversiones de nuevos contribuyentes procedentes del extranjero.
• Para compensar los gastos de desplazamiento y permanencia de nuevos residentes en la comunidad.
• Por el arrendamiento de viviendas vacías. Si tienes una vivienda vacía y la pones en alquiler, puedes deducirte 500€ por cada vivienda que alquiles. El contrato de alquiler tiene que durar al menos 3 años.

Deducciones por Arrendamiento

Por arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes, mayores y personas con discapacidad

• ¿Qué es? Una deducción para aquellas personas que estén de alquiler con un contrato de arrendamiento.
• Cantidad que puedes deducirte: El límite máximo de deducción es del 10%, con un máximo de 300€ anuales en tributación individual y 600€ en tributación conjunta.
• Requisitos: Tener menos de 36 años, 65 o más, o ser persona con un grado de discapacidad igual o superior al 65%. Las cantidades para pagar el alquiler no deben superar el 10% de los ingresos del contribuyente. Hay que guardar las facturas y recibos de los pagos, no se admiten pagos en efectivo. Esta deducción no es compatible con la deducción por contratos de arrendamiento de viviendas situadas en zonas en riesgo de despoblamiento.

Por contratos de arrendamiento de viviendas situadas en zonas de Cantabria en riesgo de despoblamiento

• ¿Qué es? Se aplica a los contratos de alquiler de viviendas ubicadas en áreas de Cantabria que enfrentan desafíos demográficos, con el objetivo de motivar a las personas a vivir y alquilar propiedades en estas zonas.
• Cantidad que puedes deducirte: El arrendatario podrá deducirse el 20% de las cantidades satisfechas por el alquiler, con límite en 600€ en la tributación individual y 1.200€ en la conjunta.
• Requisitos: Que la vivienda esté situada en zona rural en riesgo de despoblación y sea su residencia habitual. No ganar más de 22.946€ en declaración individual o 31.485€ en conjunta. Justificar las cantidades con facturas o recibos pagados mediante tarjeta, transferencia, cheque o ingreso en cuentas. No se aceptan pagos en efectivo. Esta deducción es incompatible con la deducción por arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes, mayores y personas con discapacidad.

Deducciones por Familia

Por cuidado de familiares

• ¿Qué es? Una deducción para aquellas personas que cuiden a algún familiar que sea menor de 3 años, mayor de 70 años o con un grado de discapacidad superior al 65%.
• Cantidad que puedes deducirte: 100€ por cada uno de los familiares mencionados. Si el menor o mayor también tiene la discapacidad establecida, se sumarán otros 100€.
• Requisitos: Que se viva junto al familiar más de 183 días al año (excepto menores de 3 años). Que el familiar no tenga rentas de más de 6.000€ brutos anuales (8.400€ si tiene discapacidad). Existe incompatibilidad por aquellos hijos que generen derecho a la deducción por nacimiento o adopción.

Por gastos de guardería

• ¿Qué es? Deducción destinada a aquellas personas que hayan tenido gastos de guardería de los hijos biológicos o adoptados.
• Cantidad que puedes deducirte: El 15% de los gastos, con un límite de 300 euros anuales por hijo menor de tres años.
• Requisitos: Justificar esta deducción con facturas y en ningún caso entregas de dinero en efectivo. Si hay más de una persona con derecho a la deducción, se prorrateará según los gastos justificados por cada una.

Por gastos de guardería para contribuyentes que tengan su residencia habitual en zonas rurales de Cantabria en riesgo de despoblamiento

• ¿Qué es? Beneficio para los contribuyentes que viven en áreas rurales de Cantabria que enfrentan desafíos demográficos, aplicado a los gastos en guarderías.
• Cantidad que puedes deducirte: El 30% de las cantidades satisfechas con límite en 600€ anuales por hijo menor de 3 años.
• Requisitos: Que la vivienda habitual esté situada en zona rural en riesgo de despoblación. Justificar esta deducción con facturas y recibos satisfechos con tarjeta, transferencia, cheque o ingreso en cuentas. No se acepta efectivo. Se dividirá en partes iguales si varias personas tienen derecho. Esta deducción es incompatible con la deducción "Por gastos de guardería".

Para familias monoparentales

• ¿Qué es? Deducción para los titulares de una familia monoparental, donde solo hay un adulto responsable del cuidado y la crianza de los hijos.
• Cantidad que puedes deducirte: 200€ anuales para aquellos que tengan hijos menores de edad (excepto si viven independientes) o hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.
• Requisitos: La suma de tus ingresos totales y tus ingresos de ahorro, restado de tu mínimo personal y familiar, el resultado final debe ser menos de 31.485€.

Por nacimiento y adopción de hijos

• ¿Qué es? Esta deducción está destinada a personas que hayan tenido un hijo nacido o adoptado durante el año del ejercicio en cuestión.
• Cantidad que puedes deducirte: 1.400€ por nacimiento o adopción de hijos, en el ejercicio que se produzca y los dos siguientes. En caso de declaración individual la deducción se prorratea por mitad a cada progenitor o declarante.

Por acogimiento familiar de menores

• ¿Qué es? Deducción destinada a personas que reciban a menores en régimen de acogimiento familiar.
• Cantidad que puedes deducirte: 240 euros con carácter general, o 240 euros por el número máximo de menores acogidos de forma simultánea en el mismo año, con un límite de 1.200 euros. También se la podrán aplicar las personas ex-acogedoras con las que conviva una persona mayor de edad que se hubiera tenido acogida hasta la mayoría de edad.
• Requisitos: El acogimiento familiar podrá ser simple o permanente, administrativo o judicial. No se deben tener relación de parentesco con los acogidos. El importe de la deducción se prorrateará por partes iguales en la declaración individual en caso de matrimonios o parejas de hecho.

Deducciones por Estudios

• ¡Estudiar tiene premio en Cantabria! Puedes deducir el 100% del gasto destinado a adquirir libros de texto de enseñanza obligatoria para tus hijos. Muy importante: para tener derecho a la deducción no puedes haber pagado en efectivo. El gasto tiene que haber sido pagado con tarjeta de crédito, transferencia bancaria, cheque o por ingreso.

Deducciones por Mudanza y Zonas Rurales

Por los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual a una zona de Cantabria en riesgo de despoblamiento por motivos laborales

• ¿Qué es? Deducción para las personas que se mudan a una zona de Cantabria con desafíos demográficos por razones de trabajo, ya sea como empleados o como trabajadores autónomos.
• Cantidad que puedes deducirte: 500€ en el año del cambio y en el siguiente.
• Requisitos: Que el traslado a una zona en riesgo de despoblamiento de Cantabria sea por realizar un trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia. Se debe permanecer en la nueva residencia durante el año del cambio y los tres siguientes. El importe de la deducción no podrá exceder lo que pagas en impuesto en la parte autonómica. Si ambos miembros de una tributación conjunta se mudan por trabajo, cada uno puede aplicar una deducción de 500€, con el límite de la parte de los impuestos que corresponde.

Otras Deducciones Relevantes

Por obras de mejora

• ¿Qué es? Una deducción para aquellas personas que hayan realizado obras en una vivienda.
• Cantidad que puedes deducirte: Podrás deducirte un 15% de lo que hayas pagado para las obras. El límite anual es de 1.000€ en tributación individual y 1.500€ en tributación conjunta. Se suman 500€ si se tiene un grado acreditado de discapacidad igual o superior al 65%. Las cantidades no deducidas por exceder el límite, podrán deducirse en los dos ejercicios siguientes.
• Requisitos: La obra debe tener por objeto una rehabilitación calificada, mejora de la eficiencia energética, higiene, salud, protección del medio ambiente, accesibilidad, utilización de energías renovables, seguridad, estanqueidad, sustitución de instalaciones (electricidad, agua, gas, calefacción), o instalación de infraestructuras de telecomunicación. Justificar con facturas realizadas mediante tarjeta de crédito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuentas bancarias. No se admite efectivo. Desde 2024, no se pueden deducir las obras si han sido pagadas con subvenciones o ya tienen otra deducción estatal.

Por donativos a fundaciones o al Fondo Cantabria Coopera o a Asociaciones que persigan entre sus fines el apoyo a personas con discapacidad

• ¿Qué es? Deducción destinada a fundaciones con fines culturales, asistenciales, sanitarios o deportivos u otros similares, domiciliadas en Cantabria e inscritas en el Registro de Fundaciones.
• Cantidad que puedes deducirte: 15% de lo donado a fundaciones, 12% de lo donado al Fondo Cantabria Coopera, y 15% de lo donado a asociaciones sin fines lucrativos cuyo objeto sea el apoyo a personas con discapacidad.
• Requisitos: El límite de esta deducción es el 10% de tus ingresos, afectando también a la deducción general por donativos y a la deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español.

Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación

• ¿Qué es? Esta deducción está pensada para las nuevas empresas.
• Cantidad que puedes deducirte: El 15% de lo invertido durante el ejercicio en la adquisición de acciones o participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o de ampliación de capital en las sociedades mercantiles. El límite máximo de deducción será de 1.000 euros.
• Requisitos: La participación no debe exceder el 40% del total de la empresa (capital o derechos de voto). Las participaciones adquiridas deben mantenerse mínimo tres años. La empresa debe ser una Sociedad Anónima, Limitada o Laboral, considerada PYME según la UE, con sede en Cantabria y activa en el mercado. Si la inversión es para crear la empresa, debe tener al menos un empleado a tiempo completo en Cantabria desde el principio. Para ampliaciones de capital, la empresa debe ser reciente (menos de tres años) y aumentar su plantilla en al menos un empleado, manteniéndolo por dos años más. El inversor puede estar en el consejo de administración sin roles ejecutivos o laborales. Las operaciones deben formalizarse en escritura pública y los requisitos deben mantenerse por tres años.

Por gastos de enfermedad

• ¿Qué es? Deducción destinada a aquellas personas que hayan solicitado una prestación de servicios sanitarios por motivo de enfermedad, salud dental, embarazo y nacimiento de hijos, accidentes e invalidez.
• Cantidad que puedes deducirte: El 10% de los gastos y honorarios profesionales. El límite anual es de 500€ en tributación individual, y 700€ en tributación conjunta. Se incrementa en 100€ si haces la tributación individual cuando el contribuyente sea una persona con discapacidad y acredite un grado de discapacidad igual o superior al 65%. O 100€ por cada contribuyente con dicha discapacidad en el caso de tributación conjunta.
• Requisitos: No puedes ganar más de 22.946€ si haces la tributación individual, y 31.485€ en tributación conjunta. Hay que justificar esta deducción con facturas satisfechas mediante tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuentas en entidades de crédito. No se aceptan pagos en efectivo.

Subvenciones y Ayudas al Emprendimiento en Cantabria

Toda ayuda es poca si estás pensando en hacerte autónomo o ya lo eres y eres cántabro. Cantabria ofrece diversas subvenciones para fomentar el emprendimiento y el mantenimiento del empleo.

Fomento del Empleo en Microempresas y Empresas de Emprendimiento Colectivo

• Objetivo: Mantenimiento del empleo en microempresas y empresas de emprendimiento colectivo que desarrollen su actividad en la Comunidad Autónoma de Cantabria, siempre que se comprometan a facilitar la transición de su actividad productiva hacia la economía verde o digital. Con esta ayuda se pretende fomentar el mantenimiento del empleo en empresas que pretendan cambiar su forma de producción, aumentando la sostenibilidad. Se cubrirá parte de los salarios de los trabajadores para facilitar a las empresas la transición.
• Beneficiarios: Cooperativas y sociedades laborales legalmente constituidas, con sus estatutos adaptados a la normativa vigente e inscritas en el registro público correspondiente, que desarrollen su actividad empresarial en el territorio de la Comunidad Autónoma de Cantabria, donde han de tener su domicilio social y al menos un centro de trabajo.
• Plazo de presentación: Diez días hábiles contados a partir del siguiente a la publicación del extracto de convocatoria en el Boletín Oficial de Cantabria, que suele llevarse a cabo cada año.

Apoyo al Emprendimiento para Proyectos de Reciente Creación

• Objetivo: Favorecer la continuidad de los autónomos sin empleados por cuenta ajena que quieran realizar una transición hacia una economía verde o digital. Para ello se compensan en parte los costes del mantenimiento del empleo de esa persona trabajadora autónoma. Con estas ayudas se pretende promover acciones que impulsen la consolidación de las iniciativas empresariales, el espíritu empresarial y el autoempleo, favoreciendo la continuidad de las microempresas de la región.
• Beneficiarios: Personas trabajadoras por cuenta propia o autónomos. Que la plantilla de trabajadores dados de alta en el Régimen General como empleados por cuenta ajena no superen los nueve. Estar en alta en la Seguridad Social o mutualidad de colegio profesional. Tener menos de tres años cotizados en el régimen correspondiente. Realizar una actividad en la Comunidad Autónoma de Cantabria. Tener un centro de trabajo funcionando en Cantabria. Tener trabajadores por cuenta ajena dados de alta.
• Plazo de presentación: El plazo de presentación de solicitudes se establecerá en la correspondiente convocatoria, que suelen aprobarse anualmente.

Fomento de la Contratación de Jóvenes

• Objetivo: Fomentar la contratación de personas jóvenes sin cualificación a través del contrato para la formación y de personas cualificadas a través del contrato en prácticas. De esta forma se favorece la inserción laboral de los jóvenes, los cuales suelen tener menos oportunidades laborales debido a su falta de formación y/o experiencia.
• Requisitos: Llevar a cabo una actividad en la Comunidad Autónoma de Cantabria. Formalizar los contratos de trabajo o sus prórrogas según lo establecido en la convocatoria.
• Cuantías: 2.000 euros en el caso de hombres y 2.500 euros en el caso de mujeres, si su duración es de al menos seis meses e inferior a un año. Las cuantías se incrementarán en un 25% cuando la contratación se lleve a cabo por microempresas, es decir, empresas con una plantilla inferior a 10 personas.
• Plazo de presentación: El plazo de admisión de solicitudes para esta ayuda está abierto de forma indefinida.

Tabla Resumen de Deducciones Autonómicas en Cantabria

Esta tabla resume algunas de las deducciones autonómicas más relevantes en Cantabria, sus cuantías y requisitos principales.

Los requisitos y umbrales pueden cambiar y dependen de tu situación. Para los autónomos en Cantabria, estar informado y planificar adecuadamente sus gastos y deducciones puede significar un ahorro considerable en su declaración de la renta.