Guía Definitiva de Fechas Tope para Mutuas de Autónomos en España

Las mutuas de autónomos son entidades colaboradoras de la Seguridad Social, encargadas de gestionar las prestaciones a las que los trabajadores por cuenta propia tienen derecho al pagar su cuota. Su cobertura incluye contingencias comunes, contingencias profesionales y cese de actividad. Es obligatorio para todos los autónomos tener una mutua desde el 1 de enero de 2019, ya que estas entidades proporcionan asistencia sanitaria en caso de accidente laboral y permiten percibir prestaciones económicas por baja de incapacidad temporal (IT) o incapacidad permanente.

Plazos Clave para el Alta y Cambio de Mutua

El período de vigencia de la adhesión a la mutua finalizará el 31 de diciembre de cada año, pudiendo prorrogarse por años naturales salvo denuncia del trabajador autónomo debidamente notificada antes del 1 de octubre de cada año, con efectos desde el 1 de enero del año siguiente. Este es el plazo oficial que indica la Ley 35/2014, de 26 de noviembre, más conocida como la Ley de Mutuas.

Cambio de Mutua

• Las personas autónomas podrán comunicar el cambio de mutua hasta el 29 de septiembre. Por ejemplo, el 29 de septiembre vence el plazo para que los autónomos que quieran cambiar de mutua en 2024 (o 2025, según la fecha) notifiquen el cambio a la Seguridad Social.
• El cambio será efectivo a partir del día 1 de enero del año siguiente.
• Tiene que haber pasado un año desde que te afiliaste a la mutua actual para poder cambiar a otra. La Ley establece un periodo de permanencia de mínimo un año en la mutua que hayas elegido.
• Es importante tener en cuenta que tanto la mutua actual como la futura mutua tienen que estar de acuerdo en ese cambio.
• Además, deberás cumplir con los requisitos exigidos. Por ejemplo, si estás de baja no vas a poder tramitar el cambio.
• Si quieres cambiar de mutua, deberás hacerlo a través del servicio "Modificación de datos de trabajo autónomo" en la Sede Electrónica de la Seguridad Social.

Alta en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos (RETA)

• Debes comunicar el alta el mismo día en el que empieces a trabajar por cuenta propia o hasta 60 días antes.
• Solo podrás elegir la fecha de alta y baja 3 veces al año y siempre las hayas solicitado en plazo. En estos casos, cotizarás a partir del día del alta o dejarás de hacerlo a partir del día de la baja. El resto de las altas que tramites durante ese año tendrán efectos desde el primer día del mes en el que empieces a trabajar.
• Al darte de alta como autónomo, tienes que elegir una Mutua Colaboradora con la Seguridad Social.

Si los trabajadores autónomos realizan simultáneamente dos o más actividades que den lugar a la inclusión en este régimen especial, su alta en él será única, debiendo comunicar todas sus actividades y los datos correspondientes en la solicitud de alta o, de producirse la pluriactividad después de ella, mediante la correspondiente variación de datos, en los términos y con los efectos señalados en los artículos 28 y 37 de este reglamento.

Las solicitudes de alta y de baja y las comunicaciones de variación de datos de trabajadores en este régimen especial deberán acompañarse, a través de medios electrónicos, de los documentos y medios de prueba determinantes de su procedencia.

Requisitos y Consideraciones para la Elección de una Mutua

En la actualidad, existen 18 mutuas entre las que los trabajadores por cuenta propia deben decidir para gestionar sus seguros, y no todas ofrecen los mismos servicios. Es importante elegir una mutua para mantenerse protegido en caso de que ocurran accidentes laborales o enfermedades profesionales.

Factores a considerar al elegir una mutua:

• Localización del negocio: Para saber el número de centros sanitarios disponibles en los alrededores.
• Situación personal: Dependiendo de esta, interesarán más un tipo de prestaciones especiales u otro.
• Servicios ofrecidos: Las mutuas se encargan de gestionar las prestaciones por contingencias comunes, contingencias profesionales y cese de actividad.

El Control de las Mutuas en la Incapacidad Temporal

En una baja médica por contingencia común, es decir, accidente no laboral o una enfermedad común, las altas o bajas laborales las gestiona el Servicio Público de Salud de la comunidad autónoma durante los primeros 365 días y luego, una vez pasado el año, el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) es el organismo encargado de dar el alta o la baja.

Por el contrario, las mutuas de trabajo no pueden dar bajas ni altas médicas, pero sí que pueden proponer altas médicas cuando consideren que la persona trabajadora está capacitada para trabajar. La propuesta de alta es la comunicación que realiza la mutua al servicio público de salud dentro de los 365 primeros días de incapacidad temporal para que el servicio público de salud y el INSS revisen la situación médica por si fuera adecuado dar el alta.

Procedimiento para proponer el alta:

1. La mutua puede realizar el control de la incapacidad temporal desde el primer día. Si, a la vista de datos médicos y/o revisiones realizadas, la mutua considera que la persona trabajadora debe ser dada de alta, tendrá que iniciar el procedimiento comunicándoselo al trabajador afectado por escrito.
2. La mutua tendrá que remitir a la inspección médica del servicio público de salud de la comunidad autónoma la propuesta de alta, a la que deberá acompañar con los informes y pruebas que hubiera realizado, si es que existieran.
3. La inspección médica de la comunidad autónoma remitirá la propuesta del alta al médico de cabecera que ha dado la baja, para que este dé su parecer.
4. A la vista de lo alegado por el médico de cabecera, y sin que esté vinculado por la respuesta dada por este, la inspección médica del servicio público de salud podrá dar el alta o mantener la baja por incapacidad temporal.
5. El servicio público tiene un plazo improrrogable de cinco días para resolver la propuesta de alta, ya sea confirmando la baja o realizando el alta médica correspondiente dándole la razón a la mutua.
6. Además, durante ese plazo de cinco días la inspección médica del servicio público de salud puede solicitar la comparecencia del trabajador, y este tiene la obligación de acudir, ya que en caso contrario, se le podrá suspender el derecho al pago del salario durante la incapacidad temporal, aunque se mantenga la baja.
7. En el caso de que se confirme la baja, se consignará el diagnóstico, el tratamiento médico dispensado, las causas que justifican la discrepancia y se señalarán las atenciones y los controles médicos que se considere necesario realizar. La respuesta será comunicada al INSS y a la mutua.
8. En caso de que el servicio público de salud no responda en ese plazo de cinco días, la mutua podrá solicitar al INSS que realice el alta médica. Por su parte, el INSS tiene un plazo de cuatro días para resolver la solicitud, sin que en este caso, pueda solicitar la comparecencia del trabajador.

La mutua puede hacer la propuesta de alta sin revisar al trabajador, pero en caso de que lo solicite el trabajador tendrá que acudir de manera obligatoria.

Formas de control de la incapacidad temporal por parte de la mutua:

• Desde el primer día, la mutua tiene acceso a la documentación médica correspondiente a la incapacidad temporal.
• A partir del día 30 de la incapacidad temporal, también podrá revisar los informes de control, que contienen información sobre dolencias, tratamiento médico, pruebas realizadas y evolución de las dolencias.
• Uno de los principales mecanismos de control que tiene la mutua es examinar directamente al trabajador a través de su servicio médico, avisando con una antelación mínima de 4 días hábiles.

¿Qué pasa si no acudo a un reconocimiento médico de la mutua?

En caso de que no se comparezca, la mutua puede suspender de manera cautelar y desde el día siguiente de la incomparecencia el cobro de la prestación por la incapacidad temporal que se estaba percibiendo en ese momento. El trabajador tiene un plazo de 10 días para justificar el motivo de la ausencia, que en caso de que no llegue a probar la razón objetiva, la medida cautelar será definitiva y el trabajador no percibirá nada por el tiempo que reste de baja.

¿Quién paga los gastos de desplazamiento?

Los gastos de transporte ocasionados serán objeto de la correspondiente compensación. Para comparecencias en el mismo municipio, solo se abonará el gasto de transporte colectivo. Para comparecencias en diferente municipio, se tendrá derecho al abono de los gastos de desplazamiento en autobús, ferrocarril y taxi, así como, en casos de desplazamiento desde o hacia territorio extrapeninsular o entre las islas, en avión o en barco. También se tendrá derecho a la compensación por desplazamiento en vehículo particular en caso de que se opte por este medio de transporte a razón de 0.19 euros por kilómetro.

Pluriactividad y Cotización

Si eres trabajador autónomo y además estás de alta como trabajador por cuenta ajena en la Seguridad Social, tu situación será de pluriactividad. De igual modo, tienes derecho a la devolución del 50% del exceso cotizado por contingencias comunes en ambos regímenes.

Tabla de Cotización para Autónomos (Ejemplo 2026)

La base de cotización de los autónomos se ajusta en función de los rendimientos netos obtenidos. A continuación, se muestra un ejemplo de la tabla de rendimientos y bases de cotización:

*Esta tabla es un ejemplo y los valores pueden variar según la normativa vigente cada año.

Cálculo de la Cuota de Autónomos

Con el nuevo sistema de cotización, los trabajadores autónomos cotizarán en función de los rendimientos netos obtenidos por el ejercicio de las actividades económicas, empresariales o profesionales. Según la previsión de tus rendimientos netos anuales, debes calcular el promedio mensual y elegir una base de cotización incluida dentro del tramo asociado al importe de dicho promedio.

Los tipos de cotización incluyen:

• 28,30% por contingencias comunes.
• 1,3% por contingencias profesionales.
• 0,9% por cese de actividad.
• 0,1% por formación profesional.
• Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI).

Si a lo largo del año, tus rendimientos netos anuales en promedio mensual, son distintos a los previstos inicialmente, podrás ajustar tu base de cotización hasta seis veces en el servicio de "Base de cotización y rendimientos".

Beneficios de Cotización y Bonificaciones

Algunas de las bonificaciones y beneficios de cotización más relevantes para autónomos incluyen:

• Tarifa plana: Consiste en el pago de una cuota de 80 € al mes durante los primeros 12 meses de alta si el autónomo se da de alta por primera vez en Trabajo Autónomo. Hay particularidades para distintas situaciones, como la tarifa plana para personas con discapacidad o víctimas de violencia de género/terrorismo.
• Exención para familiares colaboradores: Los autónomos que son familiares colaboradores tienen sus propios incentivos y no pueden solicitar la tarifa plana.
• Pluriactividad: Si estás de alta en varios regímenes, tendrás que elegir entre los beneficios de la tarifa plana o aquellos que se otorgan en caso de pluriactividad.

Para disfrutar de estos beneficios, tendrás que estar al corriente del pago con la Seguridad Social y al corriente en el cumplimiento de tus obligaciones tributarias.

Gestión de Modificaciones y Bajas

Modificación de Actividad o Datos:

• El plazo para corregir una actividad comunicada de forma errónea durante el proceso de alta es de 10 días a partir de la tramitación del alta.
• Si lo que quieres es modificar la actividad que estás desarrollando porque tu situación ha cambiado desde que se efectuó el alta, debes comunicarlo dentro de los 3 días siguientes al cambio.
• Si lo que quieres es modificar tu condición de trabajador autónomo porque tu situación ha cambiado, debes comunicarlo dentro de los 3 días siguientes desde que se haya producido el cambio.

Baja en Trabajo Autónomo:

• Si vas a finalizar tu actividad por cuenta propia, tendrás que comunicar tu baja a la Seguridad Social a través del servicio "Baja en trabajo autónomo".
• Puedes programar la baja hasta 60 días antes del fin de la actividad o solicitarla hasta los 3 días siguientes.
• Si comunicas la baja más tarde, se considerará que la fecha de baja será el último día del mes de la finalización de la actividad.
• Además, si estás dado de alta en la Agencia Tributaria, tendrás que comunicar tu baja desde la misma fecha presentando el modelo 036 o 037.

Es importante recordar que el Real Decreto se ha sometido al trámite de audiencia e información pública, tanto de forma general, mediante su publicación en el portal web del Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones, como mediante la consulta directa a los agentes sociales, a las organizaciones o asociaciones reconocidas por ley que agrupan o representan a los trabajadores autónomos y a la Asociación de Mutuas de Accidentes de Trabajo (AMAT).