Beneficios y Obligaciones para Autónomos con Discapacidad en España

Darse de alta como autónomo siendo persona con discapacidad conlleva importantes ventajas económicas y fiscales. Cada vez más personas con discapacidad deciden emprender y establecerse como trabajadores por cuenta propia. Ser autónomo no está reñido con tener una discapacidad, y de hecho, existen ayudas y bonificaciones específicas que facilitan este camino.

Lanzarse a la aventura de emprender no es fácil. Si a la ecuación se suma la circunstancia de contar con una carga familiar con discapacidad, puede convertirse en un duro camino. Poner en marcha un negocio o desarrollar una iniciativa empresarial tiene muchas cosas positivas y negativas. Sin embargo, la legislación de nuestro país ofrece algunas ventajas para los autónomos con discapacidad, sobre todo desde la última Ley de Reformas Urgentes del Trabajador Autónomo.

Desde el 2007 entró en vigor la muy necesaria Ley de Reformas Urgentes del Trabajador Autónomo. En la misma se establecieron un conjunto de ventajas que benefician a los autónomos con discapacidad. Esto anteriormente no se consideraba. Como resultado de la misma, el porcentaje de autónomos con discapacidad ha ido en aumento. Este contexto ha facilitado que el número de autónomos con discapacidad haya crecido considerablemente en los últimos años.

Previos a la Ley, en 2017, se encontraban registrados en el RETA un total de 19.984 autónomos con discapacidad. No obstante, para el 2018 ya se habían contabilizado por el Comité Español de Representantes de Personas con Discapacidad (CERMI) 21.500 autónomos con discapacidad en el RETA. Se cree que este crecimiento es gracias a las ampliaciones en la cual es posible acceder a las bonificaciones por medio de una solicitud. Otro incentivo puede deberse a que anteriores bonificaciones solo eran accesibles para aquellos con discapacidad inicial. Desde la Reforma Urgente del Trabajo Autónomo de 2017 se aumentaron las ayudas a autónomos con discapacidad.

Imagen: Evolución del número de autónomos con discapacidad en el RETA.

Requisitos para acceder a las ayudas

Es importante recalcar que estas ayudas están destinadas a personas con un 33% o más de discapacidad, y que esto es un requisito fundamental para poder solicitarlas. Para aquellas personas que se les ha reconocido una discapacidad igual o mayor al 33% y desean poner en marcha su propio negocio o empresa, a través de la Orden TAS/1622/2007, de 5 de junio, se ha establecido un conjunto de ayudas económicas a las que pueden acceder. Las mismas son reguladas por medio de la concesión de subvenciones al programa de promoción del empleo para personas con discapacidad.

Además, es necesario estar dado de alta en el Censo de Obligados Tributarios de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y, durante el periodo de beneficio, mantenerse de alta como autónomo.

Ayudas y Bonificaciones para Autónomos con Discapacidad

Si eres autónomo y tienes una discapacidad, existen ayudas fiscales y bonificaciones que te interesan. A continuación, detallamos las principales.

Ayudas para el inicio de la actividad y la cuota de autónomo

Empezamos por una de las ayudas más importantes para autónomos con discapacidad: las ayudas para el inicio de la actividad. Cada comunidad autónoma puede fijar una ayuda a los emprendedores que va de entre los 5.000€ hasta los 10.000€. Estas se conocen como ayudas económicas para la inversión inicial.

Respecto a la cuota de autónomo, tener una discapacidad no afecta directamente a tu cuota, es decir, pagarás exactamente igual que el resto. Sin embargo, sí hay ventajas significativas si nos referimos a la tarifa plana para autónomos con discapacidad:

• Desde 2023, la tarifa plana para personas discapacitadas es de 80€ mensuales durante los 24 primeros meses de actividad.
• Si pasados estos dos años, no consigues llegar al salario mínimo interprofesional con los ingresos de la actividad, entonces podrás ampliar la tarifa plana un año más, hasta los 36 meses.
• Para poder acceder a estas bonificaciones, es necesario no haber estado de alta como autónomo los dos años previos.
• Las personas que previamente estuvieron de alta como autónomos con discapacidad y hayan accedido de la tarifa plana, podrán acceder nuevamente a ella después de haber estado al menos tres años dados de baja como autónomos.

Discapacidad Sobrevenida

Desde el comienzo del año 2019 los autónomos con discapacidad sobrevenida también pueden acceder a la tarifa plana. Esto aplica si la discapacidad llega después de haber sido autónomo o si es reconocida durante un periodo de disfrute de otra cuota reducida.

• Cuando el autónomo ha disfrutado de bonificaciones de la Seguridad Social y, acabadas, se le reconoce la discapacidad, tiene derecho a beneficiarse de nuevo de la tarifa plana.
• Si la discapacidad ha sido reconocida entre el periodo de disfrute de la cuota de autónomos reducida al acceder a la tarifa plana genérica.

La solicitud debe presentarse ante la Seguridad Social una vez se obtenga el reconocimiento oficial de la discapacidad.

Financiación y Apoyo Técnico

Los autónomos que tienen algún tipo de discapacidad pueden solicitar préstamos para su actividad con intereses más bajos. Esto significa que te sale más barato pedir dinero prestado para arrancar o mantener tu negocio.

Además, es posible que al emprender necesites algún tipo de asistencia técnica, como softwares específicos o alguna herramienta especial. Las administraciones ofrecen una ayuda de hasta el 75% de los costes que te suponga si eres autónomo con discapacidad.

Formación y Desarrollo Profesional

Una ventaja adicional es el acceso a ayudas de hasta 3.000€ para cursos y formaciones. Es una medida que promueve el talento y las aptitudes de los emprendedores discapacitados para que siempre puedan continuar formándose y haciendo crecer su negocio.

Ventajas Fiscales y Deducciones

Las personas con discapacidad (no solo autónomos) tienen beneficios y exenciones fiscales siempre que cumplan los requisitos. Entre ellos destacan:

• IVA reducido: Pagarán el IVA reducido del 4% en vez del normal en la compra de su vehículo habitual.
• Exenciones en vehículos: Están exentos del pago de la primera matriculación y del impuesto de circulación, entre otros.
• Deducciones en la renta por discapacidad: Cada autonomía tiene sus propias deducciones, y además existe la estatal por obras o rehabilitaciones para adecuar los espacios a las personas con discapacidad.
• Mínimo personal en la declaración de la renta: Tu situación personal puede hacer que pagues menos en la declaración de la renta. Existen varios casos por los que se te restan impuestos, y uno de ellos es por discapacidad.
• Desgravar el alquiler: Si alquilas una vivienda, en muchas autonomías tener un grado de discapacidad puede ayudarte a desgravar parte de los ingresos de la renta.
• Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI): Según en qué comunidad autónoma te encuentres, por tener una discapacidad podrás desgravar también el IBI en tu declaración de la renta.
• Deducción del IRPF en seguros: Los autónomos con discapacidad pueden beneficiarse de una deducción del IRPF en los seguros que les cubran a ellos y a sus hijos menores de 25 años que vivan en su domicilio. Las personas con discapacidad que ejercen como autónomos también pueden beneficiarse de deducciones fiscales en la declaración de la renta por gastos en seguros de salud o dependencia, tanto para ellos como para sus familiares dependientes.

Imagen: Resumen de las principales ventajas fiscales para el colectivo de autónomos con discapacidad.

Bonificaciones por Conciliación para Autónomos con Cargas Familiares con Discapacidad

Lanzarse a la aventura de emprender no es fácil. Si a la ecuación se suma la circunstancia de contar con una carga familiar con discapacidad, puede convertirse en un duro camino. La ayuda más destacable para autónomos con cargas familiares con discapacidad es la de optar a una bonificación del 100% de la cuota de contingencias comunes en la Seguridad Social.

Esta prestación está disponible para los profesionales que se encuentran al cargo de un familiar con parálisis cerebral, enfermedad mental o una discapacidad intelectual con un grado igual o superior al 33%. Cabe destacar que, para beneficiarse de al menos el 50% de bonificación de la cuota, el autónomo deberá contratar a personal cualificado para el cuidado de su familiar entre tres y doce meses. El autónomo debe estar dado de alta en el RETA y al día en el abono de la cuota a la Seguridad Social en los seis meses siguientes a la solicitud de la ayuda.

Se trata de un incentivo a la conciliación, al empleo autónomo y a la equiparación de los derechos de los trabajadores por cuenta propia y ajena, principios que constituyen la Ley de Emprendedores. En caso de que la contratación sustitutoria sea a tiempo parcial, la bonificación será del 50%. El cálculo de la cuota de contingencias comunes hace referencia a la base media del autónomo en los doce meses anteriores a la fecha en la que se acoja a esta ayuda.

Incentivos para la Contratación de Personas con Discapacidad

Como propietario de una pyme o autónomo con un negocio, es posible que te hayas visto en la situación de contratar un trabajador, ¿y si fuera una persona con discapacidad? En los últimos tiempos cada vez son más las empresas que buscan acogerse a las ventajas económicas de emplear a un discapacitado.

Los datos ofrecidos por Odismet, Observatorio sobre Discapacidad y Mercado de trabajo en España, de la Fundación Once, en 2017 hablan de 481.000 personas con discapacidad ocupadas en relación con 1.860.600 de personas con discapacidad en edad activa. La Fundación Adecco también expone la realidad de un colectivo que aún sufre prejuicios y estereotipos dificultando su normalización social y su integración laboral. Esto último continúa siendo un caballo de batalla importante para las personas con discapacidad en disposición de trabajar ya que deben luchar contra los mitos instaurados.

La contratación de trabajadores discapacitados es una buena inversión para tu negocio por los beneficios económicos que conlleva. Es una apuesta rentable y una inversión a medio plazo que además:

• Mejora la reputación de tu negocio: Tu pyme mostrará su cara más humana y su grado de compromiso con la Responsabilidad Social Corporativa.
• Fomenta la integración: Tener una persona discapacitada en plantilla facilita la eliminación de estereotipos y fomenta la integración de la misma entre el resto de trabajadores, que además se sensibilizan frente a la discriminación.
• Especialización del trabajo: No debemos menospreciar las habilidades de este colectivo con capacidades diferentes a las del resto de empleados y especial destreza para ellas.
• Trabajador único en plantilla: En la propia naturaleza de las personas discapacitadas están aquellos rasgos idóneos para afrontar su actividad laboral.

Imagen: Beneficios empresariales al contratar a personas con discapacidad.

Existen bonificaciones en la cuota de la Seguridad Social que van desde los 3.500 Euros y pueden ascender hasta los más de 6.000 dependiendo del grado de discapacidad, sexo y edad del trabajador, además del tipo de contrato y jornada laboral.

Tabla de Bonificaciones por Contratación de Personas con Discapacidad

Las siguientes bonificaciones se aplican anualmente por la contratación de personas con discapacidad, variando según el tipo de contrato, grado de discapacidad, sexo y edad del trabajador:

Apoyo y Asesoramiento Profesional

Emprender con discapacidad es posible, y con el acompañamiento adecuado, puede convertirse en una vía estable y gratificante de desarrollo profesional. Si usted tiene una discapacidad y está pensando en emprender, muchos asesores le pueden ayudar a iniciar su actividad desde cero, encargándose de trámites como el alta de autónomo en Hacienda y la presentación de impuestos trimestrales.