Guía Completa para Escritores: ¿Debo Darme de Alta como Autónomo al Publicar un Libro en España?

La pregunta sobre si un escritor debe darse de alta como autónomo al publicar un libro es compleja y genera muchas dudas. Ni siquiera los estatutos legales clarifican este tema en su totalidad. Las leyes varían de acuerdo a cada país, y lo que se abordará a continuación aplica específicamente a territorio español. El propósito de este artículo es aclarar algunos aspectos y ofrecer sugerencias, pero cada caso puede ser particular.

La buena noticia es que, si te das de alta como autónomo y te arrepientes, puedes darte de baja luego; incluso puedes volver a darte de alta y darte de baja si lo necesitas, tantas veces como sea necesario.

¿Cuándo Surge la Duda de Darse de Alta como Autónomo?

La duda de darse de alta como autónomo surge cuando las editoriales nos piden que emitamos una factura para el pago de nuestras regalías. Ante esta situación, los escritores suelen hacer lo siguiente: consultar con su gestor o acudir a la Agencia Tributaria o la Seguridad Social en busca de respuestas. Y las respuestas llegarán, pero aun así es posible que más de una duda quede latente.

Nuestra recomendación se dirige a aquellos trabajadores independientes cuyas labores habituales por cuenta propia les dan sustento o suponen la mayor parte de sus ingresos. En este sentido, surgen al menos un par de conclusiones a tomar en cuenta si consideras darte de alta como autónomo:

• ¿Vas a dedicarle todo tu tiempo o la mayor parte de tu tiempo a la escritura?
• ¿Pretendes generar tus ingresos haciendo exclusivamente o casi exclusivamente esta actividad?

La Clave del Término "Actividad Habitual"

Si tienes dudas con el término "habitual", no eres el único. Hay muchos escritores que antes de darse de alta como autónomos tienen la misma inquietud. Es primordial que sepas lo siguiente: existen sentencias judiciales que definen una actividad no "habitual" como aquella realizada por alguien cuyo sustento económico depende de una actividad distinta. De hecho, antes de realizar tu gestión para darte de alta como autónomo, es conveniente que conozcas las demás sentencias, generalmente más solidarias para con los escritores, estableciendo el límite mencionado en el salario mínimo interprofesional (SMI).

Sin embargo, como se tratan de sentencias, no podemos argumentar que estos parámetros dan cuenta del término "habitual".

Por otro lado, no te alarmes si eres escritor y no te has dado de alta como autónomo: para que te sancionen tendrías que ser denunciado primero por algún inspector y luego perder el juicio. La clave no es tanto cuánto se gane, sino si la actividad se considera habitual. Por eso se habla del SMI como una referencia, pero no está en ninguna ley como límite exacto.

Si un escritor percibe, de forma habitual, ingresos derivados de sus publicaciones y también de actividades relacionadas como congresos, charlas y/o presentaciones, debe darse de alta como autónomo.

Fiscalidad del Escritor en España: Obligaciones y Tipos de Impuestos

La publicación de un libro es solo el primer paso, después llegan las ventas de la obra. Y, como de todo ingreso que reciba una persona, Hacienda está al tanto del mismo. Los autores también están sometidos a control fiscal y los escritores han de pagar los correspondientes impuestos derivados de estos rendimientos económicos.

Los impuestos que debe pagar un escritor guardan relación con dos aspectos fundamentales: la cantidad de dinero que recibe de los derechos de autor de su libro y el método que haya elegido para la comercialización de la obra.

El cambio más importante que trajo el Estatuto del Artista, aprobado en 2019, es el régimen regulatorio fiscal que tenía en cuenta las características del trabajo artístico, un sector que se caracteriza por la intermitencia de los ingresos, la heterogeneidad y la inestabilidad. Por ello, si no percibes ingresos regulares por las ventas de tu libro, no se considera necesario darse de alta como autónomo, ya que en este caso la fiscalidad del escritor no se relaciona con una actividad económica literaria.

Tipos de Escritores y su Fiscalidad

La situación fiscal de un escritor puede variar significativamente según su perfil. A continuación, se presenta una tabla que resume los principales tipos de escritores y sus implicaciones fiscales:

Si los derechos de autor proveen una cantidad igual, o superior, al SMI (Salario Mínimo Interprofesional, que a fecha de octubre de 2021 era de 965 euros y en 2024 es de 1.080 euros brutos mensuales en 14 pagas), las obligaciones fiscales del escritor serán diferentes a las de aquellos que no alcancen esta cifra. Eso sí, todo ello siempre y cuando el escritor haya cedido los derechos de distribución y venta a la editorial, o plataforma de publicación.

En el caso de que el autor asuma este papel, y sea él quien comercialice sus obras a través de una página web o un establecimiento propio, será el escritor quien deba hacerse cargo de otras cargas fiscales relacionadas con los ingresos que genere su libro, en concreto del IVA. Desde el 23 de abril de 2020 el IVA de los libros, tanto físicos como digitales, es del 4%.

Impuestos para Escritores Autónomos

• Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE): Es el primero de los impuestos de los escritores autónomos. Es gestionado por los ayuntamientos, tiene carácter obligatorio y se aplica a todos aquellos escritores que realicen una actividad económica. Los derechos de autor están exentos de este impuesto.
• IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): En este caso, el modelo a presentar es el 130 y se realiza un cálculo directo sobre el resultado de la actividad. Se trata de una declaración trimestral en la que se tiene en cuenta la diferencia entre ingresos y gastos.
• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Correspondería a los autores que se hayan reservado los derechos de comercialización de su libro. El IVA de los libros, tanto físicos como digitales, es del 4%.

Si autopublicas con Amazon, de alguna manera estás cediendo tus derechos a cambio de un pago de regalías. Así que tendrás que llevar un control de lo que cobras y declararlo en la renta o crear tickets si eres autónomo, pero sin IVA. En el concepto pondrás «derechos de autor».

¿Cuándo No es Necesario Darse de Alta como Autónomo?

Nuestra respuesta será contundente: no, no debes darte de alta como autónomo si eres un desconocido y vas a publicar por primera vez. La razón es sencilla: no puedes asumir una cuota mensual si no tienes garantía de que tus libros sean rentables. Si el éxito no está asegurado, no te des de alta como autónomo en tu primera publicación.

También es importante tener en cuenta dos aspectos: la regularidad con la que se perciben los ingresos derivados de las ventas de la obra y la cantidad de dinero percibida. Si no percibes ingresos regulares por las ventas de tu libro, no te des de alta como autónomo, ya que en este caso no se considera que la fiscalidad del escritor se relacione con una actividad económica literaria.

Si eres un autor que cede los derechos a una editorial, no siempre es necesario hacerse autónomo. En la factura que hagas a la editorial tradicional (si es el caso), no pondrás IVA porque los derechos de autor no lo llevan, pero sí IRPF. Esta factura la tendrías que declarar en tu declaración de la renta.

Cualquier persona puede mantener un trabajo por cuenta ajena, o mantener una relación laboral con la Administración, y percibir ingresos derivados de la venta de los libros. Simplemente hay que tener en cuenta si el dinero que se ingrese gracias a esta actividad económica es igual, o superior, al Salario Mínimo Interprofesional.

Escritores y el Salario Mínimo Interprofesional (SMI)

Para hacerse autónomo, los beneficios tienen que superar el SMI. Si en un año obtienes un beneficio total de 1.500 euros, por ejemplo, y tus ingresos no son habituales, es probable que no sea necesario hacerse autónomo. El SMI es de 1.080 euros brutos mensuales en 14 pagas.

La Agencia Tributaria permite emitir facturas sin necesidad de estar dado de alta siempre que te hayas dado de alta en el registro de Actividades Económicas correspondiente y utilizando los modelos 036 o el 037, esto es diferente al alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).

Otros Escenarios y Recomendaciones

• Venta de Libros Electrónicos o Tienda Online: Si vas a vender por tu cuenta libros electrónicos o tienes una tienda online, puede ser lo más conveniente que te des de alta como autónomo, ya que tendrás que emitir facturas.
• Servicios Adicionales: Si, además de vender libros, ofreces servicios como "escritores fantasma", asesorías relacionadas con tu área o correcciones de estilo, y necesitas emitir facturas, considera darte de alta como autónomo. Si la suma de esas dos actividades no te genera suficientes ingresos, puedes emitir factura sin darte de alta como autónomo inscribiéndote en el IAE (Impuesto de Actividades Económicas).
• Incapacidad Permanente Absoluta: Si tienes una incapacidad permanente absoluta y percibes una pensión, puedes escribir y publicar. La clave estará en si los ingresos por los libros son habituales y superan el SMI. Es fundamental comunicar a la entidad correspondiente cualquier cambio significativo en tu situación económica.
• Jubilados y Publicación: Si eres jubilado y vas a publicar un libro, no es necesario que te des de alta como autónomo si la cantidad para la venta es ínfima en relación al salario mínimo interprofesional y no es un ingreso periódico. Debes declarar tus ingresos en la declaración de la renta.

El Estatuto del Artista reconoce que la actividad económica del creador de contenidos está marcada por la inestabilidad. Por ello, te recomendamos que si no percibes ingresos regulares por las ventas de tu libro, no te des de alta como autónomo. No en relación con los ingresos, sino porque se trata de un servicio que ha contratado como ‘empresa’ (su propia marca como autora).

Formación y Libros Recomendados para Emprendedores y Autónomos

Independientemente de que seas experimentado o joven emprendedor, la formación gratuita para autónomos es una de las claves del éxito. Pensamos que una gran manera de seguir formándose es leyendo libros. Muchos autónomos son emprendedores que generan empleo y crean oportunidades. Para conocer el mundo de los autónomos, te recomendamos una serie de libros:

Libros sobre Negocios y Emprendimiento

1. El Libro Negro Del Emprendedor - Fernando Trias de Bes: Este libro ofrece un análisis sobre lo que impide el éxito y enfatiza la importancia de un espíritu luchador.
2. Guía Práctica Del Autónomo - Carlos Cornejo: Una guía simple y concisa sobre los aspectos legales y fiscales del emprendimiento, con consejos y casos prácticos.
3. El Abc Del Autónomo: Guía Práctica Para Planificar, Financiar Y Gestionar Tu Propio Negocio - Luis Pardo Céspedes: Una guía esencial para el autónomo español, cubriendo todos los pasos y trámites.
4. Guía Práctica Del Autónomo Novato - Aina Miralda Calderón: Basado en las experiencias y errores de la autora, ofrece una guía para salir adelante como autónomo.
5. El Plan De Marketing De 1-Página: Consigue Nuevos Clientes, Gana Más Dinero, Y Destaca Entre La Multitud - Allan Dib: Estrategias de marketing fáciles de entender para emprendedores.

Libros sobre Productividad

6. El Arte De Empezar 2.0 - Guy Kawasaki: Un texto fundamental para ser más productivo y eficiente.
7. Hábitos Atómicos - James Clear: Enseña cómo crear hábitos que apoyen y contribuyan a la consecución de tus objetivos.
8. Organízate Con Eficacia: El Arte De La Productividad Sin Estrés - David Allen: Conocido como "la biblia del emprendedor", enseña a ser mejores líderes y aprovechar oportunidades.

Libros sobre Motivación y Finanzas Personales

9. Padre Pobre, Padre Rico - Robert T. Kiyosaki: Desafía a los lectores a pensar de forma diferente sobre el dinero y ofrece consejos para crear riqueza.
10. La Semana Laboral De 4 Horas - Timothy Ferris: Demuestra una manera ingeniosamente perezosa pero extremadamente eficaz de trabajar menos y lograr más.

Además de la lectura individual, sentir el apoyo de personas expertas en la materia es posible gracias a la formación gratuita para autónomos y emprendedores, como los cursos de formación para el empleo.