Errores comunes al darse de alta como autónomo y cómo corregirlos
Darse de alta como autónomo en España puede ser un proceso complejo y, a menudo, una fuente de errores si no se conocen los detalles de la normativa. Muchos emprendedores, especialmente los primerizos, desconocen ciertos aspectos cruciales que pueden llevar a sanciones económicas o a la pérdida de importantes beneficios. Una alta de autónomo por error puede arreglarse, pero la rapidez es clave para evitar consecuencias con Hacienda y la Seguridad Social.
El alta de autónomo en España es un proceso que debe cumplirse en dos organismos diferentes: la Agencia Tributaria y la Seguridad Social. La Agencia Tributaria regulará los aspectos fiscales, como el pago de impuestos y retenciones, mientras que la Seguridad Social se encarga del pago de la cuota de autónomo a través del RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos), que contribuye al sistema público para prestaciones sociales como desempleo, jubilación o cese de actividad.
A continuación, presentamos una recopilación de los errores más comunes al tramitar las altas de autónomos, según expertos fiscales, y cómo puedes evitarlos.
Errores frecuentes relacionados con el alta en Hacienda
1. Orden incorrecto de los trámites: Primero Hacienda, luego Seguridad Social (o simultáneamente)
Es uno de los errores más frecuentes. Muchos autónomos que se dan de alta desconocen que es requisito realizar el alta en la Seguridad Social (RETA) y, al mismo tiempo o posteriormente, el alta en Hacienda. Antes del 2018, se gestionaba primero el alta en Hacienda, y después se tenía un plazo de 30 días para darse de alta en el RETA. La recomendación actual es darse de alta en Hacienda y en la Seguridad Social al mismo tiempo. También hay que tener en cuenta que el alta en la Seguridad Social debe realizarse en los 60 días anteriores al comienzo de la actividad.
Si un autónomo o empresario se olvida de tramitar el alta en Hacienda puede recibir sanciones que oscilan entre los 300 y los 3.000 euros. Además, deberá pagar las cuotas que le correspondan con un recargo del 20% y perderá la posibilidad de pedir algunas ayudas y bonificaciones, como por ejemplo la tarifa plana.
Los 5 ERRORES FATALES al darte de alta como autónomo [2026]
2. Equivocarse en la elección del epígrafe del IAE
El epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) es el código que identifica tu actividad económica. Podremos darnos de alta de tantos epígrafes fiscales como actividades tengamos, sin límite ni coste adicional. Un error en esta elección se traduce en sanciones, las cuales parten de los 250€ por parte de la Agencia Tributaria. Elegir uno u otro epígrafe determinará la forma en la que vas a tributar de cara a IRPF e IVA (si es un epígrafe exento, si es un epígrafe profesional con obligación de retener en facturas…).
Es importante considerar que si vendes productos online en un ecommerce, Hacienda recomienda no darte de alta en el epígrafe de los ecommerce sino seguir el epígrafe según la propia naturaleza del negocio.
3. Realizar compras y gastos antes de la fecha de alta
Comprar material o contratar servicios antes de estar formalmente dado de alta puede salir caro. Este es también un error muy frecuente, empezar a comprar material o mobiliario para tu nuevo negocio, o contratar algún servicio deducible, ANTES de tu alta como autónomo. La Agencia Tributaria puede no aceptar esos gastos como deducibles y, además, sancionar por no respetar los plazos administrativos.
En el modelo censal 036 o 037 hay un punto, en el inicio de actividad, donde te preguntan directamente si vas a facturar al mismo tiempo que adquieres bienes o servicios o si primero vas a adquirir esos bienes y servicios para después comenzar a vender. Para deducir los gastos que necesites hacer al arrancar tu negocio, tienes que haber tramitado el alta en Hacienda e indicar en el modelo 036/037 que vas a realizar dichas compras antes de estar dado de alta como trabajador por cuenta propia.
4. No elegir correctamente el método de tributación más beneficioso
Cuando tramitas el alta en Hacienda, además de tus datos y los de tu actividad, debes indicar los regímenes de tributación que escogerás para IVA e IRPF. La mayoría de los autónomos al gestionar su alta marcan el régimen general de IVA y el régimen en estimación directa simplificada de IRPF, pero no son los únicos. Antes de escoger cualquiera de ellos, si no tienes muy claro el más beneficioso para ti o el que se adapta a tus circunstancias como autónomo, es recomendable consultar con un experto.
5. No indicar la afectación de tu vivienda al trabajar desde casa
Si eres un autónomo freelance y tu lugar de trabajo es tu propia vivienda, puedes deducir varios gastos como el del alquiler, la hipoteca, los suministros (luz, internet, etc.). Pero para que Hacienda lo acepte y para poder deducir los IVAs de todos estos gastos, es imprescindible indicar en el modelo 036/037 qué parte de la vivienda destinas a la actividad. Debes especificar cuántos metros cuadrados destinarás a vivienda y cuántos a oficina. Si no lo especificas, no podrás deducirte nada.
6. No indicar correctamente las obligaciones de IRPF
Al darte de alta, hay unas casillas que tendrás que marcar en función de si tienes obligación o no de realizar pagos fraccionados de IRPF. En general todos tienen esta obligación, pero algunos tienen que retener en facturas y otros presentar el modelo 130. Si toca una u otra opción depende en gran medida del epígrafe del IAE que escojas y de a quién vayas a facturar. Piensa bien en qué caso te encuentras o te tocará hacer cambios en tu alta censal.
7. No darse de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI)
Un error relativamente común es realizar operaciones con empresas europeas (compra y venta) como si se fuera un operador intracomunitario sin darse de alta en el ROI. El alta en este registro es súper fácil, solo hay que marcar la casilla habilitada a tal efecto en el modelo 036/037 de alta censal y así podrás operar dentro de Europa con todas las garantías y beneficios del ROI.
8. Marcar por error la casilla 600 en el modelo 036/037
Se trata de un despiste muy común y que es un verdadero quebradero de cabeza si te ocurre. Marcar por error la casilla 600 en el modelo 036/037 de tu alta como autónomo implica la obligación de presentar el Modelo 130, y no siempre se va a querer presentarlo, por ejemplo, porque ya se ha retenido suficiente IRPF en las facturas.
9. La casilla de Responsabilidad Civil
Esta casilla, en tu alta en Hacienda, asocia tu responsabilidad como autónomo con la actividad que desempeñas y limita esta responsabilidad. Marcar esta casilla es muy importante y te protege de un posible embargo por los gastos derivados de problemas que hayan podido suceder relacionados con tu actividad profesional. Pero para marcar esta casilla, antes tienes que ir al notario para realizar una escritura y, luego, se debe ir al registro para inscribirla. Si no haces esto, cuando Hacienda te solicite la documentación firmada ante notario para la verificación, te vas a quedar a cuadros y sin saber qué hacer.
Errores frecuentes relacionados con el alta en la Seguridad Social
1. No darse de alta en el RETA
Parece complicado equivocarse, pero muchos nuevos autónomos solo gestionan el alta en Hacienda y se olvidan de su alta en la Seguridad Social o lo hacen más tarde. Aunque se los suele relacionar, cada trámite pertenece a una Administración diferente. El alta como autónomo y en el IAE (todo lo que tenga que ver con impuestos) se hace en Hacienda y el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) se hace desde la Seguridad Social.
Si se hace fuera de plazo, como cualquier otra gestión que tenga un plazo determinado y no se cumpla, llevará un recargo. Si no se da de alta nunca, ya dependerá de la Seguridad Social el importe a abonar. Para que no te lleves un susto tras darte de alta, recuerda realizar ambos trámites.
2. No aplicar las bonificaciones que correspondan
Las ayudas y bonificaciones no tienen carácter retroactivo. Si se te pasa el plazo, no podrás reclamarlas después. Al darte de alta en el RETA debes seleccionar las bonificaciones a las que tienes derecho, pues no se aplican de oficio. Estas bonificaciones son, por ejemplo, la famosa “tarifa plana” o la bonificación por pluriactividad. Estudiar todas las posibles alternativas disponibles en cuanto a bonificaciones aplicables a tu situación antes de darse de alta como autónomo es lo ideal, porque normalmente cuando solicitas una bonificación pierdes el derecho a disfrutar de cualquier otra en el futuro. Este tipo de beneficios deben indicarse en el momento del alta, por lo que es importante saber si tienes derecho a alguna de estas bonificaciones, sobre todo si no quieres pagar de más al comenzar. Cualquier ahorro al comienzo es muy importante.
Muchos trabajadores deciden darse de alta como autónomos justo después de dejar su empleo por cuenta ajena. La Administración puede entender que no cumples los requisitos para las ayudas o bonificaciones, lo que supone perderlas.
3. Elegir mal la base de cotización o las coberturas
Ahora la base de cotización es por ingresos reales, con lo cual, se debe escoger la base de cotización encuadrada en el tramo correspondiente a los ingresos reales. Optar por la base de cotización mínima no siempre es lo mejor para tu actividad. Aunque no hay problema en principio, ya que si metes la pata puedes cambiar tanto las coberturas como la base de cotización, es importante elegirlas correctamente. Casi todos al darnos de alta elegimos la base mínima para pagar lo justo, pero dependiendo de tu situación personal (sobre todo la edad) y de las expectativas que tengas con tu negocio, igual es preferible que la base sea superior o que te acojas a coberturas como la de “cese de actividad”, por ejemplo.
Tabla de bases de cotización y tramos (ejemplo ilustrativo)
| Ingresos reales (euros/mes) | Base mínima de cotización (euros/mes) | Base máxima de cotización (euros/mes) |
|---|---|---|
| Menos de 670 | 200 | 400 |
| Entre 670 y 900 | 300 | 600 |
| Más de 900 | 944.4 | 2077.8 |
Durante tu vida como autónomo puedes ir modificando tu base de cotización en función de lo que más te interese en cada momento. No obstante, hay que saber que no siempre va a ser así ya que solo se permite hasta los 47 años. A partir de este momento, debes contar con una base de cotización igual o superior a 2052€ o no podrás modificarla más, si por ejemplo la quisieras cambiar pensando en tu jubilación. Antes, si eras nuevo autónomo con tarifa plana, cotizar por cese de actividad y formación profesional era voluntario, pero te aseguraba unas prestaciones por cese de actividad o enfermedad.
4. Elección de mutua
La elección de mutua es obligatoria, pero no debe tomarse a la ligera. Ahora los autónomos tienen la obligación de elegir mutua y no todas son buenas opciones. Tienes que elegir la mutua en base a criterios de prestaciones, según tus necesidades y de cercanía (en términos de respuesta, no necesariamente de presencia física), porque cuando realmente necesites de sus servicios lo agradecerás. Si tomas la decisión en base solo a las ofertas y al precio, cuando realmente necesites sus servicios te vas a arrepentir.
Errores indirectamente relacionados
1. No darse de alta en el paro y solicitar la capitalización de la prestación por desempleo
Si quieres utilizar el pago único del paro para arrancar tu proyecto, debes solicitarlo antes de darte de alta como autónomo. Este es un error muy común, pero si pretendes capitalizar el paro para tu nuevo proyecto, debes realizar la solicitud de Pago Único ante el Servicio Público de Empleo (SEPE) antes de iniciar tu actividad, es decir, antes de tu fecha de alta en el RETA. En el momento en el que recibas la resolución reconociendo el derecho a recibir el Pago Único del paro, dispones de un mes para iniciar tu actividad y tramitar tu alta en la Seguridad Social. Recuerda que este trámite debe realizarse antes de gestionar tu alta y que tiene una serie de requisitos además de los comunes para pedir el paro, como no haber capitalizado el paro en los últimos cuatro años, comenzar la actividad en 1 mes desde la petición de la capitalización, etc. El uso del importe recibido por la capitalización del paro debe destinarse exclusivamente a financiar los gastos derivados del inicio de la actividad económica como autónomo o la creación de una sociedad.
2. No comunicar la apertura o reanudación de la actividad de Centros de Trabajo
Es poco habitual en autónomos este trámite, pues normalmente el centro de trabajo será nuestra casa al menos los primeros meses. Pero si se diera el caso, no hay que olvidar que existe la obligación de comunicar la apertura o reanudación de la actividad de Centros de Trabajo. Además, como en casi todo lo relacionado con tu alta, tiene un plazo y el mismo es de 30 días.
En definitiva, el alta como autónomo no es solo rellenar un formulario: requiere estrategia, conocimiento de la normativa y un calendario claro. Si evitas cometer estos fallos, te aseguramos que tu alta será mucho más fácil y sobre todo no sufrirás por recibir sanciones inesperadas por parte de Hacienda.