Conceptos Financieros Básicos para Emprendedores y la Gestión Empresarial

Tener una idea de negocio, capital para ponerlo en marcha, ser emprendedor, valiente, creativo… Éstas son algunas de las premisas básicas de todo aquel que quiere emprender, pero no son suficientes. Si quieres que tu proyecto de empresa sea un éxito, hay algunos conceptos financieros básicos que debes dominar. No es necesario ser un experto en finanzas o administración de empresas, pero tener cierta formación en estas materias es muy necesario.

Si estás decidido a emprender, debes tener muy claros algunos conceptos financieros que son básicos para la gestión de tu empresa, pero también para tener en orden tus finanzas personales. En MAPFRE apostamos por la educación financiera porque sabemos que es un actor clave que nos capacita y nos da la confianza que necesitamos para tomar decisiones, para ser más conscientes de los riesgos y oportunidades, y para adoptar acciones que mejoren nuestro bienestar.

Los emprendedores motivados y sus startups son un componente imprescindible para el desarrollo económico. Sin ellos habría menos innovación, menos productividad y menos oportunidades de trabajo. Sin embargo, comenzar un nuevo negocio conlleva una serie de desafíos y riesgos, entre ellos los financieros.

Algunos emprendedores empiezan sus negocios sin una adecuada educación financiera, desconociendo la importancia que tiene para las compañías contar con una buena planificación, las fuentes de financiación, el manejo de créditos, entre otros términos. Es necesario que todos aquellos que se quieren unir a esta aventura de emprender conozcan algunos conceptos, productos y servicios financieros básicos para poder aprovechar sus ventajas y así hacer crecer sus negocios.

A continuación, exploraremos los conceptos financieros esenciales que todo emprendedor y gestor debe conocer:

Activo

El activo, para explicarlo de forma sencilla, es un recurso con valor que alguien posee (en este caso una empresa) con la intención de que genere un beneficio futuro (sea económico o no). En contabilidad, representa todos los bienes y derechos de una empresa, adquiridos en el pasado y con los que se espera obtener beneficios futuros. Todos los activos tienen el potencial de traer dinero a la empresa, ya sea mediante su uso, su venta o su intercambio. Un activo es una posesión que no te genera gastos, sino que te aporta ingresos.

El activo lo conforman los bienes y derechos que posee tu empresa y que has adquirido con la expectativa de generar beneficios futuros. El patrimonio representa todo lo que tienes en tu empresa, desde ordenadores y maquinaria hasta dinero en efectivo.

Pasivo

Un pasivo es lo contrario a un activo. El pasivo, desde el punto de vista contable, representa las deudas y obligaciones con las que una empresa financia su actividad y le sirve para pagar sus activos. Son aquellas posesiones que te obligan a gastar dinero de forma recurrente o puntual y que no te generan ingresos. Un pasivo es lo contrario a un activo.

Se refiere a las obligaciones que una empresa o emprendedor ha adquirido con terceras partes, como empleados, proveedores o impuestos. La deuda acumulada necesaria para poner en marcha un negocio, crecer y mantenerse. Es decir, lo que debes tanto a corto como a largo plazo.

El pasivo, desde el punto de vista contable, representa las deudas y obligaciones con las que una empresa financia su actividad; y le sirve a esta para pagar su activo. Como el activo, el pasivo también puede ser corriente o no corriente. El pasivo no corriente lo conforman aquellas deudas cuyo vencimiento es superior un año.

Un ejemplo de ello es el préstamo con una entidad financiera. Al adquirir ese préstamo, estamos obligados a pagar el principal y los intereses al proveedor. Podemos hablar también de prácticamente cualquier tipo de propiedad: un coche, una vivienda, o los juguetes de tus hijos. Son pasivos porque no lo más probable es que no te generen beneficios por sí mismos, sino que te obliguen a incurrir en gastos.

Patrimonio Neto

En cambio, el patrimonio neto se calcula restando todas las deudas. Los fondos propios están formados por el capital aportado por los socios de la empresa más los beneficios obtenidos a lo largo de su actividad.

Retorno de la Inversión (ROI)

También conocido como ROI, el retorno de la inversión es un indicador que te permite evaluar qué rentabilidad estamos obteniendo de nuestras inversiones. También conocido como el ROI, el retorno de la inversión es un indicador que permite evaluar la rentabilidad de una inversión en base al capital destinado y al beneficio que se ha obtenido. En el mundo del emprendimiento, también es el tiempo que tarda un emprendedor en recuperar su inversión inicial.

Es tan sencillo como contestar a la pregunta: al final de toda la actividad y operaciones que realizaste, ¿ganaste o perdiste? Es un indicador da la capacidad financiera que se posee en un periodo de tiempo determinado.

Punto de Equilibrio (Break-Even Point)

Alcanzar el punto de equilibrio es un primer objetivo fundamental para cualquier emprendedor. También conocido popularmente por su nombre en inglés: break-even point. Se trata del momento en que tu startup llega a un equilibrio en el que los costes igualan a los ingresos totales, un momento de beneficio cero, pero también pérdidas cero. Llegado este punto, el siguiente paso es convertir a tu empresa en rentable generando beneficios.

Evalúa el nivel de ventas o ingresos en el que los ingresos totales son iguales a los costes totales, lo que resulta en un beneficio neto de cero. Es el punto en el que una startup no tiene pérdidas ni ganancias.

Calcular el punto de equilibrio es una de las maneras más sencillas de averiguar si tu startup es viable, ya que sabrás los gastos que tendrás y las ventas que necesitas realizar para cubrirlos. Será esencial contar con un plan económico a medio y largo plazo que nos ayude a alcanzar este punto de equilibrio y una proyección de mantenerlo y superarlo, generando así beneficios.

Flujo de Caja (Cash Flow)

Es hora de hablar de la gestión del dinero en tu día a día. También conocido como tesorería, el cash-flow es el resultado de restar los pagos a los cobros, y refleja el dinero neto que posee tu empresa. Es el resultado de restar los pagos a los cobros. O lo que es lo mismo, el dinero neto que posee una empresa.

Es el dinero que entra y sale de tu empresa. Es recomendable disponer de un colchón de tesorería o fondo de reserva para cubrir los gastos fijos o pequeños imprevistos.

Toda empresa debería disponer de un depósito de dinero mínimo para hacer frente a los gastos fijos de su actividad, al menos, durante 18 meses.

Margen Bruto

Seguramente muchos lo conocéis como margen de beneficio. Lo más común es calcularlo como un porcentaje sobre las ventas. Sencillamente, el margen bruto es el beneficio directo que obtiene una empresa por un bien o servicio, es decir, la diferencia entre el precio de venta de un producto y su coste de producción.

Este margen siempre se calcula sin descontar los gastos de personal, ni generales ni los impuestos. Sirve para darnos cuenta de si un negocio es rentable, ya que si el margen bruto es negativo el resto de los costes serán imposibles de cubrir.

Representa el porcentaje de los ingresos por ventas totales que una empresa mantiene después de restar el costo de producción de sus bienes o servicios. Revela el volumen de beneficios que se deriva de una actividad empresarial.

Coste de Oportunidad

El coste de oportunidad es un concepto relativamente sencillo, es el coste de la alternativa a la que renunciamos cuando tomamos una determinada decisión, incluyendo los beneficios que podríamos haber obtenido de haber escogido la opción alternativa. Por lo tanto, son aquellos recursos que dejamos de percibir o que representan un coste por el hecho de no haber elegido la mejor alternativa posible, cuando se tienen unos recursos limitados (generalmente dinero y tiempo).

En las pequeñas empresas podemos poner muchos ejemplos. Por ejemplo, si tienes 10.000 euros y los gastas en unos ordenadores nuevos y material de oficina, no solo has gastado este dinero en esto, sino que has renunciado a gastar ese dinero en renovar el espacio de la oficina.

Riesgo y Gestión del Riesgo

El riesgo es uno de los conceptos claves en el mundo de las finanzas, porque, en gran medida, es lo que determina que haya beneficios. El riesgo es la posibilidad de que algo salga mal en tus finanzas. Por ejemplo, en el caso de ser propietario de una vivienda que podamos poner en alquiler, esta se convierte en un activo. Sin embargo, cuando compras esa vivienda, asumes un riesgo, como por ejemplo que la zona en la que está ubicada pierda valor y ese alquiler pase a valer menos.

El riesgo es una constante en el mundo empresarial y en el mundo de las finanzas en general. Como existen estos riesgos es necesario que haya una buena gestión de los mismos.

Ratio de Liquidez

La ratio de liquidez mide, como su nombre indica, la liquidez de una empresa, es decir, su habilidad para hacer frente a sus obligaciones financieras a corto plazo. Este término muestra la capacidad financiera de una compañía en un momento dado. Los datos que se utilizan para calcular las ratios de liquidez provienen del balance de situación, concretamente de los activos corriente y pasivo corriente. Hay diferentes fórmulas para calcularlo y, aunque todas ellas miden individualmente la liquidez de una empresa, es importante utilizarlas conjuntamente para realizar un buen análisis, ya que alguna puede estar sesgada debido a cómo esté estructurada la empresa. Por ejemplo, que tenga un gran inventario o no puede ser determinante.

Margen de Contribución

Cuanto mayor es el margen de contribución, mayor es la ganancia de la empresa. Este término es la diferencia entre lo que nos cuesta producir un producto o servicio y el precio al que lo ponemos a la venta.

El margen de contribución contempla sólo los gastos variables, pero, eso sí, todos (no sólo los de producción). Por otro lado, el bruto se refiere únicamente a los procesos industriales, incluyendo lo que se conoce como coste completo, que incluye los costes directos, variables y fijos de fabricación de un producto. Tener claras las diferencias entre estos conceptos nos será de gran ayuda a la hora de tomar decisiones financieras.

Apalancamiento

El apalancamiento es una estrategia utilizada para aumentar las ganancias de una inversión. Este tipo de estrategia consiste en usar créditos, costes fijos u otras herramientas de inversión para permitir multiplicar la rentabilidad final de esa inversión, ya sea positiva o negativamente. Tener un mayor grado de apalancamiento implica mayores riesgos. Así que, aunque se pueden aumentar mucho las ganancias, hacer uso de esta estrategia también puede hacernos aumentar considerablemente las pérdidas.

Otros conceptos financieros clave

• Interés Compuesto: Es el interés que se suma al capital inicial, generando nuevos intereses sobre esa cantidad.
• Inflación: Es el aumento generalizado de los precios de bienes y servicios en una economía, que reduce el poder adquisitivo del dinero.
• Diversificación: Esta estrategia de inversión consiste en distribuir el capital entre diferentes activos para reducir el riesgo.
• Liquidez: Es un concepto que se refiere a la capacidad de un activo para ser convertido en dinero efectivo sin perder valor.
• Tasa de Interés: Es el porcentaje que se cobra por el uso de dinero prestado o que se paga por mantener dinero en una cuenta de ahorro o inversión.
• Rentabilidad: Se trata de la ganancia obtenida por una inversión. Suele expresarse como porcentaje del capital invertido.
• Plazo Fijo: Hablamos de plazo fijo al referirnos a un depósito que se realiza en una entidad financiera durante un período determinado a cambio de una tasa de interés fija.

En definitiva, estos son solo algunos de los muchísimos conceptos que hay dentro de este gran mundo de las finanzas y lo ideal es que cada emprendedor se deje aconsejar por profesionales y se forme en educación financiera. Cuanto más asimile todos estos conceptos financieros, mayor será el análisis y la consecuente toma de decisiones informadas para poder emprender. En este artículo hemos seleccionado unos pocos, pero todos ellos juegan un papel importante en el emprendimiento empresarial. Nuestro consejo es: encuentra tiempo para entender las finanzas, ya que contar con una buena educación financiera será clave para prosperar con nuestros negocios.