Comercio Electrónico para Autónomos: Guía Completa para Emprender Online en España

El comercio electrónico está en auge. Cada vez hay más emprendedores que deciden iniciar su negocio online y abrirse a un mercado sin límites. Sin embargo, durante los primeros pasos de este emprendimiento surgen muchas dudas. ¿Cuál es la mejor forma jurídica para empezar un E-Commerce? ¿Cómo puedo optimizar gastos? ¿Cuáles serán mis obligaciones fiscales? Y un largo etcétera. En este artículo, abordaremos todas estas cuestiones, centrándonos en las particularidades de los autónomos en el comercio electrónico.

El comercio digital supera en nuestro país un volumen de negocio récord de 110.000 millones de euros anuales, según los datos más recientes de Red.es. Este crecimiento ofrece muchas oportunidades para que los empresarios y emprendedores lleguen a clientes en lugares que de otro modo no podrían, ahorren en gastos generales y ofrezcan razones adicionales para comprar, como comodidad y precios competitivos.

Muchas empresas están mejorando ahora sus capacidades de comercio electrónico, ofreciendo una experiencia de compra en línea más sólida. Esto es especialmente importante para los autónomos, ya que a menudo cuentan con presupuestos y personal limitados. Hacer negocios en línea facilita la captación de clientes potenciales, incluso en diferentes países o regiones, y permite el acceso a la economía mundial, al tiempo que se ahorran los costes asociados a la investigación de mercado, el marketing y la publicidad tradicionales.

El comercio electrónico también ofrece a las empresas la oportunidad de mantener sus puertas abiertas 24 horas al día, 7 días a la semana. Esto permite a su empresa atender a los clientes independientemente de su zona horaria o ubicación. Es importante recordar que el comercio electrónico requiere que las empresas optimicen su sitio web para la mejor experiencia de usuario. Además de aumentar el alcance y reducir los costes, el comercio electrónico también puede ayudar a los autónomos a ahorrar tiempo automatizando tareas mundanas.

¿Se puede crear una tienda online como autónomo?

Para crear un eCommerce no es imprescindible crear primero una sociedad mercantil. Puedes simplemente darte de alta como autónomo y empezar a vender online tus productos. Indiferentemente de la modalidad que elijas (Shopify, marketplace como Amazon, dropshipping), debes darte de alta como autónomo para pagar los impuestos de un ecommerce como autónomo.

Alta como autónomo: ¿Es obligatoria?

Esta es la gran pregunta con la que nos encontramos a diario. Por norma general, si nuestra intención es vender por Internet y, en consecuencia, disponer de una tienda online, debemos darnos de alta como autónomos en una de las oficinas de la Tesorería General de la Seguridad Social. Lo primero es que tengas claro que debes darte de alta como trabajador autónomo desde el primer día. Independientemente de cuánto ganes al principio, lo legal es que desde el momento en el que empieces a vender online estés dado de alta para evitar posibles problemas.

Además, es necesario pagar la cuota de autónomo, es decir, tu cotización a la Seguridad Social es obligatoria si estás realizando una actividad habitual. No todo van a ser malas noticias. Desde 2023 la tarifa plana es de 80 euros al mes. Pero con el MEI, un nuevo impuesto, sumará unos pocos euros al total, quedando en 87,66 euros al mes. Es obligatorio darse de alta como autónomo en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) de la Seguridad Social para realizar cualquier actividad por cuenta propia.

Existen excepciones a esta regla general. Una de ellas es cuando se trata de una actividad esporádica. Es decir, solo aquellos que lleven a cabo una actividad habitual estarán obligados a darse de alta; por el contrario, si nuestra actividad es esporádica, quedaremos exentos de dicha obligación. El problema con el que nos encontramos está en la falta de criterio específico para juzgar lo que se considera esporádico de lo que se considera habitual.

Una segunda excepción, aunque está a cargo de la jurisprudencia, es cuando los ingresos de tu negocio online no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) y no tienes trabajadores contratados. Entonces, la obligación de ser autónomo queda exenta para ti. Existe un criterio del Tribunal Supremo según el cual, los autónomos que no superan el Salario Mínimo Interprofesional podrían no darse de alta en la Seguridad Social, siempre y cuando no se trate de una actividad habitual. Sin embargo, si te toca una inspección y comprueban que vendes con regularidad, por mucho que no superes el SMI, pueden multarte.

Primero de todo, antes de iniciar la actividad en tu tienda online, debes darte de alta en Hacienda (a través del modelo 036) y declarar todo lo que ganes. De igual manera, también deberás declarar tus actividades en alguno de los modelos del Impuesto de Actividades Económicas (IAE), donde se incluyen todas las actividades empresariales y profesionales. Una vez dado de alta en Hacienda, dispones de 30 días para darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Por último, deberás definir tu base de cotización y las coberturas por las que cotizas.

Autónomo o Empresa: ¿Qué es mejor para un E-Commerce?

Empezar un E-Commerce como autónomo, a grandes rasgos, está claro que comenzar un negocio online es más asequible. Por lo general, durante los primeros meses suele haber una facturación más baja por el simple hecho de estar empezando. Por lo que para que un negocio se consolide y pase a ser rentable hace falta invertir unos cuantos meses (o años). En pocas palabras, es probable que los primeros ingresos sean limitados, así que todos los gastos que nos podamos evitar son necesarios.

Lo interesante es que la tramitación de alta de autónomo es relativamente sencilla, rápida y no asciende a un coste desorbitado. Además, si nunca has sido autónomo o hace más de tres años que no lo eres, te puedes beneficiar de la tarifa plana y pagar una cuota reducida durante un tiempo determinado. Del mismo modo, en el caso de los autónomos se tributa por tramos. Esto implica que a cuantos más beneficios, más deberás pagar en IRPF. Una cosa a tener en cuenta es que la responsabilidad recae sobre la persona física.

Tramos de IRPF para Autónomos

Los tramos de IRPF son los siguientes:

Empezar un E-Commerce con una Empresa (Sociedad) implica que los pasos para constituir una Sociedad son algunos más, por lo que hay que dedicar más tiempo e inversión. En caso de ser Sociedad, se tributa mediante el impuesto de sociedades, que tienen tipos fijos independientemente de cómo vaya el negocio o la cantidad de beneficios que se obtengan. Por ejemplo, los beneficios netos tributan a tipo fijo del 25%. Algunas de las obligaciones fiscales de una Empresa son presentar el Impuesto sobre Sociedades, las Cuentas anuales o los libros contables. En cambio, una Empresa o Sociedad tiene personalidad jurídica propia, por lo que la persona está más protegida.

Entonces, ¿qué es mejor, autónomo o empresa? La respuesta a si es mejor hacerse autónomo o constituir una sociedad… depende. Si bien es cierto, empezar como autónomo implica una inversión menor. Hacerse autónomo es mucho más fácil, rápido y barato. Solo se tiene que dar de alta en el IAE (Impuesto de Actividades Económicas) y en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). En cambio, como hemos visto, constituir una Sociedad es más laborioso y tiene más obligaciones.

Lo que está claro es que a medida que el negocio vaya creciendo, facturando más y generando más beneficios, será interesante valorar si a nivel tributario y fiscal interesa pasar a Sociedad. Si bien es cierto, las obligaciones fiscales de una empresa son mayores a las obligaciones de un autónomo. Pero se podría decir que, en general, cuando el beneficio generado por el negocio supera los 40.000 euros anuales, es interesante analizar el negocio de un autónomo. El objetivo es valorar los pros y los contras de pasar a Sociedad. Pero esto es muy variable y depende de diferentes factores. Lo ideal es contar con expertos financieros que te ofrezcan un asesoramiento personalizado para poder tomar la mejor decisión.

Gestión de Inventario en el E-Commerce para Autónomos

Aunque como autónomo no tengas obligación de presentar los libros contables legalizados en el Registro Mercantil, ni de llevar una gestión contable más allá de los libros de facturas, a diferencia de una SL o una SA, siempre que vayas a gestionar un negocio en el que hay mercancías, tienes que hacer la gestión de inventario. Tus existencias son un activo de tu negocio que se puede convertir en beneficios si las vendes. Ahora bien, no llevar un inventario actualizado puede dar lugar a que se pierdan productos sin que seas consciente de ello, lo que significa que estarías perdiendo dinero.

Lo más conveniente es que puedas gestionar todo tu negocio desde el software de gestión, de manera que puedas tener todos los datos de tu tienda actualizados y sincronizados con un conector eCommerce. El comercio electrónico también ayuda a las empresas a reducir drásticamente los costes asociados al funcionamiento de un negocio. Existen numerosas herramientas disponibles para ayudar a las empresas de comercio electrónico a automatizar procesos y reducir costes. Entre ellas se incluyen herramientas de gestión de inventario, software de contabilidad y plataformas de análisis.

Obligaciones Fiscales y Tributarias en el E-Commerce para Autónomos

Hacienda ya tiene más capacidad que nunca para saber cuánto venden los autónomos y pequeños negocios en Internet. Este mayor control responde a una realidad: las transacciones digitales han crecido a un ritmo de dos dígitos en los últimos años. En este contexto, Hacienda contará con más información que nunca. “Lo que ha cambiado es la información que, desde este año, deben remitir las plataformas. Hacienda ya dispone de datos que antes no tenía”, explicó Carlos Cruzado, portavoz del Sindicato de los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha).

El Plan confirma que el comercio electrónico seguirá siendo una de las grandes prioridades de control en 2026. Uno de los focos principales será la correcta tributación en IVA de estas operaciones. Además, se prestará especial atención a aquellos negocios que, aun operando en España, intentan aparentar que están establecidos en otros países de la Unión Europea para tributar menos. Uno de los cambios más relevantes es el papel que juegan las plataformas digitales. No obstante, el portavoz de Gestha quiso matizar que el foco no está en cualquier operación puntual. Otro de los ejes clave del control será la situación censal de los vendedores digitales. El Plan también pone el foco en los negocios surgidos a raíz de las redes sociales, especialmente el marketing de influencia.

Más allá del foco en los negocios digitales, la verdadera piedra angular del Plan es el uso intensivo de información para detectar incumplimientos. Cruzado explicó que la diferencia principal es que los cruces de datos son cada vez más masivos. Este nuevo escenario reduce considerablemente el margen para cometer errores o incumplimientos fiscales en el entorno digital. “Fundamentalmente, deben revisar el correcto tratamiento del IVA y asegurarse de que toda la actividad está declarada”, recomendó Cruzado.

Impuestos de un E-Commerce si eres Autónomo

En la mayoría de los casos se debe seguir el formato de recargo de equivalencia. Esto significa que en el momento en el que hagamos una compra, habrá que pagar un cierto recargo adicional, además del IVA, lo que hará que el precio final a pagar sea un poco más caro. Esto se puede hacer ya que, en estos casos, Hacienda no espera que declares el IVA de tus ventas. Dependiendo del IVA que se aplique a los productos, Hacienda te marcará un determinado porcentaje. Este supuesto se cumple si, por ejemplo, compramos los productos dentro del territorio nacional.

Pero ¿qué pasa cuando importamos los productos desde China, por ejemplo? En este caso, tendremos que contactar con nuestro agente de aduanas para comunicarle que nosotros estamos bajo el régimen de recargo de equivalencia.

¿Qué pasa si es nuestro proveedor quien manda directamente el producto al cliente final? Es decir, nosotros montamos la estructura en la nube, plataforma e-commerce, Redes Sociales para promocionar nuestros productos online, sin embargo, el producto no pasa por nuestros almacenes, sino que es enviado directamente por el proveedor asiático al cliente final. En este caso, si el envío del producto que pasa por aduanas es inferior a 22€, la Agencia Tributaria no impone ningún tipo de impuesto sobre el mismo. A efectos prácticos, hay muchos paquetes pequeños que pasan por aduanas con una factura que provienen de países asiáticos y que no pasan por el radar de la agencia tributaria.

En el caso del Impuesto de las Personas Físicas, como vendes a clientes finales, en la factura no tienes que aplicar ningún tipo de retención en concepto de IRPF. Sin embargo, sí que estás obligado a presentar de manera trimestral el modelo 130. Como ves, es importante que sepas qué impuestos se pagan por tener una tienda online si eres autónomo.

La Directiva DAC 7 y las Plataformas Digitales

El 01 de enero de 2024 entró en vigor la Directiva UE 2021/514, conocida como la DAC 7, con la que las plataformas digitales estilo Wallapop, Vinted, eBay o similares tienen la obligación de recopilar y suministrar determinada información a la Agencia Tributaria sobre las transacciones o ingresos obtenidos por los vendedores en estas plataformas. Esto es una información de mucho valor para la AEAT, ya que si se dan muchas operaciones de ventas o estas empiezan a tener volumen, se podría estar tratando de una actividad económica que habría que dar de alta en el modelo 036, tributar por las mismas y realizar el alta en el RETA en Seguridad Social.

Por otro lado, las plataformas van a pedir a los vendedores que faciliten distintos datos para poder remitírselos a la AEAT y aquellos que no lo hagan podrán enfrentarse a sanciones o a cierres temporales de cuentas hasta que se aporte dicha documentación. Si de lo que hablamos es de que vendes algo de segunda mano por Internet de vez en cuando, como cualquiera, no tienes de qué preocuparte.

Claves para un E-Commerce Exitoso como Autónomo

Gestionar una tienda online es complejo, ya que un mes puede ser bueno en ventas, pero el siguiente no serlo. ¿Cómo tratar de mantener una estabilidad o crecimiento progresivo en los ingresos? Una firma de investigación de mercados respetada en el sector, como Gitnux, estima que alrededor del 80% de los ecommerce fracasa durante los primeros años de actividad. La clave, según comentó Moncho Padrón, jefe de Comunidades de Habla Hispana y Crecimiento de Automattic, a este diario, es que muchos proyectos fallan no cuando están ya en marcha, sino antes incluso de salir al mercado.

En opinión de este experto, los autónomos caen frecuentemente en el error de pensar en las tiendas online como meras páginas web que hay que construir. Algo que coincide con la experiencia de Automattic, la firma que está detrás de WordPress.com y del gigante del comercio digital WooCommerce. En no pocos casos, el problema del fracaso de un ecommerce se origina antes de la fase de ejecución, ya en su planteamiento. Y es que, los planes que se diseñan en un primer momento se suelen plasmar como un listado de ideas y no como un plan de negocio con objetivos reales y requisitos que será necesario cumplir.

“Antes de pensar en elegir la plataforma, el diseño o el catálogo hay que resolver cuestiones mucho más profundas como el posicionamiento, el modelo de negocio, la logística, el margen o la captación de clientes”, afirmó Moncho Padrón. Antes de elegir un software o plantilla, conviene definir qué se vende, con qué margen, a quién y cómo llegará el producto. Dicho de otra forma, diseñar pensando en el aspecto visual y no en la navegación.

A la hora de pensar en crear por primera vez un comercio electrónico, la primera condición es, a decir de Padrón, tener claro el modelo de negocio: “saber qué se vende, a quién, con qué margen, cómo se entrega y cómo se capta al cliente”. La segunda, contar con una base técnica fiable que permita funcionar desde el primer día, pero sin sobredimensionar el proyecto. En este sentido, Padrón aclaró que no hace falta “empezar con algo complejo, pero sí asegurarse de que lo esencial funciona perfectamente.

Tipos de Comercio Electrónico

• Business-to-Consumer (B2C): Venta online con productos/servicios propios: la típica tienda online, similar a una física pero online.
• Business-to-Business (B2B): Comercio electrónico entre empresas.
• Business-to-Employee (B2E): Comercio electrónico entre empresa y empleado/as.
• Business-to-Administration (B2A): Comercio electrónico que presta un servicio a la administración pública.
• Consumer-to-Consumer (C2C): Venta online se realiza entre particulares, como en Wallapop por ejemplo.
• Dropshipping: Modelo en el cual, como vendedor, no se producen ni almacenan los productos en venta.
• Marketplace: Plataformas como Amazon o eBay, donde el negocio depende del marketplace; si se deja de aparecer, se deja de existir online.

Elementos clave para un E-Commerce efectivo

• Pasarelas de pago: Ofrecer diversas opciones de pago con tarjeta, ya que en pocos lugares aceptan solo una forma de pago.
• Optimización SEO: Cuanto más visible, mejor, para atraer tráfico.
• Atención al cliente: ¿Un chat en línea? ¿Atención personalizada al cliente en el proceso de compra?
• Logística: Asegurar que el cliente sepa cuándo recibirá su pedido.
• Funcionalidades adicionales: ¿Un calendario de reservas online? ¿Ofrecer ventas cruzadas?
• Actualizaciones y mantenimiento: Ocuparse de las posibles actualizaciones, resolver incidencias, asegurar la estabilidad de la página y revisar su rendimiento.

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