Bonificaciones y Reducciones para el Fomento del Empleo y Emprendedores en España

El Gobierno español ha implementado diversas medidas para impulsar la contratación, especialmente la indefinida, y apoyar a los emprendedores. Estas iniciativas buscan mejorar la empleabilidad de colectivos con dificultades para acceder al trabajo, así como incentivar la estabilidad laboral.

Nuevas Ayudas para la Contratación Indefinida

El Gobierno ha aprobado la concesión de nuevas ayudas para los emprendedores que firmen contratos indefinidos a partir de este mismo año. Así lo hizo público la ministra de Trabajo, Yolanda Díaz, tras la reunión del Consejo de Ministros en la que se dio luz verde al asunto. Estas ayudas se centrarán en la inclusión en el mercado laboral de los colectivos más vulnerables, como los desempleados de larga duración. Para cobrar cualquiera de las ayudas, los emprendedores deberán mantener los contratos susceptibles de estas durante, al menos, tres años desde la fecha de la firma.

Bonificaciones Específicas:

• Para el empleo de jóvenes: En un intento de fomentar la contratación indefinida entre los jóvenes con un bajo nivel de estudios, el Gobierno bonificará con 275 euros durante tres años a todos los emprendedores que incorporen a un miembro de este colectivo.
• Para cambiar los contratos a indefinidos: Otra de las nuevas ayudas para emprendedores tiene que ver con la transformación de los contratos fijos discontinuos en indefinidos.
• Para colectivos vulnerables: La propuesta que el Gobierno llevará al Congreso de los Diputados incluye la ampliación de la ayuda que los emprendedores ya recibían por contratar de manera indefinida a personas en situación de exclusión social, que alcanzará los 128 euros al mes, o 1.536 al año.

El importe de estas ayudas se refiere a los contratos indefinidos que se firmen a jornada completa.

Bonificaciones en las Cuotas de la Seguridad Social

En el ámbito laboral español, las bonificaciones más comunes se aplican a las cuotas de la Seguridad Social que debe pagar la empresa. A continuación, se detallan diversas bonificaciones y sus cuantías:

Contratos para Personas con Discapacidad

Las bonificaciones por contratar a personas con discapacidad varían según el tipo de contrato, la edad y el género del trabajador:

Contrato Indefinido para personas con discapacidad:

Para personas con capacidad intelectual límite, la bonificación es de 128 euros/mes.

Contrato Temporal de Fomento del Empleo para personas con discapacidad:

Para desempleados inscritos como demandantes de empleo.

Los beneficios a la contratación para contratar temporalmente a personas con discapacidad van de los 291 a los 441 euros al mes.

Contratos para Colectivos Vulnerables

• Víctimas de trata de seres humanos, víctimas de terrorismo, y personas que han sufrido violencias sexuales o en situación de exclusión social: Bonificación de 128 euros mensuales durante cuatro años para contratos indefinidos.
• Personas procedentes de una empresa de inserción: Para contratos formalizados por empresas de inserción para personas inscritas como demandantes de empleo menores de 30 años o de 35 años si son personas con discapacidad, se establece una bonificación de 147 euros mensuales durante 3 años en el caso de contratos indefinidos. Si son mayores de 30 años, la cuantía anual es de 850 euros.

Contratos de Sustitución

• Contratos de duración determinada para sustituir a personas trabajadoras en determinados supuestos (riesgo durante el embarazo, riesgo durante la lactancia natural, nacimiento y cuidado del menor o ejercicio corresponsable del cuidado del menor o de la menor lactante): Para desempleados inscritos como demandantes de empleo y menores de 30 años, la cuantía es de 366 euros/mes.
• Contratos de sustitución para sustituir a trabajadoras víctimas de violencia de género y víctimas de violencia sexual que hayan suspendido su contrato: Bonificación del 100 % de la cuota empresarial a la Seguridad Social por contingencias comunes mientras dure la sustitución.
• Bonificaciones en la cotización de las personas trabajadoras sustituidas durante las situaciones de nacimiento y cuidado del menor o la menor, ejercicio corresponsable del cuidado del menor o de la menor lactante, riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural: Cuantía de 366 euros/mes.

Otras Bonificaciones Relevantes

• Trabajadores mayores de 65 años con contrato indefinido: Reducción del 100% en la cuota empresarial por contingencias comunes (exceptuando la incapacidad temporal) para trabajadores mayores de 65 años con al menos 38 años y 6 meses de cotización efectiva, o 67 años con un mínimo de 37 años de cotización.
• Trabajadores parados de larga duración (contratación indefinida):
  • Hombres menores de 45 años: 110 euros/mes.
  • Mujeres menores de 45 años: 128 euros/mes.
  • Hombres mayores de 45 años: 128 euros/mes.

  Estos desempleados deben estar inscritos en la oficina de empleo al menos doce meses en los dieciocho meses anteriores a la contratación.

• Bonificaciones por la contratación de personas en el entorno familiar: Reducción del 20 % a las cotizaciones devengadas a la Seguridad Social por contingencias comunes.
• Tripulantes de buques (Islas Canarias): Para inscritos en el Registro Especial de Buques y Empresas Navieras de Canarias y tripulantes de buques adscritos a los servicios regulares entre las Islas Canarias y entre éstas y el resto del territorio nacional.
• Bonificación por la contratación indefinida o la incorporación como persona socia en la cooperativa o sociedad laboral de personas que realizan formación práctica en empresas: Cuantía: 138 euros/mes.
• Contrato para la Formación en Alternancia a jóvenes menores de 30 años: Para jóvenes registrados en los servicios públicos de empleo como demandantes en situación de desempleo. Cuantía: 91 euros/mes. No aplicable en contratos de formación en alternancia cuando se suscriban en el marco de programas públicos mixtos de empleo-formación.
• Conversión de contratos Formativos (Contrato para la Formación en Alternancia y Contrato Formativo para la Obtención de la Práctica Profesional):
  • Hombres: 128 euros/mes.
  • Mujeres: 147 euros/mes.
• Conversión de contratos de Relevo:
  • Hombres: 55 euros/mes.
  • Mujeres: 73 euros/mes.
• Conversión de Contratos Temporales de Fomento del Empleo, Contratos para la Adquisición de la Práctica Profesional y de Formación en Alternancia en Empresas Ordinarias para personas con discapacidad:
  • Discapacidad Menores de 45 años: Hombres 4.500 euros, Mujeres 5.350 euros.
  • Discapacidad Severa Menores de 45 años: Hombres 5.100 euros, Mujeres 5.950 euros.
• Bonificación por la transformación en contratos fijos-discontinuos de contratos temporales suscritos con personas trabajadoras por cuenta ajena agrarias: Hombres: 55 euros/mes.
• Bonificación por la contratación de personal investigador bajo la modalidad de contrato predoctoral: Cuantía: 115 euros/mes.
• Bonificación en la cotización empresarial a la Seguridad Social del personal investigador (contratación indefinida por empresas de I+D+i): Bonificación del 40 por 100 sobre la cuota empresarial a la Seguridad Social por contingencias comunes. La contratación de personas investigadoras jóvenes (menores de 30 años) y la contratación de mujeres investigadoras dará, respectivamente, derecho a una bonificación adicional de un 5 por 100, siendo estas acumulables.

Modalidades Contractuales Indefinidas Bonificadas para Autónomos

Los autónomos también pueden acceder a bonificaciones y reducciones al contratar empleados bajo ciertas modalidades:

I. Contrato indefinido de apoyo a los emprendedores

Este contrato fomenta la contratación estable por parte de los emprendedores y PYMES.
Regulación: Art. 4, Ley 3/2012 de 6 de Jul (Medidas urgentes para la reforma del mercado laboral).

II. Contrato de trabajo indefinido de un joven celebrado por microempresas o empresarios autónomos

El objetivo es fomentar la contratación estable por parte de los emprendedores y PYMES con plantilla igual o inferior a 9 trabajadores, de jóvenes desempleados menores de 30 años, o menores de 35 si tienen un grado de discapacidad igual o superior al 33%.
Regulación: Art. 10, Ley 11/2013 de 26 de Jul (Apoyo al emprendedor y estímulo del crecimiento y la creación de empleo).

III. Contrato de trabajo indefinido de familiar del trabajador autónomo

El trabajador autónomo titular podrá contratar como trabajadores por cuenta ajena, por tiempo indefinido - y jornada completa o parcial - a su cónyuge, ascendientes, descendientes y demás parientes por consanguinidad o afinidad, hasta el segundo grado inclusive con una bonificación del 100 por 100 en la cuota empresarial por contingencias comunes durante un período de 12 meses.
Regulación: D.A. 7ª, Ley 6/2017 de 24 de Oct (Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo).

IV. Contrato a tiempo parcial con vinculación formativa

La contratación a tiempo parcial con vinculación formativa de jóvenes desempleados inscritos en la Oficina de Empleo, menores de 30 años que cumplan los requisitos, permitirá el disfrute de la reducción de la cuota empresarial a la Seguridad Social por contingencias comunes.
Regulación: Ley 11/2013 de 26 de Jul (Apoyo al emprendedor y estímulo del crecimiento y la creación de empleo) - Art. 9.

V. Contrato de trabajo indefinido de nuevo proyecto de emprendimiento joven

Mediante el contrato trabajo indefinido de nuevo proyecto de emprendimiento joven se incentiva la contratación de asalariados que tengan 45 años o más, por parte de trabajadores por cuenta ajena o autónomos menores de 30 años, mediante una reducción del 100 % de todas las cuotas empresariales de la Seguridad Social, mientras la tasa de paro se sitúe por debajo del 15%.

Casillas y Condiciones para Contratos Bonificados

Es fundamental conocer las casillas y condiciones específicas para aplicar las bonificaciones. A pesar de que hace más de un año desde que se empezaron a aplicar estos incentivos, aún hay ciertas dudas en torno a ellos. En estos casos, la solución que se ofreció desde TGSS fue dar el alta del contrato normal, sin bonificación.

¡Novedad!

• Casilla Cond. Mujeres víctimas de violencia de género, sexual, trata o explotación con contrato bonificado.
• Casilla Cond. Víctimas del terrorismo con contrato bonificado.
• Casilla Cond. Contratos bonificados para personas en situación de exclusión.
• Casilla Cond. Contratos para desempleados de larga duración con indefinido bonificado. Bonificación de 110 €/mes durante 3 años.
• Casilla Cond. Socios en cooperativas o sociedades laborales que realizan formación práctica. Bonificación de 138 €/mes durante 3 años.
• ¡Novedad! Socios en cooperativas o sociedades laborales con contrato indefinido.
• Beneficios: 21. Contrato indefinido en sectores y actividades en Ceuta y Melilla. Beneficios CCC: 17.
• ¡Importante! Contrato fijo-discontinuo en el sector turístico bonificado.
• Contrato de formación en alternancia. Bonificación de 119 € + 60 ó 80 € adicionales para la empresa al mes.
• ¡Novedad! Contrato de sustitución de víctimas de violencia de género, sexual, trata o explotación. Causa de sustitución.
• Contrato de sustitución por nacimiento, cuidados de menor, riesgo de embarazo o lactancia. Causa de sustitución.
• ¡Importante! Cambio de puesto por riesgo de embarazo, lactancia o enfermedad profesional.
• Transformación en indefinido de contratos formativos (alternancia y prácticas). Es importante que la transformación se realice al finalizar el contrato inicial o la prórroga, nunca antes de que termine.
• Transformación en indefinido de contratos de relevo.
• Transformación en fijo discontinuo del sector agrario.
• ¡Novedad! Personal investigador.

Vigencia y Mantenimiento del Empleo

Muchas de estas bonificaciones están sujetas a condiciones de duración y mantenimiento del empleo:

• Sin límite temporal durante la vigencia del contrato para todas ellas.
• Contrato indefinido o conversión de contratos temporales.
• Vigencia por tres años. Obligación del mantenimiento del empleo durante 3 años.
• Solo empresas de menos de 50 trabajadores.
• La vigencia de la medida es de 12 meses.

Para las cooperativas, la persona contratada de forma indefinida o temporal tiene que incorporarse como socio trabajador o de trabajo, y optar por el régimen de la Seguridad Social por cuenta ajena.