Requisitos para la Consultoría Financiera en España: Una Guía Detallada

La consultoría financiera en España, como en muchos otros países, está sujeta a una serie de requisitos legales y administrativos que garantizan la transparencia y la protección de los consumidores. Estos requisitos abarcan desde la inscripción en registros específicos hasta la correcta definición del objeto social de la empresa.

La Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE)

La Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE) es un sistema de clasificación que organiza y agrupa las diferentes actividades económicas realizadas en España. Su uso se ha extendido al ámbito administrativo, incrementando la calidad estadística de los datos administrativos para su reutilización con fines estadísticos.

Desde la entrada en vigor de la CNAE-2009 el 1 de enero de 2009, la globalización y la digitalización han cambiado la forma en que muchas actividades proporcionan bienes y servicios. Hay actividades que han cobrado importancia en la economía mundial, europea y nacional, mientras que otras la han perdido. También se han producido cambios rápidos en el ámbito de las tecnologías de la información. Además, la mayor concienciación sobre el impacto de la economía en el medio ambiente ha dado lugar a actividades especializadas destinadas a protegerlo.

La codificación de la actividad económica de los diversos agentes económicos mediante el uso de la CNAE-2009 ya se encuentra vigente en múltiples registros administrativos de la Administración General del Estado y, en particular, de la Tesorería General de la Seguridad Social para el cumplimiento de sus funciones.

Para fines estadísticos es precisa la convivencia en el uso de ambas versiones de la clasificación durante un tiempo.

Código CNAE 7022: Actividades de Consultoría de Gestión Empresarial

El código CNAE 7022 se encuentra dentro de la SECCIÓN M (Actividades profesionales, científicas y técnicas) y la división 70 (Actividades de las sedes centrales; actividades de consultoría de gestión empresarial). Esta clase comprende los servicios de asesoramiento, orientación y asistencia prestados a las empresas y otras organizaciones en materia de administración, como:

• Planificación organizativa y estratégica de la empresa.
• Reingeniería de procesos empresariales.
• Gestión de cambios en la empresa.
• Reducción de costes y otras cuestiones financieras.
• Objetivos y políticas de marketing.
• Políticas, prácticas y la planificación de recursos humanos.
• Estrategias de indemnización y jubilación.
• Planes de producción y la planificación de control.

Esta prestación de servicios empresariales puede comprender el asesoramiento, orientación y asistencia prestados a las empresas y los organismos públicos en relación con:

• El diseño de sistemas de contabilidad, de programas de contabilidad de los costes y de procedimientos de control presupuestario
• El asesoramiento y ayuda a las empresas y organismos públicos para la planificación, la organización, la eficacia y el control, la informática de gestión, etc.
• La prestación de orientación para negocios y profesionales (Febrero 2017)
• Completar los documentos y adjuntar los justificantes necesarios en relación con un procedimiento de contratación pública (Febrero 2017)
• Las actividades de establecimiento y puesta en marcha de empresas (Febrero 2017)

Esta clase no comprende:

• El diseño de programas informáticos para sistemas contables (véase 62.01)
• La representación y asistencia jurídicas (véase 69.10)
• Las actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría fiscal (véase 69.20)
• Las actividades de asesoramiento en arquitectura e ingeniería (véase 71.11 y 71.12)
• Las actividades de asesoramiento sobre medio ambiente, agronomía, de seguridad y similares (véase 74.90)
• Los servicios de asesoramiento sobre colocación o búsqueda de ejecutivos (véase 78.10)
• Las actividades de asesoramiento educativo (véase 85.60)

Equivalencia CNAE-2025

• 7020. Actividades de consultoría de gestión empresarial.

Correspondencia Epígrafe IAE

• 843.9. Otros servicios técnicos n.c.o.p
• 849.7. Servicios de gestión administrativa.
• 991. Prestación de servicios por sociedades de desarrollo industrial regional.

Requisitos Legales y Administrativos

Al constituir una sociedad de consultoría financiera, es crucial definir correctamente el objeto social. Este debe especificar claramente las actividades que la empresa va a realizar, evitando ambigüedades que puedan llevar a interpretaciones erróneas o a la inclusión de actividades sujetas a legislación especial sin cumplir los requisitos necesarios.

La Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública ha resuelto recursos sobre la calificación negativa del registrador en relación con el objeto social, como el caso de una sociedad de responsabilidad limitada que incluía actividades reguladas de carácter crediticio y financiero.

En estos casos, es fundamental diferenciar expresamente las actividades reguladas de las no reguladas en el objeto social. Por ejemplo, si la empresa incluye actividades crediticias (CNAE Nº6492) u otros servicios financieros (CNAE Nº6499), debe especificar cuáles de estos servicios están sujetos a la Ley de Mercado de Valores y otras leyes especiales, excluyendo expresamente aquellas actividades que no puedan realizarse debido a limitaciones legales.

La Dirección General defiende que la definición estatutaria del objeto social es lo que determina la aplicación de disposiciones especiales que prevén el cumplimiento de ciertos requisitos por razón del ámbito de actuación delimitado. La consecuencia es que la sociedad deberá dar cumplimiento a dichos requisitos desde el momento fundacional, sin importar en el futuro procederá o no al desarrollo de esas actividades.

Según la Ley 2/2009, de 31 de marzo, las empresas que ofrezcan servicios de intermediación para la celebración de contratos de préstamo o crédito hipotecario deben inscribirse en los registros de las comunidades autónomas correspondientes a su domicilio social antes de iniciar su actividad. Asimismo, la Ley 5/2019, de 15 de marzo, exige que los prestamistas inmobiliarios estén debidamente inscritos en el registro correspondiente.

El Registro Mercantil y otros registros públicos denegarán la inscripción de entidades cuyo objeto social sea contrario a estas disposiciones. Las inscripciones realizadas contraviniendo lo anterior serán nulas de pleno derecho.

Consideraciones Adicionales

Es importante tener en cuenta que la actividad de consultoría financiera puede ser considerada una actividad profesional, especialmente si requiere titulación universitaria oficial o inscripción en un colegio profesional. Sin embargo, hasta la fecha, no existe una carrera o titulación específica de consultor, ni un colegio profesional de consultores en España.

Por lo tanto, al definir el objeto social, es crucial especificar que las actividades de consultoría se realizarán en concepto de mediación o intermediación, evitando la realización de actividades que estén reservadas a empresas de asesoramiento financiero autorizadas.

La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, exige que la escritura de constitución y la inscripción de la sociedad contengan el código de actividad correspondiente a la principal que desarrolle la sociedad, según la Clasificación Nacional de Actividades Económicas.

En resumen, para establecer una empresa de consultoría financiera en España, es fundamental:

• Definir claramente el objeto social, especificando las actividades que se van a realizar y excluyendo aquellas que estén sujetas a legislación especial sin cumplir los requisitos necesarios.
• Inscribirse en los registros correspondientes si se van a ofrecer servicios de intermediación para la celebración de contratos de préstamo o crédito hipotecario.
• Utilizar el código CNAE correcto y asegurarse de que la actividad principal de la empresa esté correctamente clasificada.
• Cumplir con todas las obligaciones legales y administrativas aplicables a las empresas de consultoría financiera.

Siguiendo estos pasos, se puede establecer una empresa de consultoría financiera sólida y cumplir con todas las regulaciones aplicables en España.

Tabla Resumen de Requisitos Clave