Ayudas y Bonificaciones a la Seguridad Social para Impulsar la Contratación

La Seguridad Social en España ofrece una serie de ayudas destinadas a empresas y autónomos con el objetivo principal de incentivar la contratación de colectivos específicos que enfrentan mayores dificultades para acceder al mercado laboral, así como para fomentar el autoempleo y apoyar determinadas actividades económicas. Estas medidas buscan no solo generar empleo, sino también promover la estabilidad laboral y la inclusión social.

Diferenciando Bonificaciones y Subvenciones

Es fundamental comprender la distinción entre los distintos tipos de ayudas disponibles, principalmente las bonificaciones y las subvenciones:

• Bonificaciones: Estas suponen una reducción en los pagos de cuotas a la Seguridad Social. Se aplican directamente sobre las cuotas de la empresa y pueden representar un reintegro total o parcial a cargo de los presupuestos del Estado. Las bonificaciones, a menudo, se dirigen a la contratación de personal perteneciente a colectivos especialmente protegidos.
• Reducciones: Similar a las bonificaciones, implican una merma directa en el importe de la cuota que debe pagar la empresa o el autónomo.
• Subvenciones: A diferencia de las bonificaciones, las subvenciones son cantidades de dinero que el Estado, comunidades autónomas o cualquier otra entidad, entrega a una empresa por contratar personal. Estas cantidades se reciben sin obligación de devolverlas, constituyendo una ayuda económica directa. Las subvenciones para contratar personal son una buena ayuda a la contratación, especialmente para autónomos y emprendedores.

A comienzos del año, el Consejo de Ministros aprobó el Real Decreto-ley 1/2023, que modifica parte del sistema de ayudas con el objetivo de promover la estabilidad laboral. Este marco se complementa con lo establecido en el Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, que recoge normativas esenciales en materia de Seguridad Social.

Bonificaciones y Reducciones para Colectivos Específicos

Las ayudas se estructuran para beneficiar a diversos grupos, promoviendo la igualdad de oportunidades y la inserción laboral:

Autónomos y sus Colaboradores

• Los autónomos que contratan a un trabajador para sustituirles en caso de cuidado de menores o dependientes pueden acceder a bonificaciones.
• Existe una nueva alta de familiar colaborador de autónomo, como el cónyuge, familiares hasta el 2º grado, o pareja de hecho, que también cuenta con bonificaciones.
• Una de las bonificaciones más solicitadas por los autónomos es la tarifa plana.
• Existen subvenciones para la contratación por autónomos para su sustitución en el periodo de riesgo durante el embarazo, y en los periodos de descanso por nacimiento de hijo.

Personas Desempleadas de Larga Duración

• Para personas desempleadas de larga duración, la bonificación de la cuota empresarial es de 110€ al mes durante 3 años. Para mujeres o mayores de 45 años, esta bonificación asciende a 128€ al mes durante el mismo tiempo.

Víctimas de Violencia de Género, Sexual o de Trata

• Las víctimas de violencia de género pueden beneficiarse de una bonificación total o parcial de la cuota empresarial durante un periodo específico, conforme al artículo 16 y 10 del Real Decreto-ley 1/2023, de 10 de enero.
• Un contrato indefinido para una víctima de violencia de género, sexual o de trata conlleva una bonificación de 128€ al mes durante 4 años.
• Para contratos temporales con personas víctimas de violencia de género o doméstica, se prevé una bonificación de 600 €.
• Asimismo, la contratación temporal de víctimas de trata de seres humanos también cuenta con una bonificación de 600 €.

Personas en Situación de Exclusión Social

• El contrato indefinido para personas en exclusión social ofrece una bonificación de 128€ al mes durante 4 años. Si la persona proviene de una empresa de inserción, la bonificación será de 147€ al mes el primer año.
• La contratación temporal de trabajadores en situación de exclusión social puede beneficiarse de una bonificación de 500 €.

Personas con Discapacidad

Se ofrecen ayudas para favorecer la contratación de personas con discapacidad o con dificultades de inserción en el mercado laboral. Las cuantías varían significativamente según las características de la persona contratada.

La bonificación puede ser de 1650 € al año por contratar temporal o indefinidamente a menores de 30 años, o de 35 si son discapacitados en riesgo de exclusión social. Esta ayuda se mantiene durante toda la vigencia del contrato, o durante un máximo de 3 años, si es una contratación indefinida.

Para el contrato indefinido de personas con capacidad intelectual límite, la bonificación es de 128€ al mes durante 4 años.

Fomento del Empleo para Personas con Discapacidad: Cuantías Anuales

Las cuantías van desde los 2.000 euros hasta los 8.000 euros en función de las características de las personas contratadas. A continuación, se detallan algunas bonificaciones específicas por contrato para el fomento del empleo:

Contratación de Jóvenes y Primer Empleo

• Una reducción del 100% de la cuota empresarial por contingencias comunes se aplica en la contratación indefinida de menores de 30 años inscritos en el INEM para empresas con menos de 250 trabajadores. Si la empresa tiene más de 250 trabajadores, la reducción es del 75%. Esta ayuda dura 12 meses, prorrogables otros 12, y está vigente hasta que la tasa de desempleo se sitúe por debajo del 15%.
• Por convertir a indefinido el contrato de un joven que ejerza su primer empleo, hay una bonificación de 500 € al año, que asciende a 700 € al año en el caso de las mujeres, con una duración máxima de 3 años.
• Para la contratación indefinida de jóvenes procedentes de una ETT con un contrato de primer empleo joven, se prevé una bonificación de 500 € al año en las cuotas empresariales a la Seguridad Social. Esta bonificación es de 700 € al año si se contrata a una mujer y puede extenderse hasta un máximo de 3 años.
• La Fundación La Caixa también ha creado una línea de ayudas para la contratación de personas jóvenes, mayores de 16 y menores de 30 años, inscritas en el Sistema Nacional de Garantía Juvenil.

Contratos de Formación y Prácticas

• Los Contratos de Formación en Alternancia incluyen una reducción de la cuota empresarial y una bonificación en la cuota del trabajador, dependiendo del tamaño de la empresa. Para la formación en alternancia, la bonificación puede ser de 91€ al mes y 28€ al mes en las cuotas, además de bonificaciones para tutorización (2€ por hora si tiene menos de 5 trabajadores o 1,5€ por hora si tiene más).
• Una reducción del 50% de la cuota empresarial por contingencias comunes se aplica a la contratación de personal en prácticas a menores de 30 años, y a menores de 35 años si son discapacitados, durante toda la vigencia del contrato.
• La reducción asciende al 75% de la cuota empresarial a la Seguridad Social por contingencias comunes para empresas que realicen un contrato en prácticas a menores de 30 años o menores de 35 años con alguna discapacidad, manteniendo la ayuda durante toda la vigencia del contrato.
• Para las contrataciones indefinidas de aquellos que provengan de una ETT y que tuvieran un contrato de formación y aprendizaje, se ofrece una reducción de 1500 € al año de la cuota empresarial a la Seguridad Social, que se prolonga durante 3 años. En el caso de contratación de una mujer, el importe asciende a 1800 €.
• Al realizar un contrato indefinido a trabajadores procedentes de una ETT que tuvieran un contrato en prácticas, se aplica una bonificación de 500 € al año (hombres) y 700 € al año (mujeres) en la cuota empresarial a la Seguridad Social, durante 3 años.

Contratación de Personas Mayores de 50 Años

Para quienes buscan dar un nuevo impulso a sus carreras pasados los 50, estas medidas abren oportunidades reales de reinserción laboral y dignificación profesional. ¿Ha considerado alguna vez las ayudas para contratar a mayores de 50 años de las que podría beneficiarse su empresa?

Contratar a personas mayores de 50 años enriquece la diversidad de pensamiento en su empresa, aportando perspectivas únicas que pueden conducir a soluciones creativas y estrategias innovadoras. Los trabajadores mayores son conocidos por su estabilidad y lealtad, lo que aumenta la probabilidad de que permanezcan en su empresa si se invierte en su desarrollo y bienestar. Además, estas personas pueden ser excelentes mentores y facilitadores de la transferencia de conocimientos en la organización.

Para este colectivo, las empresas pueden acceder a subvenciones para la formación continua de empleados mayores de 50 años. Los contratos de relevo permiten a las empresas contratar a trabajadores más jóvenes mientras los empleados mayores reducen sus horas antes de jubilarse.

Bonificación por Cambio de Puesto

• Existe una bonificación por cambio de puesto por riesgo durante el embarazo o la lactancia, que asciende a 138€ al mes.

Ayudas por la Conversión de Contratos Temporales a Indefinidos

La conversión de contratos temporales en indefinidos puede conllevar importantes ventajas financieras, demostrando un compromiso a largo plazo con el empleado:

• Conversión de contratos de prácticas, relevo y sustitución por jubilación en empresas de menos de 50 trabajadores:
  • Bonificación de 500 € si se transforma a un hombre en contratado indefinido.
  • Bonificación de 700 € si se transforma a una mujer en contratada indefinida.
• Conversión de contratos temporales en indefinidos para colectivos específicos:
  • Bonificación de 1500 € cuando la transformación a indefinido es para víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo.
  • Bonificación de 850 € cuando la transformación a indefinido se realiza a víctimas de violencia doméstica.
  • Bonificación de 600 € cuando la transformación a indefinido se hace sobre alguien que se encuentra en situación de exclusión social.
• Conversión de contratos para la formación y el aprendizaje celebrados con anterioridad al Real Decreto-Ley 10/2011:
  • Reducción de 1500 € si la conversión a indefinido se efectúa a un hombre.
  • Reducción de 1800 € si la conversión a indefinido se realiza a una mujer.

Las ayudas señaladas en este apartado tienen una vigencia de 4 años, excepto las últimas que contemplan una duración de 3 años, y su solicitud no tiene fecha límite.

Fuentes de Ayudas: Estatales, Autonómicas y Privadas

Las bonificaciones estatales a la contratación cambian y pueden consultarse en la web del Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE). Además, existen diferentes tipos de subvenciones para contratar empleados, tanto estatales como autonómicas.

• Autonómicas: Cada Comunidad Autónoma publica sus propias ayudas. Por ejemplo, la Generalitat Valenciana ha puesto en marcha líneas de ayuda que superan los 10.000 € por contrato indefinido, dependiendo del colectivo y del tipo de jornada contratada. El Servicio Andaluz de Empleo también tiene en vigor ayudas para favorecer la contratación, con cuantías que se incrementan un 50% cuando las contrataciones se formalizan con personas desempleadas no ocupadas e inscritas como demandantes de empleo en situaciones específicas.
• Privadas y Fundaciones: Existen subvenciones de entidades privadas o fundaciones que incentivan la contratación por parte de las empresas, siempre que cumplan los requisitos establecidos por ellas. Un ejemplo es la ofrecida por PIMEC, que puede otorgar hasta 10.500€ si se contrata a personas de 30 años o más en desempleo de larga duración, o mayores de 45 años en paro. La Fundación La Caixa también ha creado líneas de ayudas a la contratación de jóvenes.

Aspectos Cruciales y Riesgos de la Pérdida de Bonificaciones

Para beneficiarse plenamente de estas ayudas, es vital tener en cuenta ciertas consideraciones:

• Mantenimiento del Empleo: Muchas bonificaciones y reducciones exigen mantener el empleo o el alta de autónomo durante un periodo mínimo (por ejemplo, 3 años para la Tarifa Plana o 2-3 años para algunas bonificaciones por contratación).
• Incompatibilidades: Es fundamental verificar que las bonificaciones no sean incompatibles entre sí o con otras ayudas.
• Requisitos y Plazos: Estas ayudas suelen estar sujetas al cumplimiento de una serie de requisitos que las empresas deben cumplir a lo largo de un periodo de tiempo. Los plazos de solicitud para las subvenciones suelen ser bastante cortos, ya que el presupuesto total es limitado.

La pérdida de las bonificaciones a la Seguridad Social puede tener un impacto significativo, pudiendo ser puntual (por ejemplo, solo un mes) o definitiva. La causa más común de una pérdida puntual es la falta de ingreso en el plazo reglamentario de las cuotas de la Seguridad Social.

Un ejemplo de pérdida permanente lo sufrieron muchas empresas que contrataron trabajadores indefinidos con el compromiso de mantener el empleo y no lo hicieron. En el caso de los autónomos, no realizar el pago de la cotización de autónomos implica que, en lugar de la tarifa plana, se cobrará la cuota completa. Además, se aplicará un recargo del 10% en el primer mes de retraso y del 20% en los siguientes meses, más los intereses de demora.

Por lo tanto, la pérdida de bonificaciones a la Seguridad Social puede suponer un importante perjuicio económico para las empresas y autónomos. Es fundamental conocer las causas de pérdida y actuar de forma diligente para minimizar su impacto. Esperar al requerimiento suele ser un error que, a medio plazo, genera una carga financiera superior.

En muchos casos, el proceso puede realizarse íntegramente de forma telemática, facilitando así la gestión para empresas y entidades empleadoras. No obstante, debido a que las ayudas cambian y los plazos de solicitud suelen ser muy cortos, es mejor contar con los servicios de una empresa especializada que le asesore para estar al día.