De Autónomo a Emprendedor de Responsabilidad Limitada: Protege tu Patrimonio

La mayoría de las personas que han decidido iniciar su propio camino laboral se hacen este tipo de preguntas a la hora de decidir la fórmula jurídica más adecuada para su constitución. En este artículo aprenderás todo lo relacionado con ser emprendedor de responsabilidad limitada, y su relación con los autónomos. Para responder a la pregunta sobre si es mejor ser autónomo o ERL, es indispensable tener claras las características de ambas figuras.

¿Qué significa ser autónomo y su responsabilidad ilimitada?

Ser autónomo, en pocas palabras, significa que son personas físicas. Como personas físicas, su responsabilidad es ilimitada y, por lo tanto, responden de sus obligaciones con su patrimonio personal. Un autónomo responde a sus obligaciones con todos sus bienes presentes o futuros. Es decir, cualquier autónomo puede llegar a perder su casa si contrae deudas relacionadas con su actividad comercial, ya que su responsabilidad ante estas deudas es ilimitada.

Todo lo considerado esencial para la subsistencia es intocable siempre que no sea considerado superfluo. Mobiliario, menaje y ropa, tuya y de tu familia, están a salvo. El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) es inembargable, así que eso lo tienes asegurado. Sin embargo, si ganas más, te desaparecerá un porcentaje de la cantidad que supere el salario mínimo. Como eres autónomo y no tienes SMI, sino que cobras por proyecto, puede ser un poco difícil saber qué cantidad se te puede embargar. Eso sí, siempre te dejarán el dinero necesario para que hagas frente a tus gastos fijos, como seguro y cuotas a la Seguridad Social. Los bienes y derechos considerados inalienables tampoco te los pueden quitar, se pongan como se pongan. Estos bienes y derechos están por encima de todo comercio y no-se-embargan. Un ejemplo podría ser tu perro o tu título nobiliario.

Además, las facturas que tengas por cobrar pueden ser embargadas, ya que se consideran créditos y estos son embargables.

La figura del Emprendedor de Responsabilidad Limitada (ERL)

La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización, creó en su Capítulo II la figura del "Emprendedor de Responsabilidad Limitada", a la que podrán acceder "todos los emprendedores persona física, cualquiera que sea su actividad". Esta condición de autónomo con responsabilidad limitada existe desde 2013 y está recogida en la Ley de Apoyo a los Emprendedores y a su Internacionalización. La Ley de Emprendedores de 2013 creó esta figura para aumentar el número de autónomos en España a cambio de rebajar su responsabilidad patrimonial en caso de que la actividad económica se torciera.

El Emprendedor de Responsabilidad Limitada es una figura un poco híbrida en la que el autónomo sigue siendo 100% autónomo, es decir, su responsabilidad sigue siendo ilimitada, pero con un matiz, ya que se beneficia de una de las ventajas de la responsabilidad limitada. Esta figura se posiciona a medio camino entre el autónomo persona física y la sociedad, pero, sin embargo, no ha terminado de cuajar. Actualmente, hay poco más de un centenar de autónomos constituidos como ERL. Los expertos y expertas consultadas coinciden en que la figura del ERL es bastante desconocida para la mayoría de las personas en España.

¿Qué es un ERL?

Se trata de una persona física que trabaja por cuenta propia, y de manera directa y personal, habitualmente. Tenga o no trabajadores, se diferencia porque su actividad laboral tiene una limitación de responsabilidad patrimonial en casos concretos.

Características del Emprendedor de Responsabilidad Limitada

Si has decidido ser un emprendedor de responsabilidad limitada, necesitas conocer las principales características de un ERL:

• Debes ser mayor de edad.
• Ser propietario y gestor de la empresa.
• Tu personalidad jurídica tiene que coincidir con la de tu negocio.
• Disponer plenamente de tu patrimonio inmobiliario.
• El ERL no requiere de un capital mínimo para constituir el negocio.
• Tendrás la obligación de hacer constar las siglas ERL o “emprendedor de responsabilidad limitada” en tu identificación de todos los documentos empresariales.

Requisitos para ser Emprendedor de Responsabilidad Limitada

Para tener esta consideración también necesitas cumplir con los siguientes requisitos:

• Ser una persona física.
• Un ERL no puede serlo si ha sido declarado culpable de fraude o negligencia grave en una sentencia firme. No podrá optar a serlo el deudor que hubiera actuado con fraude o negligencia grave en el cumplimiento de sus obligaciones con terceras partes.
• La vivienda que se excluya de la responsabilidad patrimonial no debe estar relacionada con la actividad laboral, ni en las cuentas anuales ni en el Libro de inventario de la empresa.
• El valor del bien inmueble no será superior a los 300.000 euros, según la base imponible del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. En ciudades de más de 1.000.000 de habitantes, asciende hasta 450.000 euros.
• Es necesario inscribirse como ERL en el Registro Mercantil y el Registro de la Propiedad, detallando las características de la vivienda.
• Las cuentas anuales del negocio tienen que depositarse en el Registro Mercantil para acceder a los beneficios de ser un emprendedor de responsabilidad limitada.
• Los autónomos que decidan ser ERL y tributar por módulos, tendrán que cumplir con todas las obligaciones establecidas para esta figura.

Proceso de inscripción como ERL

La inscripción se puede hacer online porque esto es el siglo XXI. Es facilísimo, solo necesitas enviar la instancia Solicitud de Inscripción Emprendedor de Responsabilidad Limitada al Colegio de Registradores. Una vez en la web del Colegio, ve a Registro Mercantil y busca la sección Presentación telemática.

Cuando envíes, se emitirán dos facturas por un total de 64 euros: la primera de 40 para el Registro Mercantil, y la segunda de 24 para el Registro de la Propiedad. El proceso es el que sigue: una vez que tú te registras como Emprendedor de Responsabilidad Limitada en el Registro Mercantil, este manda una certificación al Registro de la Propiedad para hacer constar que la vivienda registrada es tu vivienda habitual. La no sujeción de la vivienda debe inscribirse, asimismo, en el Registro de la Propiedad, en la hoja abierta a dicho bien.

Responsabilidades y obligaciones de un emprendedor ERL

Para acceder a los beneficios sobre la responsabilidad patrimonial de tu negocio que te ofrece ser un ERL, es necesario que cumplas con el principal requisito: responder de todas las obligaciones contraídas, dejando fuera de la lista tu vivienda. Además, deberás depositar anualmente tus cuentas abreviadas en el Registro Mercantil. Esto te obliga a llevar una contabilidad más exhaustiva y a tener tus libros de registro en perfecto orden, pero no es un trastorno loco. El Emprendedor de Responsabilidad Limitada deberá formular, y en su caso, someter a auditoría las cuentas anuales correspondientes a su actividad empresarial o profesional de conformidad con lo previsto para las sociedades unipersonales de responsabilidad limitada, debiendo depositarlas en el Registro Mercantil dentro de los siete meses siguientes el cierre del ejercicio social. En caso de no depositarse las cuentas en el citado plazo, el emprendedor perderá el beneficio de la limitación de responsabilidad en relación con las deudas contraídas con posterioridad al fin de ese plazo.

De todos modos, esta limitación de la responsabilidad tiene las siguientes excepciones:

• Tener deudas contraídas con Hacienda o la Seguridad Social. Los créditos de derecho público ya sean deudas tributarias o con la Seguridad Social.
• Que la vivienda tenga un valor superior al establecido en la normativa del ERL.
• Tener impagos desde antes de convertirse en un emprendedor de responsabilidad limitada.
• Haber contraído deudas que no sean empresariales.

La protección de la responsabilidad solo se da en el caso de deudas empresariales o profesionales. Además, hay que tener en cuenta que solamente se evitará que la vivienda habitual responda de las deudas. El resto del patrimonio sí que se verá afectado. Incluso, en algunos casos pueden recaer responsabilidades en la pareja de la persona que tenga la condición de ERL. Las viviendas en propiedad del ERL que no las use como residencia habitual o si se produce el traslado a otra vivienda habitual que ya no cumpla alguno de los requisitos legales, no estarán protegidas.

Los acreedores frente a los que la vivienda habitual quedaría protegida serían, básicamente, por un lado, los proveedores; quizá, aunque no está claro, el personal laboral contratado, y los bancos que le financien.

Diferencias entre autónomo y Emprendedor de Responsabilidad Limitada

Las características que definen la figura de un emprendedor de responsabilidad limitada pueden llevar a cierta confusión con las de un autónomo. Esencialmente, un emprendedor ERL es una figura que une características de las sociedades limitadas y los autónomos. Pero, quien opta por la responsabilidad limitada tiene la ventaja de mantener su vivienda habitual a salvo de problemas económicos que se presenten en el negocio. En cambio, quien se inscribe en el RETA se encuentra completamente desprotegido en este sentido.

También hay que destacar que ser autónomo representa muchas menos obligaciones burocráticas y administrativas, una vez el emprendedor ya se ha inscrito en el régimen correspondiente. En cambio, un emprendedor de responsabilidad limitada tiene que hacer constar su consideración en el Registro de la Propiedad y presentar el Libro de cuentas anual al Registro Mercantil correspondiente. Los expertos ven algunas razones por las que los autónomos no se están dando de alta como Emprendedores de Responsabilidad Limitada. En resumen, se podría decir que esta figura tiene casi las mismas obligaciones que una sociedad y, sin embargo, solo limita su responsabilidad a la vivienda, cuando un autónomo societario solo responde del capital aportado a la empresa.

Tabla comparativa: Autónomo vs. Emprendedor de Responsabilidad Limitada

Ventajas y desventajas del Emprendedor de Responsabilidad Limitada

Hacerse emprendedor individual de responsabilidad limitada tiene aspectos positivos y negativos, como todo en la vida. Antes de decidirte a formalizar tu condición de emprendedor de responsabilidad limitada ante la administración, es conveniente que conozcas bien todos los beneficios y aspectos negativos de ser ERL.

Ventajas del Emprendedor de Responsabilidad Limitada

La principal ventaja que te ofrece convertirte en un emprendedor de este tipo es evitar que tu vivienda habitual se use para hacer frente a las deudas contraídas en tu actividad laboral. Esto ocurre siempre que este bien inmueble no tenga un valor superior a 300.000 euros, o 450.000 euros en ciudades que superen el millón de habitantes. Esta cifra debe tener en cuenta la base imponible del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Además, no necesitarás ni constituir una sociedad ni adquirir personalidad jurídica, por lo que tus trámites de autónomo seguirán siendo los mismos. La mayor diferencia radica en la tranquilidad que ofrece a la persona responsable de un negocio, gracias a la posibilidad de mantener su propia casa.

Inconvenientes del Emprendedor de Responsabilidad Limitada

Aunque la limitación de la responsabilidad patrimonial es un aspecto clave para decantarse por esta figura jurídica, es necesario dejar claros los inconvenientes que ofrece:

• El emprendedor tendrá que hacer los trámites necesarios en el Registro Mercantil y en el Registro de Propiedad.
• También tendrá que hacer sus cuentas anuales y presentarlas periódicamente en el Registro Mercantil correspondiente. Las cuentas, dice el BOE, deben presentarse en el Registro Mercantil en los 7 meses siguientes al cierre del ejercicio.
• El resto del patrimonio, a excepción de la vivienda señalada, no está protegido en ningún momento. El resto del patrimonio personal del empresario sí puede verse afectado por las deudas generadas por su actividad.
• El cónyuge se puede ver afectado por las deudas, dependiendo de los activos que existan en la relación.
• La fiscalidad es menos positiva que la de un autónomo, sobre todo cuantos mayores sean los beneficios que se consigan. El IRPF siempre será menor. Los empresarios individuales tributan a través del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) en el apartado de rendimientos por actividades económicas.
• Esta limitación de responsabilidad no opera frente a deudas no empresariales o profesionales, ni frente a deudas empresariales o profesionales contraídas con anterioridad a la inscripción de limitación de responsabilidad.
• La protección se limita a deudas de la actividad profesional del autónomo.
• La protección de la vivienda no afecta a segundas viviendas, solo a la habitual. Y si se produce un cambio de residencia, las dos casas quedan sin ningún tipo de cobertura.
• Una sentencia de culpabilidad por fraude o negligencia grave anula la posibilidad de tener esta limitación de responsabilidad.

¿Cuándo optar por ser ERL? Ejemplos prácticos

En definitiva, si estás pensando en hacerte ERL, debes tener muy claro que el resto de tu patrimonio no se mantendrá a salvo de las consecuencias de tu endeudamiento laboral.

• Caso 1: María, autónoma sin activos significativos. María es diseñadora gráfica freelance y trabaja desde casa. No tiene empleados ni un local comercial. Sus ingresos son estables, pero no elevados. No posee una vivienda propia ni otros activos de gran valor. En este ejemplo, lo más sensato es optar por la figura del autónomo, debido a que no tiene necesidad de proteger activos significativos como una vivienda o un local comercial.

• Caso 2: Pedro, empresario con local y empleados. Pedro tiene un negocio de tienda de productos electrónicos y ha contratado a dos empleados. Invirtió una cantidad considerable para establecer su local comercial, y aunque el negocio marcha bien, Pedro está preocupado por las posibles deudas o problemas que podrían surgir, especialmente porque ha utilizado una parte de sus ahorros para comprar su vivienda. En este ejemplo, lo más lógico es optar por la figura del ERL, ya que está expuesto a un mayor nivel de riesgo porque su negocio requiere un local, inventario y empleados. Una mala racha en el negocio podría llevarle a acumular deudas, y no quiere que su vivienda esté en peligro.

Como podemos observar, la protección de la responsabilidad solo se da en el caso de deudas empresariales o profesionales. El resto del patrimonio personal del empresario sí puede verse afectado por las deudas generadas por su actividad.

Si por el contrario, prefieres que te ayuden en esta decisión tan importante, un gestor especializado en autónomos puede evaluar tu situación y te indicará qué hacer, cómo y cuándo. ¡Autónomo! Nos encargamos de todo para que tú no te preocupes por nada.