Inversión para la Capitalización del Paro: Guía Completa para Emprendedores

Si te encuentras en situación de desempleo y no encuentras trabajo, es posible que hayas oído hablar de la capitalización del paro. Esta opción puede ser interesante para aquellas personas que están cobrando la prestación por desempleo y que quieran emprender en un nuevo negocio. La capitalización del paro es un mecanismo por el cual se cobra por adelantado el 100% del importe pendiente de la prestación por desempleo. Este instrumento busca facilitar la puesta en marcha de actividades de autoempleo, tanto como trabajador por cuenta propia como por cuenta ajena en cooperativas o sociedades de las que se tenga capital social.

La capitalización de la prestación por desocupación es una de las medidas para impulsar la autofinanciación de proyectos empresariales. Esta es una opción en la que los desempleados solicitan al Estado cobrar todo su paro de una sola vez, para poder invertir ese dinero en la creación de una empresa. La capitalización del paro es una fórmula para el fomento de empresas por parte de personas en paro que autoriza un pago único en el que se recibe todo el importe pendiente de la prestación por desempleo de nivel contributivo. Según describe la Agencia Tributaria en su web, este mecanismo persigue “fomentar y facilitar iniciativas de empleo autónomo entre personas que estén percibiendo la prestación por desempleo de nivel contributivo”.

Requisitos para la Capitalización del Paro

Existen una serie de requisitos para poder obtener esta ayuda al emprendimiento. Estas condiciones son una medida para asegurarse de que quien solicita este pago está realmente interesado en comenzar una nueva aventura empresarial.

Condiciones Obligatorias:

• Tener un mínimo de tres meses de prestación por desempleo pendientes de recibir.
• Que la actividad que pretende realizar sea como trabajador autónomo (los TRADE no pueden capitalizar el paro), dándose de alta como tal en la Seguridad Social, como socio trabajador estable de una cooperativa o sociedad laboral en funcionamiento (aunque se haya trabajado previamente en ella) o que se vaya a constituir.
• También cuando se trate de sociedades mercantiles que se vayan a crear o que, estando ya constituidas, se hayan creado en un plazo máximo de 12 meses anteriores a la aportación al capital social.
• No haber iniciado la actividad en la fecha de solicitud de pago único.
• Iniciar la actividad en el plazo máximo de un mes desde la resolución de concesión.
• En el caso de cooperativas, haber superado el periodo de prueba, en caso de que así lo recojan sus estatutos.
• No haber obtenido el reconocimiento de un pago único, en cualquiera de sus modalidades, en los cuatro años inmediatamente anteriores.

La fecha de la solicitud debe ser anterior a la fecha de incorporación a la cooperativa o sociedad laboral o a la del inicio de la actividad como persona trabajadora autónoma o como socio o socia de la entidad mercantil. Se considera fecha de inicio la que figura como tal en la solicitud de alta de la persona trabajadora en la Seguridad Social.

Modalidades de Inversión Consideradas

El Estado, al igual que sucede con la posibilidad de ejercer una solicitud, tiene previstos una serie de requisitos para cerciorarse de que ese dinero se destina a un fin legítimo. Hay que tener en cuenta que la cantidad concedida dependerá fundamentalmente de la inversión a realizar.

1. Abono total del importe pendiente:

Esta modalidad consiste en destinar el 100% de lo percibido en gastos para el nuevo negocio. Si estamos hablando de los autónomos, estos gastos se tendrán que justificar como compra de materiales, equipos o herramientas necesarias para la actividad económica (por ejemplo, comprar ordenadores, impresoras y mesas), gastos de adecuación del local en el que se va a ejercer la actividad o en la adquisición de licencias o franquicias, entre otros. Como gastos de puesta en funcionamiento pueden incluirse tanto los correspondientes al activo corriente (Inmovilizado) como al activo no corriente (materias primas incluidas), así como otros derivados del acondicionamiento del local, pago de franquicia, traspaso, gastos de alta de suministros, etc. En la memoria económica, el SEPE no considera el IVA como gasto.

• Solicitar y obtener en un solo pago la cantidad (con el límite del 100% del importe total pendiente de percibir) que justifico como inversión (se incluyen las cargas tributarias para el inicio de la actividad y se puede destinar hasta el 15% de la cuantía de la prestación capitalizada al pago de servicios específicos de asesoramiento, formación e información relacionados con la actividad a emprender).

2. Subvención de las cuotas de cotización a la Seguridad Social:

En este caso, el dinero no se va a gastar en compra o en el pago de licencias, sino que se destina a pagar la cuota de autónomos. Una de las mayores preocupaciones de los españoles a la hora de comenzar un negocio de forma autónoma es la cuota de la Seguridad Social. Por eso, la posibilidad de destinar este dinero a cubrir ese gasto obligatorio puede ser una gran ayuda en los primeros pasos del nuevo negocio.

3. Ambas modalidades conjuntas (abono del importe de la prestación contributiva y subvención del importe de las cuotas a la Seguridad Social):

Este modelo de capitalización no es otra cosa que un híbrido entre las dos anteriores. Esta situación puede darse, por ejemplo, en los casos de fundación de sociedades limitadas. El capital social mínimo a la hora de crear una SL es de 3.000 euros. Por tanto, puede darse el caso de que una persona tenga derecho a una prestación por desempleo mayor.

En el caso de los trabajadores autónomos puede cobrarse hasta el 100% de lo que tenga pendiente de paro la persona. Si la inversión para iniciar su proyecto es menor a ese 100%, lo restante puede cobrarse mediante el abono de las cuotas al régimen especial de trabajadores autónomos (RETA). En el caso de incorporarse a una sociedad mercantil, cumpliendo los requisitos anteriormente mencionados, podrán obtener el importe que aporten a capital social, a cubrir los gastos de constitución, así como a adquirir servicios específicos de asesoramiento, formación e información.

Formas de Constitución para el Desarrollo de la Actividad:

El primer punto del documento exige elegir una de las formas de constitución para el desarrollo de la actividad, a optar entre:

• Persona trabajadora autónoma.
• Persona trabajadora autónoma socia de sociedad mercantil.
• Persona socia trabajadora de sociedad laboral.
• Persona socia trabajadora de cooperativa.

Hace tiempo lo más habitual era crear o incorporarse como socio a una cooperativa o una sociedad laboral. Con el tiempo se amplió la posibilidad a sociedades mercantiles o a establecerse como autónomo.

Cómo Solicitar la Capitalización del Paro

Para solicitar la capitalización del paro, una vez cerciorados de que cumplimos los requisitos explicados anteriormente, tendremos que acudir al Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE). Esta solicitud se puede hacer tanto en el momento de tramitar la prestación por desempleo como en cualquier momento posterior.

El documento a través del cual se solicita este pago recibe el nombre de ‘Pago único de la prestación contributiva’ y está disponible para su descarga y cumplimentación en la web del SEPE. El primer paso es rellenar el impreso de solicitud de pago único. A continuación, bastará con cumplimentar los datos personales seguidos de una cuenta bancaria y seleccionar los documentos que se adjuntarán para justificar el pago único. Es crucial aportar información que acredite la emprendeduría para recibir el adelanto. Una vez aprobada la solicitud por las vías adecuadas, el SEPE dispone de un plazo de 15 días para ofrecer una resolución.

Documentación Esencial:

1. Impreso de solicitud del pago único: Este es un documento oficial que se puede encontrar en la web del SEPE.
2. Memoria de solicitud del pago único del paro: Este documento es quizá el más importante de los dos. Es aquel que justifica a la administración en qué se va a gastar el dinero que se solicita. Este documento consiste en un informe detallado de por qué se pide esa cantidad de dinero y en qué se va a gastar. Si vas a pedir el pago único, es precisamente aquí donde debes justificar en qué lo vas a invertir. Detalla bien los importes. De lo contrario, la Seguridad Social puede rechazar la solicitud. Asegúrate de que la inversión detallada en la memoria explicativa del pago único coincide con la inversión real que harás después.

La persona beneficiaria del pago único deberá aportar al SEPE el justificante de los pagos realizados mediante tarjeta bancaria a nombre del beneficiario, o de las transferencias bancarias o ingresos en efectivo en entidad financiera. Las aportaciones dinerarias al capital social se justificarán mediante la certificación del depósito de las correspondientes cantidades a nombre de la sociedad, en la entidad de crédito que la notaría haya incorporado a la escritura de constitución o de ejecución del aumento del capital social. Con posterioridad pueden exigir la acreditación de los gastos con las facturas correspondientes.

Beneficios y Consideraciones Fiscales

Las prestaciones por desempleo percibidas en la modalidad de pago único están exentas de tributar en el IRPF, sea cual sea su importe, siempre que las cantidades percibidas se destinen a las finalidades y en los casos previstos en la normativa. Desde hace un tiempo el importe de la capitalización del paro está exento de IRPF, lo que supone una ventaja en sí mismo dado que la prestación por desempleo cobrada en mensualidades normales sí que tributa en IRPF.

Esta ayuda del Estado tiene una exención tributaria, aunque está acogida a una condición: la actividad profesional debe realizarse por, al menos, 5 años. De no ser así, el pago único del desempleo se deberá tributar en el IRPF. Anteriormente existía un límite de 15.500 euros en esta exención.

Ventajas:

• Exención en el IRPF: Si las cosas se tuercen y cierras el negocio, pierdes la prestación. Si no te abonaron toda la prestación, puedes reanudarla (si no han pasado más de 5 años).
• Menos deudas de inicio.
• Menos dependencia financiera de bancos.
• Compatibilidad con bonificaciones y otras ayudas o subvenciones.

Desventajas y Riesgos:

• La exención en el IRPF está condicionada a un mínimo de 5 años de actividad.
• Solicitud más compleja.
• Condiciones rígidas.
• La capitalización del paro debes pedirla antes de empezar tu actividad de autónomo.
• Obligaciones y control de la Seguridad Social.
• El pago único del paro no es un cheque en blanco.
• Pérdida del paro: Si las cosas se tuercen y cierras el negocio, pierdes la prestación. Si no te abonaron toda la prestación, puedes reanudarla (si no han pasado más de 5 años).

No es lo mismo el cese de actividad que la exención de tributación en el IRPF por el cese antes de los 5 años. Si recibes la prestación mensual por desempleo sí tienes que tributar el IRPF, mientras que si recibes un pago único no tienes que hacerlo.

Cuándo Capitalizar el Paro

Capitaliza el paro si necesitas una fuerte inversión inicial, y tienes un proyecto de negocio sólido a largo plazo (5 años o más). Si tienes un proyecto empresarial que exija poca inversión, la autofinanciación a través de la capitalización del paro es una de las modalidades más usadas.

Compatibiliza el paro si no necesitas una fuerte inversión para hacerte autónomo, o no tienes un compromiso de negocio fuerte a largo plazo (5 años o más).

Errores Comunes al Capitalizar el Paro

Es más frecuente de lo que parece que algunos emprendedores cometan fallos al capitalizar el paro. ¿Y qué consecuencias puede tener esto?

• No constar como desempleado al presentar la solicitud: Cuando presentes al Servicio Público de Empleo (SEPE) una solicitud de pago único, debes constar como desempleado. Este error es fundamental tenerlo en cuenta, ya que no son pocos los autónomos que han pasado por esta situación.
• Iniciar la actividad antes de la resolución: Si realizas trámites como la constitución de una sociedad laboral, la obtención de licencias para el desarrollo de tu actividad o la adecuación del lugar de trabajo, tu proceso de aprobación de la solicitud puede verse afectado. El inicio de la actividad empresarial ha de iniciarse en el plazo máximo de un mes desde la concesión del derecho y, muy importante, siempre con fecha posterior a la de la solicitud.
• Destinar el dinero a finalidades no propias de la actividad: ¡Importante! Uno de los fallos en la capitalización del paro es destinarla a otras finalidades que no son propias de tu actividad. Cada gasto tiene que ser debidamente justificado en el SEPE con las facturas correspondientes. No, la capitalización del paro está pensada para invertir en un negocio, no para saldar deudas de negocios anteriores.
• No cumplir el compromiso de actividad de 5 años: No hay ningún plazo de obligado cumplimiento para mantener la actividad de tu negocio, pero sí que hay que tener mucho cuidado. La administración no puede exigirte la devolución, si el pago único está justificado y el cese es debido a causas ajenas a tu voluntad como autónomo.
• Ser trabajador autónomo económicamente dependiente (TRADE) que trabaja para una empresa con la que tuvo un vínculo contractual previo: Por ejemplo, trabajas como transportista para la empresa x. Te despide y quieres capitalizar el paro para, principalmente, trabajar para dicha empresa x como autónomo realizando las funciones de transportista. En este caso, no tendrás derecho al pago único de la prestación por desempleo.

Calculando el Paro Pendiente

A la hora de calcular el paro pendiente, la Seguridad Social considera la media de la base de cotización de los últimos 180 días cotizados. Esa información la encontrarás en tus 6 últimas nóminas (mensuales). Seguramente, con la abreviación “BASE A.T.”. Suma las bases de cotización de los últimos 6 meses y divide el resultado entre 180. Eso te dará la base reguladora por día. Si, por ejemplo, en los últimos 6 meses cotizaste por la misma base, la base reguladora equivale a tu base de cotización. También puedes adelantarte consultando el simulador de prestaciones de desempleo.

Si ya estás cobrando el paro puedes solicitar su capitalización. No hay un tiempo mínimo.