Análisis del Fracaso en PYMES: Causas, Consecuencias y Estrategias de Prevención

Averiguar por qué fracasan las pymes es indispensable en tiempos donde se incentiva el emprendimiento. Lo anterior no implica desmotivar a las personas que tienen la intención de desarrollar un proyecto propio. El sueño de tener un negocio propio se ha convertido en una realidad posible en los últimos años, ya que son muchas las herramientas que existen para lograrlo y cada vez son más las personas que se animan a iniciar su independencia financiera mediante la creación de emprendimientos que se convierten en pequeñas y medianas empresas.

Si has realizado algún recorrido en las calles de tu ciudad seguramente te has percatado de la cantidad de negocios que hay. Desde la papelería de la esquina hasta la tienda de la colonia, todas ellas conforman unidades económicas que impactan a gran escala. A pesar de que el tamaño de estos negocios es reducido, pues cada una da trabajo a no más de 251 personas, a escala nacional 7 de cada 10 puestos laborales se ubican en las pymes. Las PYMES son primordiales para el funcionamiento de la economía.

Sin embargo, las PYMEs que se mantienen en el tiempo son muy pocas y varias no son capaces de superar los 3 años de funcionamiento. Según el INEGI, la esperanza de vida de estas unidades productivas son 7.8 años. El misterio de por qué fracasan las pymes ha llevado a generar especulaciones sobre las circunstancias que afectan a una empresa. Según The Failure Institute, las empresas en etapa inicial y en crecimiento fueron las más susceptibles al fracaso. Estas acumularon el 33% y 27% respectivamente de los cierres en el país durante el 2017. El 18 % de las pequeñas empresas fracasan durante su primer año, y el 50 % quiebran en un lapso de cinco años.

Principales Causas del Fracaso de las PYMES

Consideramos que señalar un único motivo para el fracaso de las PYMES elimina y simplifica el contexto general. Son múltiples los factores que contribuyen a la quiebra de estas unidades productivas. Crear una empresa es difícil, pero más lo es mantenerla, conseguir que crezca y que sea productiva y rentable. Su éxito depende de muchos factores, como la inversión, la formación de los fundadores, la innovación, la localización o la fortuna de estar en el lugar correcto en el momento adecuado.

1. Falta de Capital y Mala Gestión Financiera

La falta de capital para mantener las operaciones de la empresa es la principal causa de quiebra de las pequeñas y medianas empresas en sus primeros tres años de vida. La mayoría de los negocios fracasa porque no tiene dinero disponible. No siempre y no todas. Pero las que sí enfrentan este riesgo financiero por lo general terminan cerrando el negocio. En ese sentido, el factoring es una fuente de financiamiento que te ayuda a ordenar tus finanzas y a planificar a largo plazo.

Similar al punto anterior, al carecer de referencias que sirvan como indicadores de éxito, se impide que las operaciones vayan encaminadas a lograrlas. Obtener ganancias, aunque es indispensable, no es la única meta que se persigue, pero al no tener contempladas las demás, se descuidan otros aspectos de la empresa. La mala administración puede acelerar el fracaso de las pymes. Aunque parezca una obviedad, una mala gestión financiera es una de las principales causas de fracaso en las pymes.

Según Skynova®, un proveedor de plantillas de facturas, la mitad de todas las empresas emergentes fracasaron en 2022 debido al financiamiento insuficiente o al interés insuficiente de los inversionistas. “Casi al mismo número de propietarios de empresas simplemente se les terminó el dinero en efectivo”, dice la compañía. La NFIB concuerda y menciona que la falta de fondos para establecerse o el hecho de no ser capaz de conseguir el financiamiento adecuado son dos razones comunes por las cuales fracasan las empresas.

El flujo de caja deficiente es otra causa crítica. Según SCORE, el 82 % de todas las pequeñas empresas fracasan debido a problemas con el flujo de caja. Cuando el dinero escasea, puede resultar sumamente difícil pagarse a sí mismo, al igual que pagar sus facturas, la nómina y demás obligaciones financieras. Es por ello que las compañías de todos los tamaños vigilan de cerca el flujo de caja, es decir, el dinero en efectivo neto o los equivalentes de dinero en efectivo que actualmente entran y salen de su empresa. Invertir en un buen sistema contable permitirá que se identifiquen áreas de oportunidad y se haga un mejor uso de los recursos disponibles, además de establecer indicadores, planear y ejecutar de forma estratégica. En caso de que el dinero comience a escasear, consultar las cuentas será de mucha utilidad para corroborar si vale la pena continuar o es mejor cesar las operaciones.

Para ello, contar con parámetros de diagnóstico que ayuden a determinar el estado en el que se encuentra el negocio, son indispensables para tomar decisiones oportunas.

2. Ausencia de Planificación Estratégica y Visión de Negocio

Al faltar la proyección del funcionamiento del negocio, que incluye aspectos como plazos, montos, tiempos y procesos; se pierde la visión global de cuáles son las áreas implicadas y cómo operan. La planeación no garantiza un buen resultado. Aunque las proyecciones se vean adecuadas en papel, al momento de actuar se pueden presentar otros problemas que no se contemplaron. Ben Franklin una vez dijo, “si no planifica, está planificando fracasar”, y esto no es más evidente que en el ámbito empresarial.

De hecho, la Federación Nacional de Empresas Independientes (National Federation of Independent Business, NFIB) afirma que las compañías que implementan un plan desde el principio tienen más oportunidades de tener éxito. Los emprendedores utilizan sus planes de negocio para describir sus metas y objetivos, obtener fondos, identificar sus mercados potenciales, monitorear el avance y hacer ajustes en consecuencia. El primer error que muchas pymes cometen es elegir un nicho de mercado que no es adecuado para sus fortalezas y capacidades. Es fundamental realizar un análisis profundo del mercado y asegurarse de que hay una demanda real para los productos o servicios ofrecidos. La falta de un plan de negocio sólido es una de las principales razones del fracaso.

3. Mala Administración y Liderazgo

No es del todo inusual que una pequeña empresa sea dirigida por la misma persona que imaginó la idea, abrió la compañía y luego trabajó arduamente para promover y hacer crecer la entidad con el tiempo. A lo largo del camino, dicha persona probablemente tuvo que desempeñar varias funciones: propietario, gerente, contador, comercializador y la lista continúa. Desafortunadamente, dicha mentalidad de encargarse de todas las funciones puede llevar a otra de las razones por las cuales fracasan las pequeñas empresas: la falta de un buen liderazgo y una buena administración.

“Si bien es posible que el propietario cuente con las habilidades necesarias para crear y vender un producto o servicio viable, a menudo carece de los atributos de un buen gerente y no tiene el tiempo para supervisar a los demás empleados correctamente”, señala Investopedia. Cuando las ventas dependen exclusivamente del dueño o de una persona clave, la empresa se vuelve vulnerable. Una estructura organizativa confusa puede llevar al caos.

4. Desconocimiento del Mercado y Enfoque Inadecuado

“Es común que los nuevos emprendedores establezcan una empresa que tenga relación con su área de experiencia y su empleo anterior, o con su afición o pasatiempo favorito”, menciona la NFIB. Cuando una empresa centra sus decisiones en el ámbito interno, considerando únicamente su realidad y los procesos tanto operacionales como estratégicos, echa a un costado un poderoso aliado del éxito: el cliente. Es importante llevar a cabo investigaciones de mercado para saber quienes compiten con nuestra empresa.

Intentar hacer demasiado con recursos limitados es una trampa común. Las pymes deben enfocar sus esfuerzos en áreas clave donde pueden destacar y evitar la dispersión. La mejora continua es fundamental para el crecimiento. Sin un análisis adecuado del desempeño es difícil saber qué está funcionando y qué no. Invertir sin una visión clara del mercado puede ser perjudicial. La mala administración financiera, exceso de deudas, mal enfoque de negocios o excesos operativos, afectan la operación de las pequeñas y medianas empresas.

5. Impacto de Factores Externos y Debilidad Económica

La debilidad económica golpea de forma directa a las pequeñas y medianas empresas. La falta de ingresos, la caída en el consumo de las familias, el desempleo, pueden cerrar definitivamente a un negocio de este tipo. En términos generales, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) dispuso reglas para que las pymes tuvieran un periodo de gracia para el pago de capital e intereses de sus créditos contratados con la banca en México.

La Insolvencia: Un Indicador Crítico de Fracaso

Cuando los egresos superan a los ingresos es una señal inmediata de que algo no anda bien y que no estás administrando adecuadamente el dinero. “La insolvencia es una pieza clave en el desarrollo normal de la empresa. Si la compañía está en situación de insolvencia se puede producir: desconfianza con clientes y proveedores, irregularidades en pagos que pueden afectar a bancos, trabajadores, AEAT y TGSS, una inestabilidad en el mercado o la reducción drástica de los ingresos; entre otros”. Así lo asegura Pedro Martín Molina, abogado, economista y presidente del despacho Martín Molina.

El pasado 2018 España terminó con el mayor nivel de insolvencia en las empresas de toda Europa, según un informe elaborado por Crédito y Caución. Los concursos empresariales están en niveles similares a los registrados en 2008. Todo ello pone de manifiesto la situación en la que se encuentran las empresas en nuestro país y el riesgo de insolvencia al que se enfrentan. Por ende, la importancia que tiene poder detectar un caso de insolvencia a tiempo para poder evitarlo.

¿Cómo detectar una insolvencia?

“Una decisión empresarial errónea puede derivar a corto plazo en una situación de insolvencia”, así lo aseguran los expertos abogados y economistas de Martín Molina. Por esta razón, un buen análisis periódico de la situación de la empresa es fundamental para poder evitar esta situación. Las empresas empiezan a dar muestras de insolvencia en el momento en el que se perciben problemas de liquidez. Periodos en los que se empieza a tener problemas para enfrentarse a algunos de los gastos, o cuando no se cuenta con los recursos materiales necesarios para continuar con la actividad es momento de empezar a alarmarse.

Identificar todos los factores que intervienen en la evolución del negocio es fundamental para poder prever una situación de insolvencia. Para ello, es recomendable desarrollar mecanismos internos con el fin de controlar el sistema financiero de la compañía. Elaborar una planificación de la estrategia empresarial, unido a un diseño de un plan de viabilidad son dos medidas eficaces para prevenir riesgos en la empresa. Los resultados de estos análisis son los que muestran la situación de la empresa y los que sirven de base para tomar las decisiones pertinentes en busca de ese control del negocio.

Cierto es que la previsión de una insolvencia empresarial “no requiere de un cálculo exacto, sino que la aparición continuada de una serie indicios pueden evidenciarla”, tal y como apunta Martín Molina. Es frecuente, “que el empresario pretenda abarcar más negocio del que puede desempeñar (…). No se limita a desarrollar su actividad, sino que abre otros negocios no relacionados con el principal con la misma financiación”. Este experto asegura que hace falta un plan de negocio real y formalizar un plan de cobros y pagos adecuado a las necesidades específicas de cada empresa.

Tabla: Indicios de Insolvencia en PYMES

¿Cómo hacer frente a un caso de insolvencia?

En caso de que no se haya podido prevenir, y una empresa se vea obligada a declararse insolvente es momento de realizar una reestructuración total. “Hay que eliminar las causas que han generado esta insolvencia y proponer acciones que garanticen a los acreedores la viabilidad del negocio: planes de cobro y pago, de financiación, de tesorería, entre otros”, subraya el copresidente de la sección de reestructuraciones e insolvencia del Colegio de Abogados de Madrid. Cuando un empresario note que se empiezan a alargar los plazos de cobro y se mantienen los de pago, si se incumplen algunos pagos a AEAT y TGSS, las nóminas se retrasan o aumentan los requerimientos del banco por falta de pago de algunas cuotas derivadas de un préstamo, es momento de alarmarse.

Cuando un empresario se encuentre en una situación similar, según apuntan desde Martín Molina, es aconsejable acudir a un experto. Éste le ayudará a salir de la situación, gracias a sus conocimientos, aplicando las “herramientas jurídicas y de gestión empresarial que garanticen la continuidad del negocio”. Una empresa insolvente debe refinanciar su deuda. Para ello, es necesario reestructurarse jurídica y empresarialmente, además de reorganizar la plantilla de empleados y los gastos. En este punto, el empresario debe buscar financiación alternativa y una mediación y acuerdo con los acreedores. Incluso, se deberá plantear una reorientación de la actividad o el sector con el fin de conseguir salir de la situación.

Consecuencias del Fracaso y Estrategias de Mitigación

Las pymes nacen, crecen, a veces se expanden o diversifican y, si no lo hacen bien, mueren. En un escenario adverso, es muy importante que los emprendedores detecten sus debilidades y se acerquen con especialistas para aplicar soluciones. Aunque no hay una fórmula mágica e infalible para que no fracasen las pymes, sí se pueden fortalecer ciertas áreas de la administración que ayudan a dar norte y advertir áreas de oportunidad. Somos una empresa de servicios financieros no bancarios a la que acuden empresas de todo tamaño por apoyo financiero, así que hemos visto de todo.

Los propietarios de pequeñas empresas deben mitigar los riesgos específicos de su compañía al mismo tiempo que ofrecen un producto o servicio completos al mercado a un precio de venta al público competitivo para su base de clientes objetivo. Gestionar estos detalles puede ser particularmente abrumador para los propietarios de empresas emergentes. Para prepararse de la mejor manera para la rigurosidad de abrir y dirigir una empresa sostenible, los emprendedores deben ser conscientes de los posibles riesgos, determinar cuáles de estos son más relevantes para su situación personal y, después, planificar en consecuencia.

Importancia de la Gestión Contable y Fiscal

Las responsabilidades contables y fiscales son indispensables para el impulso del negocio, especialmente si tomamos en cuenta que según datos de la ENAPROCE, la mitad de las pymes carecen de un sistema formal para llevar el control de sus recursos. Invertir en un buen sistema contable permitirá que se identifiquen áreas de oportunidad y se haga un mejor uso de los recursos disponibles, además de establecer indicadores, planear y ejecutar de forma estratégica. Las pymes sí pagan impuestos. En muchas ocasiones es porque no entienden cómo funciona el SII. También porque desconocen todas sus obligaciones tributarias. La solución pasa porque el liderazgo de la pyme domine el pago de impuestos y supervise el proceso aunque no haga los trámites directamente. Actualmente existen gran diversidad de opciones contables y en el mercado ha abierto aún más las posibilidades. Plataformas digitales como Enconta logran ofrecer un gran servicio contable y fiscal, combinando lo último en tecnología con el mejor talento. Por lo tanto, para empresas de cualquier tamaño pero principalmente para las pequeñas, esta opción podría servirles como aliado en el crecimiento y fortalecimiento de su negocio. Un apoyo capacitado en contabilidad te otorgará mejores resultados a largo plazo, tanto para la adquisición de fuentes de financiamiento como para evitar la insolvencia económica.

El Papel de la Comunidad y la Formación Continua

“Trabajar en estos aspectos puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de una pyme. Vale la pena pararse a pensar, revisar los procesos y planificar para mejorar. La comunidad de Pymeros está orientada a formar y acompañar a los empresarios y emprendedores de pequeñas y medianas empresas en España y América Latina mediante recursos, formación online y mentoría estratégica. En pleno proceso de crecimiento, nació en 2023 y espera acabar el año quintuplicando su cifra de miembros.

Factores Personales del Emprendedor

En ocasiones, la vida simplemente pone pruebas. Este riesgo “leve” que tal vez no siempre aparezca en una encuesta o informe empresarial puede afectar la vida útil de una empresa. Debido a que los propietarios de pequeñas empresas dedican gran parte de su tiempo y esfuerzo a sus compañías, los eventos determinantes de la vida, como los problemas de salud, un divorcio, la llegada de un nuevo integrante a la familia o el fallecimiento de un familiar pueden tener un impacto adverso en la empresa como tal. De hecho, cuando Michael Tasner de No Joke Marketing preguntó a más de 100 emprendedores por qué sus empresas habían fracasado, casi el 70 % de ellos dijeron que sus compañías perjudicaban su vida personal, o viceversa.

Para mitigar este riesgo, él sugiere que su empresa coincida con su personalidad única (por ejemplo, él estableció una agencia de marketing de estilo de vida y diseñó sus estrategias de crecimiento en torno a su estilo de vida). Evitó sacrificar el éxito empresarial por las experiencias importantes de la vida y adquirió el apoyo moral de otros propietarios de empresas que tal vez estén lidiando con problemas o desafíos similares. Si sabe lo que los propietarios de pequeñas empresas han atravesado para mantener sus compañías a flote y dirigirse en la dirección correcta, puede planificar de una mejor manera su propio camino hacia el éxito. Al comprender las complejidades financieras, de planificación e incluso las complejidades personales relacionadas con ser propietario de una empresa, usted estará mejor preparado para abordar los desafíos de frente, superarlos y aumentar sus probabilidades de tener éxito a largo plazo.

Aunque las pequeñas empresas pertenecientes a una amplia gama de industrias obviamente tienen un buen rendimiento y mantienen su rentabilidad, es crucial la prevención. Una vez que se aborda cualquier riesgo financiero, personal, competitivo, de mercado u operativo, los propietarios de pequeñas empresas pueden disfrutar de las recompensas únicas del espíritu emprendedor. Dichos beneficios varían desde las oportunidades de generar ingresos ilimitados, la posibilidad de “ser su propio jefe” y el orgullo de ser un propietario que conlleva el hecho de establecer una compañía propia.