Ley Crea y Crece: Impulso a las pymes, nuevas líneas de crédito y digitalización empresarial

La Ley 18/2022, de Creación y Crecimiento de Empresas, conocida como Ley Crea y Crece, marca un antes y un después en el entorno empresarial español. Su objetivo es claro: facilitar la creación de empresas, mejorar su financiación y fomentar su digitalización, especialmente entre pymes y autónomos. Esta ley busca impulsar el emprendimiento español y para ello agiliza los trámites para crear nuevas empresas y facilita su desarrollo y expansión. La ley Crea y Crece está en vigor desde el 19 de octubre de 2022, a los 20 días de su publicación en el BOE del 29 de septiembre de 2022.

El objetivo principal de esta ley es reducir barreras para emprender, promover la competitividad y obligar a una transformación digital real mediante el uso obligatorio de la factura electrónica y otras medidas de transparencia empresarial. Afecta a todas las empresas y autónomos en España, y es crucial que las pymes estén informadas para adaptarse a tiempo a sus medidas, algunas ya en vigor y otras de aplicación progresiva.

Simplificación de trámites y fomento del emprendimiento

La Ley Crea y Crece busca facilitar la creación de empresas, reduciendo los costes económicos y simplificando los trámites. De este modo, se espera acabar con complicados trámites burocráticos y la inversión en tiempo y dinero que frena en muchas ocasiones el emprendimiento.

Capital social mínimo de 1 euro

Una de las novedades más importantes es la eliminación del mínimo de 3.000 euros de capital social mínimo para crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada. Ahora es posible dar de alta una Sociedad de Responsabilidad Limitada con un capital social de 1 euro, frente al mínimo legal de 3.000 euros vigente. En cualquier caso, las compañías tendrán que reservar el 20 % de sus beneficios hasta alcanzar la cifra de 3000 € exigida anteriormente. Esto se asemeja a lo que sucede en la mayoría de los países para crear una sociedad de responsabilidad limitada, entre ellos Estados Unidos, Japón, China, Canadá, India, México, Rusia, Sudáfrica o Reino Unido.

Agilización de trámites y puntos de atención al emprendedor

La ley Crea y Crece agiliza las gestiones necesarias para crear una empresa, impulsando la creación de empresas a través del Centro de Información y Red de Creación de Empresas (CIRCE) y la plataforma PAE electrónico, reduciendo tiempos y pasos burocráticos. Los Puntos de Atención al Emprendedor (PAE) son un servicio gratuito que ofrece asesoramiento y apoyo a los emprendedores que desean crear una empresa.

Igualmente, la Ley Crea y Crece busca fomentar el uso de los recursos destinados a emprendedores, con el fin de dotarles de herramientas sencillas y puntos de referencia para poder simplificar los trámites necesarios para la creación de una empresa.

Simplificación regulatoria para el crecimiento

La Ley Crea y Crece pretende igualmente fomentar el crecimiento de los negocios simplificando el marco regulatorio actual relativo a las actividades económicas, eliminando regulaciones innecesarias y estableciendo procedimientos más ágiles. Se modifica la Ley de medidas de liberalización del comercio, ampliándose el catálogo de actividades económicas exentas de licencia.

Lucha contra la morosidad y factura electrónica

A grandes rasgos, la Ley Crea y Crece está enfocada al fomento de la creación de empresas y acabar con la morosidad comercial y, entre sus medidas, introduce la facturación electrónica entre empresas. La nueva ley veta el acceso a subvenciones públicas a las empresas que incumplan sus plazos de pago fijados por la ley (actualmente 60 días tras la prestación del servicio).

Facturación electrónica obligatoria

La medida que mayor impacto tendrá en las empresas españolas será la obligación de la facturación electrónica para realizar los pagos entre profesionales y empresarios. Con la aprobación de la ley Crea y Crece las empresas estarán obligadas a facturar electrónicamente a otras empresas o autónomos por la prestación de sus servicios. En breve, la factura electrónica será obligatoria en las relaciones comerciales entre empresarios o profesionales.

Una vez publicada la Ley Crea y Crece en el BOE, el desarrollo reglamentario ya ha sido aprobado mediante Real Decreto. Entre las ventajas que trae la ley Crea y Crece para pymes y autónomos está la implantación de la facturación electrónica obligatoria. El requisito principal es que esté en un formato estructurado estándar como es EDIFACT o X12, que se envíe, emita y se reciba de forma electrónica y que cumpla con los requisitos de integridad y autenticidad.

Ventajas de la factura electrónica:

• Mayor transparencia en las operaciones comerciales B2B: Con la factura electrónica, todos los datos se recogen en un formato digital estándar, lo que facilita que ambas partes tengan acceso inmediato a la misma información. Esto reduce la posibilidad de manipulaciones y asegura que los registros sean más fiables.
• Reducción de la morosidad: Reduce la morosidad entre las empresas y, por tanto, busca acabar con una de las principales causas de falta de liquidez para pymes y autónomos. El control automatizado de los plazos de pago y la trazabilidad completa de las facturas ayudan a mejorar significativamente la gestión del cobro.
• Agilización y simplificación del trabajo: Agiliza y simplifica el trabajo en las empresas, además, puede suponer un ahorro de costes materiales.
• Reducción del impacto medioambiental: Reduce el impacto medioambiental al eliminar el uso del papel, ayudando a las empresas a mejorar su responsabilidad social corporativa y contribuyendo a la sostenibilidad empresarial a largo plazo.

Las soluciones tecnológicas y plataformas utilizadas deben garantizar la interconexión e interoperabilidad gratuitas. Además, podrán seguir consultando sus facturas electrónicas, aunque haya resuelto su contrato con la empresa o revocado su consentimiento para recibir facturas electrónicas.

Para los empresarios y profesionales cuya facturación anual sea superior a 8 millones de euros, el plazo de adaptación será de un año (previsiblemente desde el 1 de octubre de 2027). Para empresas con facturación inferior a 8 millones de euros, el plazo es de 2 años tras la publicación del reglamento técnico, lo que implica que en 2025 la mayoría de pymes deberán estar emitiendo facturas electrónicas.

Observatorio de Morosidad Nacional

Igualmente, se creará un Observatorio de Morosidad Nacional que será el encargado de realizar un seguimiento y análisis de la evolución de los datos de pago y promoverá buenas prácticas para acabar con la morosidad. Esto permitirá obtener información fiable y facilita la detección de retrasos y genera pruebas claras en caso de incumplimiento.

Nuevas líneas de crédito y financiación para pymes

Las líneas de crédito tradicionales son ofrecidas por instituciones financieras, como bancos y cooperativas de crédito. Una línea de crédito rotativa es similar a una tarjeta de crédito para pymes. En este tipo de línea de crédito, la pyme ofrece un activo como garantía al prestamista. Además de las líneas de crédito para pymes, el gobierno puede ofrecer programas de incentivo, como subsidios, becas, incentivos fiscales o financiamiento. Algunas líneas de crédito, especialmente las ofrecidas por entidades gubernamentales, pueden tener tasas de interés subsidiadas.

Importancia y finalidades de las líneas de crédito para pymes

Las líneas de crédito son de gran importancia para las pymes, ya que ofrecen recursos financieros adicionales para que operen, crezcan, inviertan y enfrenten desafíos temporales, aumentando sus posibilidades de éxito en el mercado.

Las principales finalidades de las líneas de crédito para pymes son:

• Capital de trabajo
• Inversiones en activos
• Expansión de negocios
• Inventario
• Gestión de flujo de caja
• Manejo de crisis

Cómo elegir las mejores líneas de crédito

Para elegir las mejores líneas de crédito, es fundamental evaluar las necesidades financieras de la pyme, considerar el costo total del crédito necesario y revisar el plazo y la flexibilidad de pago. Además de la tasa de interés, es importante considerar todos los costos asociados al crédito. Antes de solicitar una línea de crédito, asegúrate de que las finanzas de la pyme estén en orden.

La Ley de Fomento de la Financiación Empresarial, aprobada por el Consejo de Ministros, introduce una amplia batería de medidas para ayudar a las empresas a conseguir financiación. El objetivo del Gobierno es romper con la dependencia que tienen las pymes de la financiación bancaría, un 75% del total, y para ello ha puesto en marcha diversas medidas.

Preaviso de recorte de financiación

Si el banco quiere recortar líneas de crédito o préstamos por un valor superior al 35% de la deuda de cualquier empresa, sin importar su tamaño, deberá avisarlo con 15 días de antelación. Además, tendrá que proveer a la pyme de un documento con la información de su historial financiero. De esta forma se intenta dar un mayor margen para que los empresarios puedan buscar financiación alternativa. Además se estimula el buen comportamiento financiero de las empresas, ya que ese historial de crédito o "rating de pymes" reflejará si es o no un buen pagador. El banco deberá extenderla de forma gratuita en caso del recorte de crédito comentado. También podrá ser solicitado voluntariamente por cualquier pyme a un "coste reducido" y se le facilitará en un plazo máximo de 15 días.

Regulación del crowdfunding

La ley regula los préstamos entre personas, haciendo del crowdfunding un tipo de inversión más formalizado. Ahora, financiar a las empresas a través de plataformas de Internet no será una locura de inversores alternativos, sino un tipo de inversión más. De esta forma, las pymes se podrán beneficiar del interés de muchos inversores con exceso de liquidez.

Para evitar abusos, el Gobierno ha distinguido dos tipos de inversores:

• Acreditados: Incluyen inversores institucionales, empresas con activos superiores a un millón de euros, una cifra de negocio por encima de los dos millones o unos recursos propios de más de 300.000 euros. También personas físicas o jurídicas con rentas superiores a cincuenta mil euros al año o patrimonio superior a cien mil euros que soliciten expresamente este tratamiento. Para ellos no habrá ningún límite de inversión.
• No acreditados: Todos los que no cumplan los anteriores requisitos. Para estos, se ha fijado una aportación máxima de 3.000 euros por proyecto, y 10.000 en total al año en todas las plataformas. Además, tendrán que firmar de puño y letra que conocen los riesgos de esta inversión.

La Ley Crea y Crece adapta la regulación nacional a la normativa europea, introduciendo más flexibilidad para que estas plataformas presten sus servicios en Europa. También se impulsa la industria del capital riesgo, se amplían el tipo de empresas en las que pueden invertir estas entidades, incluyendo empresas financieras con un alto componente tecnológico, las denominadas fintech. Los inversores ángeles son personas físicas o jurídicas que invierten en pymes en etapa inicial a cambio de participación accionaria.

Reforma de las titulizaciones

La ley reforma las titulizaciones, permitiendo agrupar préstamos de pymes en vehículos financieros para emitir bonos en los mercados financieros. Tradicionalmente, estos préstamos debían tener como subyacente (garantía) un activo inmobiliario, pero ahora esa exigencia cambia y se permite titulizar préstamos en los que la garantía es un préstamo de una Pyme. De esta forma, las entidades financieras tendrán más incentivos para prestar a las pymes, ya que a cambio de esos créditos podrán obtener liquidez del BCE.

Protección de los consumidores financieros y créditos al consumo

El proyecto normativo transpone la Directiva europea sobre administradores y compradores de créditos, que tiene como objetivos establecer reglas comunes para regular este mercado. Se refuerza la protección de los consumidores financieros, especialmente de los que se encuentren en situación de vulnerabilidad económica, garantizando que se respetan sus derechos y se les ofrecen soluciones para afrontar sus deudas.

De forma específica, los prestamistas deberán contar con una política de renegociación de deudas y, en el caso de clientes vulnerables que sean beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital se establece la obligación de ofertar un plan de pagos en caso de venta a un tercero. Además, se establece el proceso de comunicación a los consumidores de cualquier modificación del contrato y para créditos al consumo se limitan los intereses de demora.

La regulación propuesta transforma el mercado de créditos de alto coste al establecer un periodo mínimo de reembolso de estos préstamos (al menos 3 cuotas mensuales) y reducir el coste total soportado por el consumidor, junto a exigencias de más información con una antelación mínima de 24 horas a la contratación, que permita tomar una decisión plenamente informada. Con la entrada en vigor de la normativa el crédito de alto coste deberá ser reembolsado en un mínimo de tres meses con un coste máximo de 40 euros.

Límites a los costes y transformación del mercado de créditos de alto coste

Se establece un régimen general de limitación de costes, de tal forma que la TAE no supere un determinado nivel de tipo de interés máximo. El límite general se fijará a partir del tipo de interés medio del crédito al consumo al que se le añade un margen que se establece por tramos de importe del crédito en el desarrollo reglamentario.

Los límites se actualizarán y publicarán trimestralmente por el Banco de España y de forma anticipada al trimestre de aplicación. Hasta la entrada en vigor del Real Decreto que fije estos tramos, el Anteproyecto de Ley establece un límite máximo transitorio, del 22%, aplicable a las nuevas operaciones formalizadas tras su entrada en vigor.

Se establece un segundo régimen de limitación de tipos como parte de una regulación integral de los créditos de alto coste. Estos créditos (de bajo importe, plazo de reembolso reducido y tipos elevados) responden a una necesidad de financiación de consumidores que a menudo no son atendidos por otros operadores. La regulación propuesta transforma este mercado al establecer un periodo mínimo de reembolso de estos créditos (al menos 3 cuotas mensuales) y reducir el coste total soportado por el consumidor, que se limita a un tipo de interés mensual del 4% y una comisión máxima del 5% sujeta a un máximo de 30 euros. Además, el coste máximo de estos créditos no podrá ser superior al de un crédito a doce meses por el mismo importe bajo el régimen general. Este régimen de protección del consumidor se complementa con unas mayores obligaciones de conducta a los prestamistas de alto coste.

Registro y supervisión del Banco de España

Solo podrán conceder préstamos al consumo las entidades financieras registradas y supervisadas por el Banco de España. Se crean dos nuevas figuras: los Establecimientos Financieros de Crédito de Ámbito Limitado (EFCAL) y los prestamistas de alto coste autorizados. El objetivo es profesionalizar un segmento de crédito no atendido por otras entidades reguladas. Para reforzar la evaluación de solvencia y prevenir el sobreendeudamiento de los consumidores, se exige la consulta obligatoria del prestamista al historial crediticio del cliente y se prevé que la consulta a bases de datos sea obligatoria atendiendo a la tipología de créditos o importe contratado.

Mayor transparencia y servicios de asesoramiento de deudas

El anteproyecto también contempla otras medidas adicionales de protección al consumidor: se refuerza la transparencia en la información que se entrega al consumidor, obligando a que los elementos esenciales de la información precontractual queden destacados en una página y se crea la figura de servicios de asesoramiento de deudas consistente en la prestación de servicios de asesoramiento financiero, asistencia jurídica o psicológica y social para deudores en dificultades. También se refuerzan los derechos del consumidor en casos de reembolso anticipado y en la comercialización de créditos con ventas vinculadas o combinadas de productos financieros, en particular de seguros.