Cómo darse de alta como artista autónomo en España: Guía completa

Ser un artista autónomo puede ser una aventura emocionante y gratificante en España. Aunque conlleva responsabilidades fiscales y de seguridad social, también abre un mundo de posibilidades para aquellos que desean emprender o comenzar una actividad económica por su cuenta. Este artículo te guiará a través de los requisitos, procesos y ventajas de darte de alta como artista autónomo, así como las particularidades de la fiscalidad y la Seguridad Social en el sector cultural.

¿Qué se entiende por actividad artística?

Es fundamental comprender qué se considera una actividad artística para la Seguridad Social y Hacienda. Son actividades artísticas las relacionadas con el espectáculo, cine, teatro, circo, baile, música y las actividades técnicas que las acompañan. También se incluyen las obras de arte de pintura, escultura, literatura, entre otras.

La Seguridad Social considera incluido en el colectivo de artistas a todas aquellas personas que desarrollan alguna de las siguientes actividades:

• Teatro, circo, música, variedades y folklore, incluidos los que se realicen para radio y televisión o mediante grabaciones.
• Doblaje o sincronización de películas (largometrajes, cortometrajes o publicidad) o para televisión.
• Trabajos técnicos y auxiliares directamente vinculados a actividades de las artes escénicas, audiovisuales y musicales.

Proceso de alta como autónomo

Antes de darte de alta como autónomo, debes tener claro qué es lo que necesitas. Además, es importante tener en cuenta que necesitarás una serie de documentos para poder darte de alta.

Alta en Hacienda

Para darte de alta en Hacienda, deberás completar el alta registral mediante los modelos 036 o 037 y presentarlo de forma electrónica o presencialmente en la Agencia Tributaria.

• Modelo 036 o 037: Este modelo es el que se utiliza para solicitar el alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de Hacienda. El modelo 037 es el formulario simplificado para autónomos.
• Declaración Censal de Inicio de Actividad: Este modelo es necesario presentarlo para comunicar a Hacienda el inicio de actividad económica.

En el proceso de alta, debes elegir el epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) que corresponda a tu actividad. Elegir epígrafe, aunque estés exento de pagar este impuesto, no es un asunto menor. De hecho, un error en el alta de autónomo en Hacienda puede suponerte una sanción. Algunos epígrafes comunes para artistas son:

• 861: Pintores, escultores, ceramistas, artesanos, grabadores y artistas similares.
• 33: Cantantes.
• 013: Actores de cine y teatro.
• 965.4: Empresas de espectáculos.
• 983: Agencias de colocación de artistas.
• 018: Artistas de circo.
• 039: Otras actividades relacionadas con la música.

No obstante, un gestor asignado valorará el epígrafe adecuado.

Alta en la Seguridad Social

Como trabajador autónomo que desarrolla tu actividad en el campo de las artes escénicas, audiovisuales y musicales, o actividades técnicas o auxiliares necesarias para el desarrollo de esa actividad, tú serás el responsable de comunicar tu alta, baja o las variaciones de datos que se produzcan durante tu actividad.

Para el alta en la Seguridad Social, se requiere el Documento de Afiliación a la Seguridad Social, que acredita tu alta en el régimen de autónomos de la Seguridad Social. Modelos relacionados con la inscripción en la Seguridad Social incluyen:

• Inscripción del empresario en la Seguridad Social y apertura de cuenta de cotización principal (Modelo TA).
• Solicitud de alta, baja o variación de datos en el Régimen Especial de Autónomos (Modelo TA. 0521/1) y solicitud de alta, baja o variación de datos en el RETA de familiar colaborador del titular de la explotación (Modelo TA. 0521/2).
• Solicitud de alta en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para trabajadores societarios (Modelo TA. 0521/3).

En España, darse de alta como autónomo en Hacienda y la Seguridad Social no tiene ningún coste. No obstante, existe una cuota mensual mínima que hay que abonar a la Seguridad Social.

Bonificaciones y cuotas para artistas autónomos

En el momento del alta, los autónomos pueden escoger algunas bonificaciones en caso de tener derecho a ellas.

Tarifa Plana de la Seguridad Social

La tarifa plana está destinada a todos los nuevos emprendedores que se den de alta por cuenta propia, y por ende, incluye a los artistas. Si cumples estos requisitos:

• No haber estado dado de alta como autónomo en los dos años inmediatamente anteriores a tu última baja (si tuviste bonificación en la cuota tienen que pasar 3 años).
• No ser autónomo colaborador.
• Estar al día con Hacienda y la Seguridad Social.

Podrás beneficiarte de la Tarifa Plana. La cuota que pagarás será:

• 12 primeros meses: 80 euros mensuales por contingencias comunes y contingencias profesionales.
• Desde el mes 12 hasta el 24 (segundo año de autónomo): Se tendrá la opción de mantener esa cuota de 80 euros solo si los ingresos que se reciben son inferiores al Salario Mínimo Interprofesional. Para gozar de este beneficio debes solicitarlo a la Seguridad Social antes de cumplir el primer año.

Recuerda que en algunas Comunidades Autónomas puedes solicitar la Cuota 0 que te permitirá recuperar el pago de las cuotas que hiciste de autónomo el primer y segundo año.

Cotización reducida para artistas

El nuevo Real Decreto-ley establece una cotización reducida que permitirá a los autónomos artistas compatibilizar su actividad creativa con su inclusión en el sistema de Seguridad Social. Si tus rendimientos son inferiores a 3.000€ al año o 250€ al mes, podrás elegir una base reducida de 526,14€/mes. Es decir, la cuota que tendrás que pagar a la Seguridad Social se reducirá hasta los 161 euros al mes (mínimo para 2024 era de 164,68 euros para artistas con ingresos inferiores a 3000 euros anuales), en comparación con los 230 euros actuales.

Puedes optar por la tarifa reducida que es de 85,71 euros si te das de alta por primera vez como trabajador autónomo o hace más de dos años que te diste de baja.

Puedes optar por el pago trimestral de tus cuotas, lo que permite ingresar las cuotas de manera trimestral. Los meses de ingreso serán:

• En abril se ingresarán las cuotas correspondientes a enero, febrero y marzo.
• En julio se ingresarán las cuotas correspondientes a abril, mayo y junio.
• En octubre se ingresarán las cuotas correspondientes a julio, agosto y septiembre.
• En enero del año siguiente se ingresarán las cuotas correspondientes a octubre, noviembre y diciembre.

No se procederá a la regularización de cuotas cuando el promedio de los rendimientos netos mensuales obtenidos sean iguales o inferiores a los 3.000€ anuales y hayas cotizado por la base reducida de 526,14€/mes.

Fiscalidad del artista autónomo

Como artista autónomo, tendrás que darte de alta en la actividad artística que ejerzas. A partir de este momento, tienes obligaciones como facturar a tus clientes, confeccionar un libro de ingresos, un libro de gastos e inversiones, y conocer los impuestos que te afectan y los plazos para presentarlos.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Una de las mayores ventajas de ser un artista autónomo son las numerosas deducciones fiscales disponibles. Aplicar bien las deducciones que te correspondan pueden significar un importante ahorro en tus impuestos. Algunas de las deducciones más comunes para artistas incluyen:

• Gastos de materiales: Puedes deducir los costos de los materiales que utilizas para crear tu arte, los que sean necesarios para realizar tu obra. Por ejemplo, lienzos para un pintor.
• Gastos de estudio o espacio de trabajo: Si tienes un estudio o espacio de trabajo dedicado exclusivamente a tu actividad artística, puedes deducir los gastos relacionados que conlleve como el alquiler y los suministros.
• Gastos de viaje y hospedaje: Si viajas para participar en exposiciones, ferias de arte, conciertos u otras actividades relacionadas con tu trabajo, puedes deducir los gastos de transporte, alojamiento y comidas.
• Gastos de promoción: Esto incluye cualquier gasto relacionado con la promoción y comercialización de tu obra, tu concierto, etc.
• Inversiones: Podrás amortizar las inversiones que sean necesarias para obtener los ingresos, por ejemplo, una guitarra si ese es el instrumento que tocas.

En las facturas con retención, las actividades artísticas tienen una ventaja fiscal: la retención en las facturas que realizas como profesional tiene una retención del 7% cuando la general es del 15%. Esto aplica siempre que tus ingresos sean inferiores a 15.000 euros y representen el 75% del total de tus ingresos.

En relación al IRPF, te podrán aplicar el tipo del 2% debiendo cumplir estos requisitos:

• Desarrollar su actividad en artes escénicas, audiovisuales y musicales.
• Personas que, sin ser en sentido estricto “artistas”, realicen actividades técnicas o auxiliares necesarias para el desarrollo de esta actividad.

En el caso de autónomos, podrás utilizar el tipo reducido del 7%. Recuerda que esta cantidad debe suponer más del 75% de la suma de los rendimientos íntegros de actividades económicas y del trabajo obtenidos por el contribuyente en ese ejercicio.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

En el impuesto del IVA, las actividades artísticas tienen también ventajas fiscales. Se podrá aplicar el IVA reducido del 10% en lugar del general, que es el 21%, cuando se cumplan las siguientes condiciones:

• Servicios prestados por intérpretes, artistas, directores y técnicos que sean personas físicas, a los productores de películas cinematográficas susceptibles de ser exhibidas en salas de espectáculos y a los organizadores de obras teatrales y musicales. La factura que hace el artista autónomo ha de ir destinada a un productor, o a organizadores de espectáculos.
• Las entregas de obras de arte efectuadas por el propio autor.

Están exentas de IVA la venta de derechos de autor.

Régimen de artistas de la Seguridad Social y otras particularidades

Régimen de artistas vs. Régimen General

Dentro de este colectivo están incluidas tanto aquellas personas que desarrollan sus actividades por cuenta propia (artista autónomo) como aquellas que lo hacen para una o varias empresas (artista por cuenta ajena).

• Artista por cuenta propia: Quedas incluido en el Régimen Especial de Trabajo Autónomo.
• Artista por cuenta ajena: Si desarrollas tus actividades artísticas para una o varias empresas (incluidas las entidades del sector público) a cambio de una retribución, quedas incluido en el Régimen General de la Seguridad Social.

Periodos de inactividad

Si trabajas para empresas de actividad artística, durante los periodos de inactividad, puedes mantenerte voluntariamente de alta en la Seguridad Social. Para ello, debes haber estado al menos 20 días de alta como artista en la Seguridad Social en los 12 meses anteriores al mes de la solicitud y estar al corriente de pago por períodos anteriores de inactividad.

Nuevas condiciones para la prestación por desempleo para artistas

El nuevo Decreto-ley reduce el requisito de cotización para acceder a la prestación por desempleo hasta los 180 días. De esta manera, los artistas que hayan cotizado 180 días durante los últimos seis años, podrán acceder al desempleo. Con este nuevo subsidio, solo será necesario tener cotizados 60 días por prestación real de servicios en la actividad artística en los últimos 18 meses. Con ella se podrá acceder a un máximo de 120 días de prestación, es decir, cuatro meses. Para poder acceder a esta nueva prestación no puedes tener derecho a la prestación contributiva ordinaria.

Compatibilidad con la jubilación

Con el nuevo Real Decreto-ley, los artistas jubilados podrán compaginar una pensión de jubilación con el desempeño de una actividad artística. Un aspecto a destacar es que, cuando se realicen actividades artísticas, se regulará la cotización de los pensionistas. Desde abril de 2023, es posible compatibilizar el 100% de la pensión de jubilación con actividades artísticas tanto por cuenta ajena como propia.

¿Puedo facturar sin ser autónomo?

No. Aunque ser autónomo es una opción válida y recomendable si trabajas de forma constante, existen alternativas legales si tus ingresos son esporádicos o bajos. Sin embargo, no se puede facturar sin estar dado de alta en Hacienda (modelo 036/037) para tributar legalmente los ingresos, incluso si no te das de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).

La opción de facturar sin ser autónomo solo es válida si no hay habitualidad. No debes tener facturaciones recurrentes, mes tras mes, con el mismo cliente o tipo de trabajo. Si tus ingresos son regulares a lo largo del tiempo, la Seguridad Social podría considerarte autónomo.

Aunque no hay un límite legal fijo claro, algunos criterios sugieren que tus ingresos no deben superar el Salario Mínimo Interprofesional anual. Es crucial no encubrir actividad habitual bajo disfraz esporádico.

Una opción sencilla y segura es contratar los servicios de una empresa como Musicing que te permite facturar sin líos y delegar la parte fiscal. Esto es perfecto si quieres centrarte en tu arte.

Tabla comparativa de retenciones de IRPF y tipos de IVA

¿Por qué necesitas una gestoría especializada si eres artista o músico?

El mundo fiscal y laboral del arte y la música tiene reglas distintas al resto de profesiones. Los errores son frecuentes y pueden salir caros. Por eso, contar con una gestoría especializada en artistas no es solo útil: es esencial.

Una gestoría especializada en cultura entiende las particularidades legales y fiscales del trabajo artístico, desde conciertos puntuales hasta ingresos por derechos de autor. Mientras una gestoría convencional aplica criterios genéricos, una gestoría especializada gestiona cada caso conociendo las complejidades de la industria musical.

Diferencias clave con una gestoría convencional

• Clasifican correctamente cada tipo de ingreso (conciertos, royalties, anticipos, etc.).
• Saben cuándo se aplica el IVA reducido o exenciones fiscales.
• Asesoran sobre cómo declarar anticipos editoriales o royalties fraccionados en varios años.
• Gestionan altas y bajas en el régimen de artistas.

Errores más comunes

• Aplicar IVA general en conciertos que deberían ir al 10%.
• Declarar derechos de autor como rendimiento de trabajo cuando son actividad económica.
• Pedir factura a un artista cuando corresponde alta laboral en Seguridad Social.

Es un tema complejo en el que una ayuda profesional puede resultarte extremadamente útil para no agobiarte y rentable para poder aprovechar todas las deducciones fiscales de tu actividad profesional y ahorrar en tus impuestos.