Guía Completa para Darse de Alta como Persona Física con Actividad Empresarial (Autónomo)

¿Quieres materializar tu proyecto empresarial, pero no sabes por dónde empezar? El impulso emprendedor no se detiene. En las últimas décadas, el espíritu empresarial ha ido ganando terreno, de manera que cada vez más personas se sienten atraídas por la idea de montar su propio negocio. ¿Ha pensado en montar un negocio por su cuenta? El inicio de actividades no es solo “abrir las puertas”, sino comunicar formalmente a la Administración que empiezas a operar.

Aspectos Clave de la Persona Física con Actividad Empresarial

La figura de la persona física con actividad empresarial, comúnmente conocida como autónomo, es una de las opciones más elegidas para iniciar un negocio en España. Antes de empezar, el futuro autónomo debe saber que no existe capital mínimo legal para ser autónomo, pero que con esta forma legal, se responsabiliza con todo sus bienes de las futuras deudas que pueda contraer.

Pasos Esenciales para Darse de Alta como Autónomo

Para asegurar un inicio de actividad sin contratiempos, es fundamental seguir un procedimiento ordenado ante las diferentes administraciones. Hacer bien estos pasos desde el principio evita sanciones y problemas futuros con la Agencia Tributaria y la Seguridad Social. A continuación, te detallamos los trámites más importantes.

1. Alta en la Seguridad Social: Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA)

El primer paso crucial es dirigirse a la Tesorería General de la Seguridad Social. Allí debe obtener el número de afiliación a la Seguridad Social si no lo tiene y darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

• Para darse de alta presencialmente deberá rellenar el modelo TA0521.
• También puede hacerlo a través de la sede electrónica de la Seguridad Social. De hecho, recuerde que a partir del 1 de octubre, todos los autónomos van a estar obligados a gestionar por vía electrónica los trámites relacionados con la afiliación, la cotización y la recaudación de cuotas.

En el momento de inscribirse, deberá hacer constar la entidad gestora o mutua por la que opta para cubrir el riesgo por enfermedad profesional y accidente de trabajo. Desde 2007, todos los autónomos tienen la obligación de cubrir estas contingencias, además de la incapacidad temporal, con una mutua.

¿Quiénes se incluyen en el RETA?

Si vas a ejercer tu actividad como persona física, deberás darte de alta en el RETA (Régimen de trabajadores autónomos). Este régimen es el que regula la cotización Social de los trabajadores autónomos, en los que se incluyen:

• Trabajadores mayores de 18 años, que de forma habitual realizan una actividad económica sin estar sujeta a un contrato de trabajo.
• Escritores.
• Profesionales que ejercen una actividad que requiere estar adscrito a un Colegio Profesional integrado en el RETA.
• Comunidades de bienes que desarrollen una actividad por cuenta propia.

Además, existe la opción de optar por una mutualidad de previsión social ligada a colegios profesionales. Actualmente son 10 las mutualidades que ofrecen la alternativa al RETA a los colegiados autónomos: arquitectos técnicos, arquitectos superiores, químicos, gestores administrativos, abogados, procuradores, ingenieros e ingenieros técnicos industriales, médicos.

2. Alta en la Agencia Tributaria: Censo de Empresarios y Profesionales (Modelos 036/037)

Otra visita obligada es a la Agencia Tributaria para darse de alta en el Censo de Empresarios. Esta declaración se deberá presentar con anterioridad al inicio de la actividad empresarial. La información que le van a solicitar se utilizará también para gestionar los impuestos a los que debe hacer frente.

Antes del inicio de la actividad debes darte de alta en el censo de empresarios mediante el Modelo 037 en el caso de las personas físicas. El modelo 036 de declaración censal es para cualquier obligado tributario que deba cumplir con la obligación tributaria formal de presentar esta declaración. Para su tramitación se debe cumplimentar el modelo 037 ó 036, siendo el 037 la versión simplificada y más común para autónomos.

¿Quién está obligado a presentar este Modelo?

• Los empresarios o profesionales que quieran comenzar a desarrollar una actividad empresarial o profesional en territorio español.

¿Qué debemos informar en este Modelo?

• Fecha en la que el autónomo comienza su actividad.
• Datos de identificación del autónomo: NIF/DNI, nombre completo y domicilio fiscal.
• Dar de alta el local si lo hay, así como la actividad o actividades en las que deseamos darnos de alta; aquí puedes consultar los epígrafes según la clasificación que hace la agencia tributaria.
• Dar de alta las obligaciones fiscales tales como declaración de IVA (modelo 303), retenciones de trabajadores y profesionales (Modelo 111), retenciones de alquiler del local de negocio (Modelo 115).

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un impuesto derivado del ejercicio de actividades empresariales o profesionales en su caso. Al darte de alta en Hacienda, deberás seleccionar el epígrafe correspondiente a tu actividad.

3. Obtención del Certificado Digital

Otro paso importante a llevar a cabo es la solicitud del certificado digital. El Certificado electrónico contiene los datos necesarios para identificarnos y es Imprescindible para la presentación de la mayoría de trámites con la administración.

¿Cómo se solicita?

1. Acreditación de la identidad en una oficina de registro presentando su DNI y el código de solicitud obtenido en el paso anterior.
2. Tras haber acreditado su identidad y desde el mismo equipo y navegador con los que inició el proceso podrá descargar su certificado, el cual quedará instalado en el navegador.

¿Para qué es necesario?

El certificado electrónico es necesario para cumplir con las obligaciones tributarias, ya que la mayoría de los modelos se deben presentar de manera telemática. Algunos de los trámites más recurrentes que podremos realizar con el certificado digital son los siguientes:

• Presentación y liquidación de impuestos.
• Presentación de recursos y reclamaciones.
• Consulta de multas de circulación.
• Consulta y trámites para solicitud de subvenciones.
• Firma electrónica de documentos y formularios oficiales.

4. Otras Licencias y Trámites Obligatorios

Además de los pasos anteriores, es necesario considerar otras gestiones que pueden variar según la naturaleza de tu actividad y la ubicación de tu negocio:

• Licencia de Actividad: Es necesario solicitar las licencias pertinentes en función del tipo de actividad que vaya a desarrollar. Las licencias varían de una comunidad a otra y de un municipio a otro.
• Registro en la Agencia Española de Protección de Datos (AEPD): Al iniciar la actividad, debemos poder cumplir con la Ley Orgánica de Protección de Datos (LOPD) si manejamos datos personales de clientes, proveedores o empleados.

Documentación Necesaria (General)

Aunque la documentación específica puede variar, en general, necesitará:

• Fotocopia y original del DNI del titular.
• Fotocopia y original del DNI de los trabajadores (en caso de contratación).

Resumen de Trámites de Alta

Para una visión rápida de los pasos más importantes, consulte la siguiente tabla:

Obligaciones Continuas del Autónomo

Una vez iniciada la actividad, se deben cumplir una serie de obligaciones que a continuación os explicamos brevemente:

• Los autónomos tienen la obligación de llevar la contabilidad.
• Obligaciones fiscales periódicas mediante la presentación de todos los impuestos que puedan derivar de la actividad del autónomo.
• Obligaciones derivadas de la Seguridad Social en el caso de que el autónomo lleve a cabo la contratación de trabajadores, incluyendo la inscripción en la Tesorería General de la Seguridad Social y la asignación del Código Cuenta de Cotización (CCC).

En esta categoría te describimos con detalle el procedimiento administrativo para registrar tu negocio en Hacienda, para que seas capaz de realizar todos los trámites necesarios para darte de alta en la Agencia Tributaria y realizar otro tipo de gestiones relacionadas con tu negocio. Por ejemplo, cómo cambiar de régimen de IRPF. De igual forma, te informaremos sobre qué tributos son obligatorios para todo empresario o profesional. De igual forma, resolveremos dudas relacionadas sobre qué documentación es necesaria para la declaración de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (I.A.E.), o cómo se realiza la declaración de alta censal (modelo 036 ó 037) para empresarios individuales.

Emprender un negocio es un proyecto que merece ser evaluado. Nuestro equipo de gestores y asesores tiene una dilatada experiencia tramitando el alta de nuevos autónomos y empresas. En Club de la Pyme contamos con expertos en Consultoría, nuestros especialistas están debidamente preparados para ayudarte en lo que necesites saber para iniciar la actividad de una empresa. Desde el equipo de KPMG Impulsa te animamos a contactarnos para ayudarte en todo este proceso.