Cuentas PYME: Impulsando la Gestión Financiera de Pequeñas y Medianas Empresas

Si eres autónomo o tienes una pequeña empresa, la tentación de utilizar tu cuenta personal para pagar los gastos derivados de tu negocio puede ser grande. Sin embargo, esta es una mala práctica con implicaciones importantes, especialmente ante Hacienda, que controla las operaciones bancarias de autónomos y PYMES.

Las cuentas bancarias para PYMES ofrecen múltiples ventajas y facilidades que no encontrarás en una cuenta para particulares. Son herramientas esenciales para el desarrollo y crecimiento sostenible de las Pequeñas y Medianas Empresas (PYME), fortaleciendo su gestión financiera y proporcionando transparencia y disponibilidad de información en tiempo real.

¿Qué es una cuenta bancaria para PYMES o autónomos?

Las cuentas negocio son cuentas bancarias que usan las PYMES y los autónomos para administrar su dinero. Funcionan de forma similar a las cuentas bancarias personales, pero suelen dar más facilidades para gestionar las operaciones del día a día de un negocio. Son cuentas bancarias destinadas a trabajadores autónomos, comunidades de bienes (asociación de autónomos con un proyecto en común) o PYMES. También, existe la posibilidad de que grandes empresas creen diferentes perfiles de usuarios para una misma cuenta negocio.

Las cuentas negocio permiten realizar los servicios específicos de un negocio, tales como:

• Cambio de divisas
• Pago de nóminas
• Cobros con TPV físico o virtual
• Transacciones entre cuentas internacionales
• Facilidades a la hora de pagar y domiciliar impuestos
• Tarjetas de crédito o débito de negocios
• Líneas de financiación

Cuando las empresas empiezan a crecer y contratan más personal o aumenta el volumen de los pagos a gestionar, es recomendable contar con una cuenta bancaria independiente para distinguir claramente entre lo que es una transacción comercial o personal. Las entidades financieras, conscientes del beneficio que las PYMES pueden generar en sus balances, intentan acercarse al pequeño y mediano empresario ofreciendo una gran variedad de operaciones que facilitan el día a día de su negocio.

¿Por qué una cuenta para PYMES?

La obligación de abrir una cuenta bancaria para PYMES depende del tipo de empresa que tengas. Si te has constituido como empresa, asociación u ONG, deberás tener una cuenta bancaria separada para asegurarte de que declaras correctamente los impuestos. Para los autónomos, no hay una obligación tan clara de separar las cuentas personales y las de su actividad. No obstante, es mucho más fácil mantener una clara distinción entre las finanzas personales y del negocio, sobre todo de cara a una reclamación o inspección de Hacienda.

A continuación, te resumimos las principales ventajas de abrir una cuenta bancaria para PYMES y cómo puede ayudarte a mejorar la gestión económica empresarial:

Facilidad para separar los gastos personales de los empresariales

Si mezclas las transacciones personales y las de la empresa en una sola cuenta, es más difícil organizar tus extractos bancarios y tener una visión global del estado de tu negocio. Las cuentas PYME presentan una serie de ventajas cruciales que fortalecen la gestión financiera de las Pequeñas y Medianas Empresas (PYME).

Simplificación de la declaración de impuestos

Separar tus gastos personales de los de la empresa ayuda a organizar los registros contables y facilita la declaración de los impuestos. También te permite aprovechar las deducciones fiscales y, si por casualidad Hacienda te hace una inspección, tus finanzas personales estarán a salvo. Una cuenta bancaria profesional demuestra que te tomas en serio tu negocio.

Imagen de profesionalidad

Abrir una cuenta para PYMES te permite operar en nombre de tu empresa, lo que refleja una imagen de profesionalidad frente a tus clientes y proveedores.

Posibilidad de cobrar con TPV

Si tienes un comercio electrónico o vendes tus productos al público y cobras a tus clientes de manera presencial, necesitas una cuenta corriente asociada a un terminal de punto de venta (TPV) para poder aceptar pagos con tarjeta. Cada banco fija sus propias comisiones y tarifas, por lo que debes prestar atención a las condiciones de cada uno.

Pago de nóminas y recibos

Una de las principales ventajas de abrir una cuenta bancaria para PYMES es la posibilidad de domiciliar y pagar los recibos, como por ejemplo las cuotas de autónomos o los pagos a los proveedores habituales (como la compañía de la luz o el agua). También puedes automatizar el pago de las nóminas de los empleados para evitar retrasos.

Acceso a herramientas digitales especializadas y tarifas preferenciales

Otra ventaja destacada es la posibilidad de acceder a herramientas digitales especializadas. Además, muchas cuentas PYME ofrecen tarifas preferenciales y condiciones específicas para este segmento empresarial. La transparencia y la disponibilidad de información en tiempo real son características clave de las cuentas PYME.

Tipos de Cuentas para Empresas

La variedad de cuentas para empresas es cada vez mayor, adaptándose a las necesidades de cada negocio. Las mejores cuentas corrientes para pequeñas empresas ofrecen muchas ventajas, como comisiones bajas o nulas, mayor accesibilidad a los cajeros automáticos, bajas comisiones para las tarjetas o una tarifa plana para cobrar con TPV.

Cuentas en bancos tradicionales

La opción más tradicional es abrir una cuenta de negocios en uno de los principales bancos del país, como Santander o BBVA. Estos bancos te permiten hacer tus gestiones en persona gracias a su amplia red de sucursales y cajeros. Algunas de las cuentas para PYMES y autónomos que puedes contratar con los bancos tradicionales son:

• Santander One Empresas
• Cuenta Negocios de CaixaBank
• Cuenta Negocios BBVA
• Cuenta Expansión Negocios de Sabadell

Muchas de estas cuentas son depósitos de dinero a la vista que permiten disponer de liquidez cuando sea necesario. A través de ellas, el titular puede realizar las operaciones más habituales en un negocio como efectuar pagos, abonar las cuotas de la Seguridad Social, los impuestos o los seguros e incluso domiciliar el pago de la nómina de los empleados. Es frecuente que bancos y cajas de ahorro ofrezcan también la posibilidad de asociar talonarios de cheques o pagarés a estos productos, ya que suelen ser muy demandados por los empresarios. La mayoría de las entidades también dan la opción de utilizar tarjetas de crédito para realizar los pagos.

Ejemplos de cuentas en bancos y cajas tradicionales:

• Cuenta Pyme del BBVA: Permite realizar pagos, tener recibos domiciliados o efectuar abonos tan habituales como los impuestos o las cuotas de la Seguridad Social. Va dirigida a las pequeñas y medianas empresas y también a otros negocios con licencia fiscal y, en general, a profesionales y autónomos que “busquen rentabilizar sus saldos medios en cuenta corriente”.
• Cuenta Pymes de Caja Canarias: Con liquidación trimestral de intereses y disponibilidad inmediata. Los empresarios pueden domiciliar el pago de la nómina de sus empleados, los impuestos y los seguros sociales.
• Cuenta Pyme de Cajasol: Cubre las necesidades operativas propias de la actividad empresarial, permitiendo cobros y pagos, domiciliar recibos y disponer del efectivo cuando se necesite.
• Banco Guipuzcoano: Su cuenta está diseñada para “dar soporte a cualquier tipo de operativa bancaria de empresas y, al ser una cuenta única para operaciones bancarias, se obtiene un ahorro de costes y un mejor control de los movimientos”.
• Cuenta remunerada para las pequeñas empresas de Caja Duero: Permite hacer todo tipo de cobros y pagos, disposiciones mediante cheques o pagarés y realizar las domiciliaciones que desee el cliente.
• Cuenta a la vista “Maspyme” de Caja Madrid: Sin comisiones de administración o mantenimiento, ofrece alta remuneración para fondos procedentes de otras entidades.
• Cuenta Soluciones Pymes de Caixa Galicia: Por 20 euros mensuales incluye la administración y el mantenimiento de la cuenta, transferencias, tarjetas de débito y crédito, talonario de cheques y pagarés, y anticipo para pago de nóminas.
• Ibercaja: Ofrece un servicio de caja que permite gestionar todos los cargos y abonos de la empresa, destacando la domiciliación de servicios sin coste alguno y la liquidez total de los saldos.
• Cuenta “CL NET Empresas” de Caja Laboral: Con alta remuneración en la gestión de la tesorería de la empresa, sin franquicias y referenciada al Euribor a un mes.

Cuentas online y neobancos

El 30 % de las PYMES ya trabaja con un neobanco, según la fintech Qonto. Las principales ventajas de la banca digital son la comodidad de poder operar a través de internet o el móvil y la transparencia de sus comisiones. La extensión de las nuevas tecnologías ha hecho que operar a través de Internet esté al alcance de cualquiera y permite hacer casi las mismas operaciones que en la sucursal con un solo «clic». De este modo, por medio del ordenador, el cliente puede ser avisado si existe algún impago, realizar transferencias, consultar extractos de manera detallada o pagar a un proveedor sin moverse de la oficina, con el consiguiente ahorro de tiempo.

La variedad de neobancos que ofrecen cuentas bancarias para PYMES es aún limitada, pero ya podemos encontrar algunos como:

• Cuenta N26 Business
• Cuenta Empresas de Qonto
• Cuenta Empresa de Revolut
• Cuenta Empresa de Wise
• Cuenta Business de Bunq

Por otro lado, al ser tan recientes, todavía no permiten domiciliar los pagos y cobros con la administración pública ni hacer ingresos en efectivo debido a la falta de cajeros propios. La dependencia de la tecnología es otra desventaja potencial. La complejidad y la variabilidad de los términos y condiciones también pueden representar un desafío.

Cuenta ahorro empresa

Una cuenta ahorro empresa es un producto bancario que busca impulsar la actividad emprendedora de los nuevos empresarios por medio de una cuenta corriente donde depositar periódicamente el capital necesario para constituir una Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE). Desde este punto de vista, la cuenta ahorro empresa no deja de ser una herramienta de ahorro para muchas nuevas PYMES, un instrumento que nos permite ahorrar. En cuanto investigas un poco, verás que la mayoría de las cuentas de ahorro para empresas que ofrecen las entidades bancarias son productos diferentes a los de uso personal, diferenciándose en la serie de requisitos que se deben cumplir para poder abrir este tipo de depósitos bancarios.

Principales requisitos para abrir una cuenta de ahorro empresa:

• Nuevo emprendedor: El titular o titulares del depósito no deben haber ejercido antes la actividad que van a desarrollar en su nueva SLNE. Además, el titular de una cuenta ahorro empresa no puede tener abiertas varias cuentas de este tipo (solo una).
• Adquisición del inmovilizado de la SLNE: Durante el primer año de constitución y puesta en marcha de la nueva SLNE, el emprendedor se compromete a adquirir todo el inmovilizado inmaterial (aplicaciones informáticas, patentes) y material (mobiliario, vehículos, equipos informáticos) que vaya a necesitar para desarrollar su actividad.
• Mantenimiento de la actividad durante al menos dos años: El titular o titulares de la cuenta ahorro empresa deben comprometerse a mantener la actividad de su nueva empresa durante al menos dos años desde su constitución. Además, tienen que mantener el contrato a jornada completa del empleado al que hayan dado de alta en esta estructura societaria, si han adquirido un inmueble como parte del inmovilizado material no van a poder venderlo, etc.

Las Cuentas PYME y la Contabilidad

Tener una empresa implica cumplir con toda la normativa legal vigente. Y una de las normativas que se debe cumplir es la de presentar las cuentas anuales ante el registro mercantil donde se domicilie la empresa. Sin embargo, la cuenta PYMES tiene la gran ventaja de presentar un modelo diferente debido a la normativa establecida por el Plan General de Contabilidad. Como toda empresa, es necesario presentar ante el registro mercantil las cuentas anuales para verificar la situación financiera.

El Plan General de Contabilidad de PYMES es un marco legal específico para las pequeñas y medianas empresas. En ese sentido, especifica los documentos de carácter fiscal y contable que deben presentar al finalizar el año ante las autoridades. De este modo, los tres documentos mencionados en la sección anterior son de carácter obligatorio y todas las PYMES deben presentarlo ante el registro mercantil.

Documentos de las Cuentas PYME:

1. Balance de situación: Refleja toda la información acerca de los activos de la empresa y sus respectivas deudas. Además, está incluido todo el patrimonio neto que esté formado tanto por financiación como por fondos propios de la organización.
2. Cuenta de pérdidas y ganancias: Muestra los ingresos y gastos del periodo económico.
3. Memoria: Recopila los datos numéricos y no numéricos que complementan los documentos anteriores. Los artículos 259, 260 y 261 de la Ley de Sociedades de Capital explican todo el contenido que debe llevar la memoria anual.

Se presentarán las cuentas PYME cada doce meses o cuando haya una disolución, constitución o modificación de la fecha del cierre contable. En consecuencia, la presentación de los documentos se hará en un tiempo máximo de tres meses después de la culminación del periodo económico. Además, es necesario legalizar los libros contables en el registro mercantil en un plazo máximo de cuatro meses después de la culminación del ejercicio económico. Por lo general esta fecha es el 31 de marzo.

Requisitos para presentar las cuentas PYME

Las cuentas PYME son para las pequeñas y microempresas que estén en funcionamiento y generando actividades comerciales en su sector. El Plan General de Contabilidad divide las cuentas anuales en ordinarias, abreviadas y PYMES. En el caso de las cuentas abreviadas, deben cumplir dos de las tres siguientes condiciones:

1. El total de los activos no superarán los 4.000.000 de euros.
2. El importe neto no sobrepasará los 8.000.000 de euros.
3. La cantidad de empleados no superará los 50.

Las empresas que cumplan con estos requisitos podrán presentar sus documentaciones de forma abreviada. Por tanto, la información será más reducida en cada uno de los apartados, facilitando el trabajo a los contadores. Por otro lado, las cuentas para PYMES aplican para el balance, memoria y para la cuenta de pérdidas y ganancias, pero los requisitos son simples. Las cuentas anuales PYME son un solo modelo para las empresas que no superan ciertas condiciones en los ejercicios anteriores.

Características y Subtipos de PYMES

Las pequeñas y medianas empresas (PYMES) son relevantes en todo el mundo porque significan el primer paso de un emprendedor, además de que representan el sustento de millones de familias. No obstante, las PYMES, a diferencia de las grandes empresas, enfrentan retos para poder sobrevivir, ya que están más expuestas a factores que las pueden hacer desaparecer. Cualquier emprendimiento o esfuerzo que tenga una actividad económica constante puede ser considerado una PYME, así que el factor que determina su condición es la actividad económica y no la forma jurídica.

A la hora de determinar si una empresa es o no una PYME, el número de trabajadores, el volumen de negocios o el balance general no son los únicos factores que deben tenerse en cuenta. Las PYMES poseen características específicas que las hacen destacar entre otras empresas, más allá del número de empleados o el tamaño de su infraestructura.

Clasificación de PYMES por tamaño:

Subtipos de PYMES por sector de actividad:

• Comerciales: Se dedican a la compra y venta de bienes.
• Industriales: Son más complejas, por lo que suelen ser medianas empresas, debido a que producen y comercializan productos.
• De servicios: Brindan servicios a empresas o personas. Son muy populares porque pueden operar fácilmente, sin necesidad de mucha infraestructura, recursos o talento humano.
• Agropecuarias: Se dedican a la producción y comercialización de productos agropecuarios (carnes, frutas, verduras, lácteos, vinos, etc).
• De base tecnológica: Se dedican a la innovación, desarrollo y comercialización de tecnología y servicios relacionados con esta. Suelen ser micro, pequeñas y medianas empresas que tienen una visión de crecimiento precisamente porque están muy ligadas a la tecnología.

Ventajas competitivas de las PYMES:

Las pequeñas y medianas empresas desempeñan un papel crucial en la economía debido a sus características únicas que les otorgan varias ventajas sobre las grandes empresas.

• Cercanía con los clientes: Permite a estas empresas no solo comprender mejor las necesidades de su público, sino también ofrecer soluciones personalizadas.
  • Atención directa: Los clientes de PYMES suelen recibir una atención más personalizada, lo que genera confianza y fidelidad.
  • Ofertas ajustadas: Pueden diseñar ofertas específicas para sus clientes según sus preferencias y necesidades.
  • Relaciones duraderas: La cercanía permite establecer relaciones sólidas y a largo plazo con sus clientes.
• Adaptabilidad: Es otra de las características de las PYMES que las convierte en actores clave para enfrentar un mercado dinámico y en constante cambio.
  • Reacción ante cambios de mercado: Las PYMES pueden ajustar sus precios o servicios según las variaciones de la demanda.
  • Implementación de nuevas tecnologías: Con menos procesos burocráticos, las PYMES adoptan tecnologías y herramientas innovadoras rápidamente.
  • Respuestas rápidas a la retroalimentación: Las PYMES pueden mejorar sus productos o servicios casi inmediatamente según las sugerencias de los clientes.

Apoyo y Transformación Digital para PYMES

La transformación digital es un proceso cada vez más relevante para las PYMES. La digitalización les permite mejorar su competitividad, optimizar procesos y ofrecer mejores experiencias a sus clientes. Para muchas PYMES, la digitalización es una oportunidad clave para expandir su alcance y mejorar su eficiencia.

Herramientas y Estrategias Digitales:

• Tiendas en línea: Las PYMES que optan por una tienda en línea logran alcanzar audiencias más amplias, superando las barreras geográficas.
• Sistemas CRM y software de marketing: Herramientas como las que ofrece HubSpot son aliados estratégicos para las PYMES.
• Herramientas digitales colaborativas: Aplicaciones de gestión de proyectos, como Trello o Slack, permiten a los equipos coordinarse de manera eficiente, sin importar la ubicación de cada miembro.
• Inteligencia Artificial (IA): Al alcance de las PYMES, quienes pueden aplicarla en áreas como el servicio al cliente, automatización de procesos y análisis de datos.

Retos de la Digitalización:

• Inversión en tecnología: Aunque existen aplicaciones gratuitas y programas de apoyo para reducir costos.
• Capacitación del personal: Es esencial para maximizar el uso de herramientas digitales y asegurar una mejor adaptación.
• Ciberseguridad: Fundamental para proteger la información, exigiendo inversiones en seguridad y buenas prácticas.

Programas de Apoyo a PYMES:

• Instituto de Crédito Oficial (ICO) en España: Ofrece líneas de financiamiento dirigidas a PYMES con condiciones ventajosas.
• Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM) en México (ya desaparecido): Fue establecido para apoyar el desarrollo de las PYMES mediante recursos económicos y capacitaciones.
• ProColombia y Fondo Emprender en Colombia: Ofrecen apoyo a las PYMES que buscan expandirse a nivel nacional e internacional, enfocándose en capacitación, acceso a financiamiento y apertura de mercados internacionales.