Integración de ERP con la Agencia Tributaria: Claves del Sistema Verifactu
La entrada en vigor del sistema Verifactu, impulsado por la Agencia Tributaria (AEAT), marca un antes y un después en la forma en que las empresas deben gestionar sus facturas en España. Este nuevo sistema busca garantizar la integridad, conservación y trazabilidad de los registros de facturación, combatiendo el fraude fiscal y simplificando las obligaciones de los contribuyentes. Adaptarse con tiempo es clave para evitar sanciones, interrupciones o problemas de facturación.
¿Qué es Verifactu?
Verifactu es el término con el que se conoce el nuevo sistema establecido por la Agencia Tributaria que obliga a las empresas a emitir facturas verificables utilizando un Sistema Informático de Facturación (SIF). Se consideran Sistemas de Emisión de Facturas Verificables o VeriFACTU, los Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) que remitan de forma inmediata y automática los registros de facturación a la Agencia Tributaria, de forma voluntaria. La llegada de VeriFactu supone un cambio significativo en la forma en que las empresas gestionan la facturación electrónica y reportan la información a la AEAT.
Este sistema se refiere al Reglamento que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación de empresarios y profesionales, y la estandarización de formatos de los registros de facturación (RRSIF), aprobado por el Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre.
Una factura Verifactu contendrá la palabra “Veri*Factu” o la frase “Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT” bajo el código QR tributario impreso en la parte superior de la factura.
Verifactu vs. Ley Crea y Crece (Factura Electrónica)
Muchas empresas confunden Verifactu y la Factura Electrónica establecida por la Ley Crea y Crece, pero no son lo mismo. A continuación, se detallan las diferencias:
| Característica | Verifactu | Ley Crea y Crece (Factura Electrónica) |
|---|---|---|
| Propósito | Evitar fraude fiscal, seguridad de la facturación. | Simplificar obligaciones, mayor eficiencia, reducir los plazos de pago, lucha contra la morosidad. |
| Ámbito Objetivo | Todas las facturas B2B/B2C/B2G. | Solo facturas B2B (empresarios y profesionales). No simplificadas. |
| Ámbito Subjetivo | Empresarios / profesionales con facturación inferior a 6 millones de Euros. | Todos los empresarios / profesionales. |
Para la factura electrónica todavía está pendiente el Real Decreto y la aprobación de la Orden Ministerial, previsto para final de año.
Plazos de Adaptación y Obligatoriedad
A partir del 1 de enero de 2026, fecha prevista por el Ministerio de Hacienda para su obligatoria implementación, las empresas deberán contar con software homologado que cumpla los requisitos técnicos exigidos por la AEAT. Los plazos límite para la adaptación son:
- 1 de enero de 2027: Fecha límite para las personas jurídicas, es decir, las empresas y sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades.
- 1 de julio de 2027: Fecha límite para el resto de los obligados, incluyendo a los autónomos y otras entidades sin personalidad jurídica (como comunidades de bienes). Estos contribuyentes tienen un plazo adicional para adaptarse.
Excepciones
Hay algunas entidades exentas y territorios con normativa propia. No tienen obligación de facturar según el RD 1619/2012.
Modalidades de Funcionamiento de Verifactu
El sistema Verifactu ofrece dos modalidades principales para el cumplimiento de la normativa:
- Remisión Voluntaria (Veri*Factu): Esta es la opción más completa y la que la Administración tributaria recomienda. En esta modalidad, el SIF de la empresa remite de forma inmediata y automática los registros de facturación a la Agencia Tributaria. Proporciona una vía de cumplimiento más transparente y proactiva.
- Remisión para Responder a un Requerimiento: En esta modalidad, el SIF de la empresa debe cumplir con todos los requisitos técnicos de la Ley Antifraude, pero no está obligado a enviar los registros de forma automática a la AEAT. La información se enviaría solo en caso de un requerimiento de la administración.
Ambas modalidades exigen que el software de facturación cumpla con los requisitos técnicos de integridad, inalterabilidad y trazabilidad para combatir el fraude fiscal.
Impacto y Beneficios de la Adaptación a Verifactu
La no emisión de facturas electrónicas válidas puede suponer, además de las sanciones económicas, la pérdida del derecho a deducir el IVA, posibles denuncias penales por fraude fiscal y hasta la paralización de la actividad profesional.
Adaptarse a Verifactu conlleva varios beneficios:
- Cumplimiento con la normativa antifraude fiscal.
- Mayor seguridad y trazabilidad en las transacciones.
- Reducción del riesgo de sanciones por uso de software no homologado.
Adaptación de ERP y Software de Facturación a Verifactu
Para muchas empresas, esto implica adaptar su ERP a Verifactu o buscar soluciones alternativas para cumplir con los requisitos. No todos los sistemas de gestión o facturación cumplen con los requisitos de Verifactu. Si tu programa actual no cumple con estos requisitos, estás en riesgo.
Soluciones para Empresas con ERP Existente
Muchas empresas ya utilizan un ERP para la gestión de sus facturas, pero esto no significa que su sistema esté preparado para Verifactu. Una opción es conectarlo con un proveedor especializado que sí cumpla con Verifactu. Estos proveedores pueden integrarse con el ERP existente, permitiendo la transmisión de datos sin necesidad de cambiar todo el sistema.
El artículo 7.a) del reglamento RRSIF prevé la posibilidad de que un único sistema soporte los procesos de facturación de varios obligados tributarios, siempre que los registros de facturación de cada obligado tributario se encuentren diferenciados y se cumplan los requisitos exigidos en el RRSIF por separado para cada uno. Esto se traduce en que debe gestionar separadamente los registros de facturación y, en su caso, de evento de cada OEF incluido en el SIF, cumpliendo con los requisitos exigidos en los artículos 7.a) y 8 del RRSIF, con encadenamiento independiente para dichos registros de cada OEF. Asimismo, deberá poder permitir el funcionamiento del SIF en la modalidad «VERI*FACTU» de forma independiente para cada OEF. Adicionalmente, deberá visualizar, claramente y en todo momento, la información identificativa del OEF al que corresponde la operativa que se está realizando en cada instante.
Soluciones para Desarrolladores de Software de Gestión Contable
Las empresas que desarrollan software de gestión contable pueden enfrentarse a un reto aún mayor. En este caso, una alternativa viable es integrar el software con un proveedor especializado que ya cumpla con los requisitos de Verifactu. Esto permite una implementación rápida, sin afectar el funcionamiento actual del software.
Soluciones para Empresas sin ERP
Muchas empresas y autónomos aún no utilizan un ERP para la gestión de su facturación. En estos casos, la mejor opción es contratar un proveedor de servicios especializado que ya cumpla con Verifactu.
Proveedores de Soluciones Verifactu
PuenteSIF
PuenteSIF es la plataforma SaaS creada por GESISA que permite una integración vía API RESTful segura, rápida, escalable y sin fricciones con cualquier software de facturación. Una vez conectado, PuenteSIF actúa como el tercero de confianza y emite sus facturas verificables en su nombre según el estándar exigido por la AEAT. Ofrece una estructura modular con el fin de adaptarse a los distintos requerimientos. Es una plataforma certificada que conecta su ERP o software de facturación con la AEAT, ATC y Hacienda Foral, garantizando que pueda emitir facturas verificables cumpliendo con Verifactu y la Ley Antifraude. PuenteSIF es 100% adaptable a soluciones desarrolladas a medida, sistemas propios o personalizados. Mediante una API REST, lo convierte en un sistema de facturación verificable homologado.
Veritax (API Verifactu de Inforges)
Veritax es la solución de facturación electrónica de Inforges que se comercializa como una API Verifactu. Es compatible con cualquier ERP o sistema de facturación, y está diseñada para desarrolladores y comercializadores de software de facturación, así como empresas y grandes corporaciones con sistemas ERP personalizados o a medida. La empresa que utiliza una API Verifactu tiene que realizar un desarrollo de integración que implica:
- Envío de datos a la API: El sistema de la empresa debe ser modificado para enviar los datos clave de cada factura (número, fecha, importe, NIF del cliente, etc.) a la API Verifactu.
- Recepción de la respuesta: Una vez que la API procesa la información, devuelve una respuesta que contiene el código QR, el hash de la factura y otros metadatos necesarios.
- Modificación de la plantilla de factura: La plantilla de la factura (ya sea en PDF, en papel o digital) debe ser actualizada para incluir el código QR y cualquier otra información exigida por la normativa, como la frase "Factura emitida conforme a los requisitos del Reglamento Verifactu".
Inforges ofrece un conector y la API Verifactu Veritax, desplegada on-premise, para automatizar el envío y recepción de facturas electrónicas desde su ERP QS y cumplir con la Ley Antifraude.
B2Brouter
B2Brouter es un software Verifactu y solución de facturación electrónica que ofrece soluciones para todos los casos mencionados, ya sea para empresas con ERP, desarrolladores o aquellos que no utilizan un sistema de gestión.
No dejes la adaptación a Verifactu para el último momento. Contáctanos y te asesoraremos sin compromiso sobre qué le conviene más implementar ahora. La AEAT habilitará opciones gratuitas, pero están pensadas para negocios muy pequeños.