Plan de Pensiones PYMES V: Estrategias de Ahorro para Empresas y Empleados

Los planes de pensiones de empleo para Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES) representan una herramienta fundamental para fomentar el ahorro a largo plazo de los empleados, a la vez que ofrecen ventajas competitivas y fiscales a las compañías. En España, diversas entidades financieras, como CaixaBank (resultado de la fusión con Bankia) y BBVA, ofrecen soluciones adaptadas a las necesidades específicas del tejido empresarial pyme, contribuyendo al bienestar financiero futuro de sus trabajadores. Dentro de estas opciones se encuentra la serie "MultipyME Global", con su versión "V" destacando por sus características específicas.

Tipos de Planes de Pensiones de Empleo para PYMES

Existen diferentes modalidades de planes de pensiones de empleo diseñados para PYMES, cada uno con sus particularidades en cuanto a gestión, inversión y estructura. Estos planes buscan adaptarse a la diversidad de empresas y sus objetivos de previsión social.

Planes de Pensiones de Promoción Conjunta

Los Planes de Pensiones de Promoción Conjunta son una solución estructurada para empresas que desean ofrecer a sus empleados un sistema de ahorro previsional. Dos ejemplos notables en el mercado son:

• BBVA PYME PENSIÓN DOS: Este plan de pensiones de promoción conjunta está integrado en BBVA Pensiones V, F.P. y se dirige específicamente a Pequeñas y Medianas Empresas que buscan integrarse en un Plan de Pensiones de Empleo. El fondo posee una cartera diversificada, invirtiendo entre un 20% y un 50% de su cartera en activos de Renta Variable Internacional.
• BBVA PYME PENSIÓN: Similar al anterior, este plan se integra en BBVA Empleo Cinco, F.P. y está diseñado para PYMES que desean beneficiarse de las ventajas de un Plan de Pensiones de Empleo. Su cartera también está diversificada, aunque con una exposición a Renta Variable Internacional ligeramente menor, entre el 10% y el 30% de sus activos.

Planes de Previsión Social Voluntaria (EPSV) de Empleo

Las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) son otra modalidad para la previsión social complementaria, especialmente relevantes en determinadas comunidades autónomas. Se encuadran en la modalidad del sistema de empleo y ofrecen una estructura específica:

• PPS BETA DINÁMICO: Este Plan de Previsión Social Voluntaria se integra en la EPSV denominada NORPYME EPSV.
• PPS EPSILON MODERADO, EPSV DE EMPLEO: Al igual que el anterior, se integra en NORPYME, EPSV DE EMPLEO.
• PPS DELTA CONSERVADOR, EPSV DE EMPLEO: También forma parte de NORPYME, EPSV DE EMPLEO.

Estructura de NORPYME EPSV

NORPYME, EPSV DE EMPLEO (con NIF V-48417497, número de Registro 111-V/B y domiciliada en Bilbao) es un claro ejemplo de la organización de estos planes. El Socio Promotor es Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., mientras que los Socios Protectores son aquellas empresas que han instado la creación de los distintos Planes de Previsión Social integrados en ella. La Entidad Administradora y Depositaria es también Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., y la Entidad Auditora es ATTEST CONSULTING, S.L.

Esta EPSV incorpora 11 Planes de Previsión Social de la MODALIDAD DE EMPLEO, lo que requiere que los socios mantengan o hayan mantenido una relación laboral con el socio protector. Estos planes pueden ser de dos modalidades principales:

• Aportación Definida: Se establece la cuantía de las aportaciones, pero no se garantiza la cuantía de las prestaciones futuras.
• Prestación Definida: Se garantiza una cuantía determinada de la prestación, ajustando las aportaciones para alcanzarla.

Clasificación de los Planes de Pensiones de Empleo según su modalidad.

Planes de Pensiones de Empleo en el Ámbito CaixaBank

En el contexto de las soluciones de previsión para empresas, y especialmente para PYMES, CaixaBank ofrece una gama de planes de pensiones de empleo que se adaptan a distintas filosofías de inversión y perfiles de riesgo. Es en este marco donde el "Plan de Pensiones MultipyME Global V" se posiciona como una opción destacada, integrándose en una serie de productos diseñados para este segmento.

Otros planes relevantes dentro de la oferta de CaixaBank incluyen:

• CABK AMBICION FLEXIBLE EMPRESA, PLAN DE PENSIONES
• CABK CRECIMIENTO EMPRESA, PLAN DE PENSIONES
• CABK CRECIMIENTO PLUS EMPRESA, PLAN DE PENSIONES
• CABK EQUILIBRIO EMPRESA, PLAN DE PENSIONES
• PPE CaixaBank PENS30

Además, es importante recordar que dentro de los planes individuales, se incluye el PC2, un plan de pensiones destinado a empleados de CaixaBank con inversiones muy parecidas al PPE CaixaBank PENS30 (PC30), lo que demuestra la diversidad de opciones para distintos colectivos dentro de una misma entidad.

Consideraciones Clave sobre Aportaciones y Límites en Planes de Empleo

La normativa y las circunstancias individuales de los partícipes influyen significativamente en las aportaciones a los planes de pensiones de empleo. Es crucial entender cómo se calculan y cuáles son los límites aplicables.

Factores que Afectan las Aportaciones

Diversas situaciones pueden modificar el importe de las aportaciones al plan de pensiones promotor:

• Compañeros afectados por el incremento del porcentaje de aportación al plan de pensiones promotor por el ALI: Se pueden dar situaciones con diferentes porcentajes de Salario Pensionable (*), por ejemplo, tres aportaciones al 4,90% y nueve aportaciones al 5,75%.
• Compañeros que cambien de nivel dentro del año: Un cambio de nivel laboral supone una modificación en el importe del Salario Pensionable (*), lo que repercute directamente en la aportación.
• Compañeros afectados por la adecuación progresiva del ALI por el incremento al 50% en abril de 2025: Es fundamental determinar qué parte de ese incremento es pensionable y, por tanto, cómo incrementará la aportación obligatoria del promotor mensual.

Ejemplos de Aportaciones Totales Anuales

Las aportaciones totales a un plan pueden variar considerablemente, como se ilustra en los siguientes ejemplos de aportaciones mensuales multiplicadas por doce:

• Aportaciones de 235€ al mes: 2.820€ anuales, más una aportación adicional.
• Aportaciones de 550€ al mes: 6.600€ anuales, más una aportación adicional.
• Aportaciones de 710€ al mes: 8.520€ anuales, más una aportación adicional del promotor, que puede elevar el total anual a 8.920€.

Estas cifras permiten calcular la aportación voluntaria personal general a un plan individual o PC30. Por ejemplo, si la aportación total promotor prevista es de 8.920€ y el límite legal es de 10.000€, un partícipe podría realizar una aportación voluntaria de 1.080€ (10.000€ - 8.920€).

Coeficientes de Aportación Máxima para Partícipes

Existen coeficientes especiales que pueden permitir una mayor aportación máxima para ciertos perfiles de empleados. Esto aplica a:

Compañeros con rendimientos del trabajo inferiores a 60.000€ anuales y una aportación anual del promotor inferior a 1.500€ tienen un mayor coeficiente de aportación máxima. La siguiente tabla detalla cómo se calcula la aportación adicional máxima del partícipe en función de la aportación de la empresa y los rendimientos del trabajo:

Es importante saber que cuando se supere el límite regulatorio de aportaciones en el año, la entidad gestora, como Vidacaixa, regularizará ese exceso en enero del año siguiente.

Beneficios fiscales de los planes de pensiones para PYMES.

Empresas Promotoras y Adheridas

La diversidad de empresas que optan por planes de pensiones de empleo es amplia, abarcando desde grandes corporaciones hasta entidades públicas y PYMES de diversos sectores. Esta amplia adopción subraya la importancia de estos instrumentos de previsión social.

Entre las empresas promotoras o aquellas cuyos empleados se benefician de planes de pensiones de empleo, se encuentran nombres de gran relevancia en el panorama económico español e internacional. La lista incluye compañías de sectores como la industria farmacéutica (ABBVIE, ASTRAZENECA, BAYER, BOEHRINGER INGELHEIM, CINFA, GRUPO AMARIN, ROCHE), la energía (ALMARAZ TRILLO, ENCE, EXOLUM, REPSOL), telecomunicaciones (CELLNEX TELECOM, COLT TECHNOLOGY, ORANGE TELECOM SERVICIO), servicios (AGUAS DE BARCELONA, AENA, AJUNTAMENT DE MADRID, CAIXABANK ASSET MANAGEMENT, SABA APARCAMIENTOS, SERVICIO MURCIANO DE SALUD) y muchas otras. Esta extensión demuestra el amplio alcance y la adaptabilidad de los planes de pensiones de empleo para atender a una gran variedad de estructuras empresariales y organizacionales en todo el territorio.