Guía Completa para Autónomos en Publicidad y Marketing Digital en España

En la era digital actual, impulsado en gran parte por el auge del comercio electrónico, muchos profesionales del sector de la comunicación y el marketing ven una interesante opción establecerse como profesionales autónomos. Los perfiles de estos profesionales suelen estar relacionados con la gestión de redes sociales, analítica web, estrategia digital y servicios de SEO y SEM.

Esta guía te servirá para conocer todos los pasos legales si vas a trabajar en marketing, incluyendo el alta en autónomos para profesionales como community manager, o cualquier puesto relacionado con el mundo de la publicidad y relaciones públicas.

Primeros Pasos: Alta en el Régimen de Autónomos y Obligaciones Iniciales

El primer paso para cualquier trabajador que quiera establecerse laboralmente por cuenta propia, y que vaya a desarrollar de manera habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, será darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Posteriormente, hay que rellenar los formularios 036 o 037 de Hacienda y el modelo TA 0521 de la Seguridad Social. Asimismo, antes del alta en Hacienda, será necesario definir la actividad que se va a realizar para elegir correctamente el epígrafe del IAE correspondiente.

Alta en Hacienda para Profesionales del Marketing

Como con cualquier otra alta de autónomos, el primer paso será preparar tu alta en Hacienda como profesional autónomo del marketing. Esto te dará derecho a emitir facturas, ya que quedarás registrado en el Censo de Empresarios y Retenedores, te incluirá en un régimen fiscal en concreto que acotará tus derechos y obligaciones como autónomo y, también muy importante, generará tu obligación de presentar siempre los impuestos aunque no tengas ventas. Hablamos de los famosos trimestres y de las declaraciones informativas anuales. Estas últimas son menos conocidas pero no por ello debes olvidar presentarlas.

En tu alta en Hacienda el documento que necesitarás presentar será el Modelo 036 o 037, aunque el más generalizado y completo es el 036. En él tendrás que indicar todos tus datos fiscales y, muy importante, qué epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) te corresponde como profesional de marketing online.

El Impuesto de Actividades Económicas (IAE): Clave para tu Actividad

Toda persona, física o jurídica, que realice cualquier tipo de actividad económica en España tiene que darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Uno de los requisitos fundamentales para darse de alta como autónomo es elegir el epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) que más se aproxima a tu actividad. Es un trámite necesario y vinculante para el desempeño de ésta. El epígrafe en el que finalmente enmarques tu actividad condicionará tus demás impuestos, por ejemplo el régimen y el tipo de IVA aplicable. Pues no pierdas detalle porque dependiendo del modo en el que ejerces tu actividad, así será el modo en que tributarás en el futuro.

Para poder elegir el epígrafe lo primero que tienes que hacer es definir si tu actividad es empresarial, profesional o artística. Las actividades profesionales son aquellas que desarrolla una persona física de forma individual, directa y personal. Y las actividades empresariales son las que se ejercen en el entorno de una organización, con una infraestructura creada, por ejemplo con un local y un equipo contratado. Sí, sabemos que estos conceptos son en ocasiones confusos.

La reciente aparición de este tipo de profesiones digitales hace que, en la actualidad, no exista un epígrafe específico para los profesionales del marketing digital en el Impuesto de Actividades Económicas. Sin embargo, existen opciones adecuadas:

• Epígrafe 751 del IAE: Profesionales de Publicidad, Relaciones Públicas y similares. Este es el epígrafe indicado para profesionales del marketing online que quieren darse de alta como profesionales autónomos. Está destinado a los profesionales de la publicidad, las relaciones públicas o similares. Con el alta en este epígrafe, estos trabajadores pueden facturar, de manera personal e individual, cualquier tipo de ingreso que reciban por la publicidad que realizan en sus emisiones. Este epígrafe te incluirá en el Régimen Fiscal de Estimación Directa Simplificada.
• Epígrafe 844 del IAE: Servicios de Publicidad, Relaciones Públicas y similares. Este epígrafe agrupa a los servicios de publicidad, relaciones públicas o similares. Este último es el indicado en el caso de que quieras trabajar en este sector, pero creando una empresa de publicidad.

También hay epígrafes IAE más generalistas que actúan como contenedor para las actividades que no están contempladas de manera específica. Son los epígrafes N.c.o.p. Pero, si aun así te has equivocado, ¡cuidado! porque se abre un abanico de posibilidades a tener en cuenta. Por tanto, la tributación por IAE y sus posibles sanciones corresponden a la administración local. En caso de estar tributando de forma incorrecta, la regla es que si el contribuyente corrige su error sin recibir requerimiento de la Agencia Tributaria, pague lo que debe con un pequeño recargo.

Detalle del Epígrafe 844 IAE: Actividades Empresariales de Publicidad

El grupo 844 comprende la prestación de servicios de publicidad, mediante anuncios, carteles, folletos, películas publicitarias, etc., a través de prensa, radio, televisión, publicidad aérea u otros medios. Se clasifican así las agencias o empresas de publicidad, que se dedican a la creación y difusión de anuncios o campañas de información publicitaria, propaganda electoral, comunicación institucional o pública e imagen corporativa, así como las demás empresas de publicidad en sus diferentes modalidades, tales como exclusivistas de medios publicitarios, publicidad exterior, publicidad directa y marketing directo, distribuidoras y centrales de compras, estudios de publicidad, etc. Asimismo, se encuadran en este grupo las empresas dedicadas a las relaciones públicas, promoción de ventas publicitarias, regalos y reclamos publicitarios y, en general, cualquier servicio independiente de publicidad.

Actividades incluidas en el Epígrafe 844 IAE:

• Emitir publicidad para diferentes empresas a través de una página web.
• Crear una página web que funciona como buscador cobrando a las empresas que figuran en sus bases de datos y que se publicitan.
• Crear una página web ofreciendo hacer la reserva en hoteles sin que ellos cobren al cliente y ofrece poner en contacto a clientes con guías turísticos para hacer visitas culturales.
• Vender al por mayor productos que se diseñan si el valor del material sobre el que se realiza el diseño es nulo o muy escaso como papel o cartón.
• Organizar, gestionar y mantener foros en Internet financiados con publicidad.
• Explotar en Internet vía web (on-line) noticias, sucesos y acontecimientos llevando a cabo toda la gestión, mantenimiento, publicidad, actualización de páginas web.
• Marketing, realizar campañas para difundir y promocionar diferentes productos.
• Promocionar discos, salas de fiestas, pubs, discotecas donde se da publicidad para dar a conocer tales artículos, espectáculos o locales.
• Producir retratos fotográficos y la producción de fotografías comerciales.
• Difundir publicidad en un canal en YouTube.
• Ofrecer publicidad por agencias de viaje.
• Cesión del uso de pantallas a terceros con fines publicitarios.
• Compra de espacios publicitarios en diferentes medios de comunicación y digital, y a la venta de dichos espacios a empresas anunciantes para que se publiciten.

La correspondencia CNAE-2025 para este epígrafe incluye: 7311. Actividades de las agencias de publicidad, 7330. Relaciones públicas y comunicación y 8220. Actividades de los centros de llamadas. Para CNAE-2009: 7021. Relaciones públicas y comunicación, 7311. Agencias de publicidad y 8220. Actividades de los centros de llamadas.

Cuotas para el Epígrafe 844 (Actividades Empresariales)

Las cuotas consignadas en esta sección se completarán con la cantidad que resulte de aplicar el elemento tributario constituido por la superficie de los locales en los que se realicen las actividades empresariales.

Impuestos y Deducciones Clave para Autónomos del Marketing

La facturación de los servicios de los autónomos que se dediquen al Marketing Digital se desarrollará aplicando el 21% de IVA en la factura y la correspondiente retención de IRPF en los casos que proceda. Asimismo, como cualquier trabajador autónomo, deberán dar cuenta trimestralmente de los impuestos correspondientes.

Los profesionales autónomos aplican un 15% de retención del IRPF en sus facturas a otras empresas y a otros autónomos. La retención puede ser del 7% durante el ejercicio fiscal del alta y los 2 siguientes, para pasar después a retener un 15%. Los profesionales, además, no tienen obligación de incluir retención en las facturas emitidas a particulares.

Al igual que el resto de trabajadores autónomos, aquellos profesionales que se dediquen a la comunicación y el marketing podrán deducirse todos los gastos que genere su actividad en función del epígrafe del IAE donde se hayan dado de alta.

¿Vas a Trabajar en Casa? Deducciones Aplicables

Si vas a trabajar desde casa y tú eres el propietario, es muy importante que lo indiques en tu Modelo 036, para así deducir los gastos proporcionales de luz, agua, gas, telefonía e internet. Especifica el número total de metros cuadrados de la casa, así como cuántos metros vas a utilizar para desarrollar tu actividad económica. Así, Hacienda podrá calcular la parte proporcional que puedes desgravar. Ni que decir tiene que las facturas de estos suministros deben ir a tu nombre.

Recuerda que tras la aprobación de la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, podrás desgravar en concepto de IRPF el 30% de la parte proporcional de los gastos de suministros de tu casa como luz, agua, gas, telefonía y electricidad. Para deducir los gastos del alquiler, para desgravar los gastos tendrás que recibir factura con retención por parte de tu casero. Si es tu caso háblalo con él.

Clientes Europeos y el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI)

Si vas a comprar productos en la Unión Europea, o vender tus servicios a clientes que residan en un país del mercado europeo común, te interesa gestionar desde ya tu registro en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Al entrar en el ROI podrás vender sin necesidad de pagar el IVA, o repercutir el IVA en tus facturas de venta. Eso sí, es muy importante que compruebes que tu cliente o proveedor también está registrado como operador intracomunitario.

Alta en la Seguridad Social para Autónomos del Marketing

Una vez hayas completado tu alta en Hacienda, ya tendrás tu Modelo 036 listo para gestionar tu alta en la Seguridad Social como autónomo profesional del marketing online o publicidad online. Sobre el alta en la Seguridad Social, gestionarás con la Administración Pública los siguientes aspectos:

• Modelo TA.0521, para gestionar tu alta.
• CNAE: en el modelo indicado en el punto anterior tendrás que seleccionar qué Código Nacional de Actividades Económicas te corresponde por trabajar en marketing online. En tu caso debes poner el 7311 - Agencias de Publicidad.
• Bonificaciones: si tienes derecho a bonificación en tu cuota de autónomos y cuál te conviene más, recuerda que en el mundo de las bonificaciones no sólo existe la tarifa plana. Hay muchas otras bonificaciones que te permitirán pagar una cuota de autónomos reducida, como la de pluriactividad, que te puede ir bien en el caso de que tengas ya trabajo por cuenta ajena. Además, recuerda que hay comunidades autónomas en las que hay tarifa plana ampliada.
• Pago único del paro: Si estás cobrando el paro puedes solicitar el pago único de tu prestación por desempleo, el cual te vendrá muy bien si necesitas financiación para comprar material por ejemplo. Estudia cómo usar tu prestación, porque hay diferentes usos del paro en tu alta.

Documentación y Herramientas Digitales Necesarias

Además de los aspectos que te hemos comentado en los anteriores puntos, para tramitar tu alta en autónomos como profesional de marketing online, necesitarás la siguiente documentación:

• Copia del DNI.
• Número de la Seguridad Social.
• Número de tu cuenta bancaria para domiciliar el pago de tus cuotas de autónomo; aconsejamos que tengas una cuenta exclusiva para todos los pagos relacionados con tu actividad profesional.
• Fecha de inicio de tu actividad profesional.
• Base de cotización: generalmente, y sobre todo si se trata de nuevos autónomos con derecho a bonificación, se elige la base mínima de cotización y la cobertura social por contingencias comunes. Esto, de cara al futuro, hará que pagues la cuota de autónomos mínima, pero también limitará tu cobertura social en el caso de que tuvieras algún problema de salud o sufrieras un accidente laboral.
• Mutua con la que quieres trabajar.
• Gestionar tu certificado digital de empresa o DNI electrónico: esto te ayudará para tramitar online no sólo tu alta online, sino de cara a gestionar online todos tus trámites como autónomo. Recuerda que es obligatorio realizar todas las gestiones con la Seguridad Social desde su Sede Electrónica, para lo que necesitarás algún certificado de identificación segura.

Herramienta de la Agencia Tributaria para Consultar Obligaciones Fiscales

Para saber qué impuestos tengo que pagar, desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria, han creado una herramienta que nos dice cuáles son nuestras obligaciones tributarias según la actividad que desarrollamos, en relación con el IAE, IVA, IRPF/IS/IRNR, IIEE y retenciones e ingresos a cuenta.

Para ello, debemos completar un formulario en el que indicaremos si somos persona física o jurídica, residente o no residente, si tenemos o no establecimiento permanente y una descripción sobre la actividad a realizar. También debemos indicar si en el ejercicio de la actividad se pagan rentas por trabajadores, profesionales por servicios recibidos, o por otras actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta; por alquiler de inmuebles urbanos; o por rendimientos de capital mobiliario (intereses, derechos de suscripción, dividendos...).

Una vez elegidas estas opciones, en la pantalla siguiente se abre una caja con un buscador en el que debemos añadir el epígrafe del IAE, o si no lo sabemos, una descripción de nuestra actividad. Según estos parámetros, nos dará un resultado que incluye la información y obligaciones tributarias derivadas del ejercicio de la actividad en relación con los impuestos correspondientes, y también sobre las retenciones e ingresos a cuenta.

Ejemplo de Consulta de Obligaciones:

Si nuestra empresa ofrece servicios de marketing y no conocemos que nuestro epígrafe es el 844, podemos escribir "marketing" en el buscador. Una vez demos a buscar, nos aparecen las actividades relacionadas con la palabra "marketing" que hemos usado. Seleccionamos la que mejor represente nuestra actividad y damos al botón: "Ver detalle".

En la siguiente pantalla nos sale diferentes pestañas con las obligaciones tributarias según la actividad indicada:

• IAE: Nos muestra nuestras obligaciones tributarias sobre el IAE y nos detalla que nuestra actividad económica se podrá ejercer en local determinado o fuera de local, en el término municipal en el que dicho local radique o en el que tenga su domicilio fiscal. Junto a esta, nos explica que si somos personas físicas estamos exentos del impuesto, por lo que no tenemos que presentar declaración por el IAE.
• IVA: Obtendremos la información relacionada con el IVA. En ella nos detalla si estamos o no obligados a presentar el IVA, cuál es el régimen que nos corresponde, los modelos que debemos presentar y una última opción con más información sobre quienes están exentos de presentarlo.
• IRPF: Obtenemos información sobre el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas. Nos muestra el régimen que nos corresponde y los modelos que debemos presentar.
• Retenciones: Nos informa sobre las retenciones que debemos aplicar sobre los rendimientos de trabajo personal y de actividades profesionales. También sobre los arrendamientos y subarrendamientos, y nos facilita los modelos de autoliquidación de ambos casos.

Consejos Adicionales para el Freelance de Marketing

Para simplificar tu declaración te recomendamos elegir una sola actividad, aunque no siempre se puede. Aún así, te recomendamos que si eliges más de una actividad trates de que tengan los mismos regímenes fiscales a efectos de IVA e IRPF. Recuerda que no todas las actividades están incluidas en el listado oficial de epígrafes IAE, pero que existen diversos cajones de sastre tipo "otras actividades...".

Es importante cobrar bien tus horas y, cuando consigas un nuevo cliente, dejar todas las condiciones de tu trabajo bien escritas en un contrato. Además, puedes conseguir más tips para mejorar tu negocio con estos consejos:

• Cómo gestionar el tiempo, para trabajar de manera más organizada y conseguir horas más productivas. ¡Ahorra dinero!
• Cómo desarrollar tu marca personal, para mejorar tu presencia como profesional y conseguir más clientes.