Los Papeles de Panamá y Pandora: Revelaciones de Riquezas Ocultas y Paraísos Fiscales

Una investigación periodística de un año, que involucró a más de 370 periodistas de un centenar de medios de 76 países, ha dado sus frutos con la publicación de los "Papeles de Panamá". Esta masiva filtración consistió en más de 11,5 millones de documentos internos del despacho de abogados panameño Mossack Fonseca, uno de los mayores registradores mundiales de sociedades offshore. Los documentos, que abarcan casi 40 años (desde 1977 hasta diciembre de 2015), revelaron información oculta de 214.488 sociedades offshore conectadas con más de 200 países.

En España, las exclusivas de 'Los Papeles de Panamá' fueron publicadas por El Confidencial y La Sexta, fruto de un trabajo periodístico conjunto iniciado en julio de 2015. El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), que realizó la investigación, tuvo acceso a estos documentos, que han salpicado a jefes de Estado, personalidades de la cultura, aristócratas y futbolistas.

¿Qué son los Papeles de Panamá y Mossack Fonseca?

Los "Papeles de Panamá" son una filtración de más de 11,5 millones de documentos internos del bufete de abogados panameño Mossack Fonseca, que revelan la implicación de políticos, empresarios y personalidades de todo el mundo en empresas radicadas en paraísos fiscales. Mossack Fonseca, creado en Panamá en 1986 por Ramón Fonseca y Jürgen Mossack, unificó sus dos bufetes y se especializó en derecho comercial y la creación de estructuras internacionales. Es el segundo bufete de Panamá en la incorporación de sociedades en el registro mercantil local y una de las cinco mayores firmas del mundo en la creación de compañías offshore.

Este despacho ha sido acusado en varias ocasiones de ayudar a ciudadanos de otros países a evadir sus impuestos. En una entrevista con el Canal 2 de Panamá, Ramón Fonseca sentenció que "no somos responsables de las acciones de una sociedad que hemos creado". Sin embargo, un análisis de ICIJ identificó cientos de compañías offshore que terminaron sus relaciones con el despacho, que quedó destrozado después de la publicación de los Panama Papers. Elophanis Philippou, director de administración de la firma, dijo a la BBC -socia de ICIJ- que nunca burló a las autoridades al esconder la identidad del dueño de una compañía.

¿Qué son los Paraísos Fiscales y las Sociedades Offshore?

'Paraíso fiscal' es un término que se refiere a lugares donde la creación de sociedades mercantiles es una de las principales industrias. Su éxito radica en las enormes ventajas fiscales que los ciudadanos de otros países pueden obtener utilizando estas sociedades y en el secreto bancario. No existe una lista global oficial de paraísos fiscales, pero la Comisión Europea publicó su propia lista de 30 países considerados como tales. Panamá es uno de ellos, aunque para España dejó de serlo en 2011 con la firma de un acuerdo de doble imposición.

Una sociedad 'offshore' es cualquier sociedad creada según las leyes de un Estado extranjero y cuya actividad se realiza fuera de la jurisdicción en la que está registrada. Se utilizan para acumular patrimonio, comprar acciones o bienes, o desviar beneficios personales o de una empresa, aprovechando las ventajas fiscales y de secretismo de la jurisdicción. La mitad de las sociedades que aparecen en los documentos internos de Mossack Fonseca fueron registradas en Islas Vírgenes Británicas (113.648 compañías), consideradas un paraíso fiscal. En Panamá, en cambio, se registraron dos de cada diez sociedades.

¿Es Ilegal Tener una Sociedad en un Paraíso Fiscal?

No, es legal siempre y cuando el beneficiario declare la sociedad a las autoridades fiscales del país en el que reside. Sin embargo, 'Los Papeles de Panamá' revelaron cómo ricos contribuyentes, bancos y firmas de abogados han realizado operaciones poco éticas y al borde de la legalidad, utilizando el secretismo para ocultar riquezas difíciles de confesar y eludir el pago de impuestos.

Figuras Relevantes en los Papeles de Panamá

Los Papeles de Panamá implicaron a doce jefes de Estado o primeros ministros, 128 políticos, 61 familiares o socios cercanos a líderes políticos, además de futbolistas, empresarios y actores. A continuación, se detallan algunos de los nombres españoles y otras figuras internacionales de interés:

Figuras Españolas

• Felipe González: El nombre del ex presidente del Gobierno de España no aparece directamente en los documentos de Mossack Fonseca, pero está vinculado a Farshad Massoud Zandi, un 'broker' hispano iraní, principal accionista de la polémica empresa luxemburguesa Star Petroleum, investigada por posible fraude fiscal. González lo promocionó públicamente en una grabación.
• José Manuel Soria: El ministro de Industria renunció tras desvelarse que dirigió una empresa 'offshore' creada por Mossack Fonseca y que ocultó haber utilizado una sociedad offshore en Jersey hasta 2002. Negó tener relación con UK Lines Limited, otra sociedad registrada en Bahamas.
• Pilar de Borbón: La hermana del Rey Juan Carlos mantuvo durante 40 años una sociedad opaca en Panamá, Delantera Financiera SA, creada por Mossack Fonseca. La firma se disolvió en junio de 2014, cinco días después de la proclamación de Felipe VI. Aunque el uso de estas estructuras no es ilegal, no aclaró el propósito ni si declaró el capital al fisco español.
• Rodrigo Rato: El ex vicepresidente económico recurrió al despacho panameño para borrar el rastro de su patrimonio oculto en el exterior. Los papeles confirman la acusación de la Agencia Tributaria sobre sus empresas en aquel paraíso fiscal y revelan un impago de 620 euros en 2012.
• Princesa Corinna zu Sayn-Wittgenstein: La amiga del Rey Juan Carlos I, intentó vender acciones en nombre de una sociedad ubicada en Wyoming, utilizando una firma en las Islas Vírgenes Británicas como intermediario.
• Bertín Osborne: El cantante y presentador de televisión reactivó una sociedad en Panamá, Artistic Trading S.A., en octubre de 2015, para avalar un préstamo. Él ha negado actuar ilegalmente, asegurando que "todo está en regla".
• Mar García Vaquero: La esposa de Felipe González gestionó una cuenta en Suiza a través de una sociedad radicada en un paraíso fiscal antes de conocer al líder del PSOE. Se creó una estructura financiera con origen en Niue y fin en una cuenta bancaria en Suiza debido a la exigencia de un cliente de realizar un pago 'offshore' en una empresa dedicada a la construcción de barcos de vela.
• Leo Messi: El futbolista del FC Barcelona compró la empresa panameña Mega Star Enterprises horas después de que Hacienda le acusara de defraudar más de cuatro millones de euros. La familia Messi ha declarado que la sociedad era "totalmente inactiva" y formaba parte de una antigua estructura regularizada.
• Mario Vargas Llosa: El premio Nobel de Literatura y su ex mujer Patricia Llosa tuvieron relación con la sociedad 'offshore' Talome Services Corp., radicada en Islas Vírgenes Británicas, por un breve periodo en 2010. La cerraron antes de que le otorgaran el Nobel.
• Oleguer Pujol: El menor de los hijos del ex presidente Jordi Pujol habría autorizado pagos para la compra de oficinas del Banco Santander en 2007, incluyendo comisiones a una empresa opaca y reembolsos a través de otra empresa pantalla. La operación está bajo investigación judicial.
• Pedro y Agustín Almodóvar: Los hermanos dieron de alta la sociedad Glen Valley Corporation, registrada en las Islas Vírgenes Británicas en 1991. Ambos asumieron responsabilidades, con Pedro Almodóvar declarando: "Mi ignorancia no es una excusa, soy absolutamente responsable".
• Micaela Domecq, esposa de Cañete: Una docena de miembros de la familia Domecq, incluyendo Micaela Domecq-Beaumont, esposa del ex ministro Miguel Arias Cañete, constaban como autorizados de la empresa panameña Rinconada Investments Group S.A., gestionando cuatro cuentas bancarias en Ginebra. Cañete informó a la Comisión Europea que la compañía de su mujer está inactiva desde antes de su nombramiento como comisario.
• Familias hoteleras españolas: Las familias Escarrer (Sol Meliá), Enrique Martinón (Grupo Martinón) y Riu (Grupo Riu) también han tenido sociedades y cuentas en Panamá. La familia Escarrer contaba con una red de sociedades offshore desde 1985. Enrique Martinón regentó dos sociedades en Panamá, Kanland International y Cedro Business. La familia Riu controló las sociedades Bromont y Calico.

Figuras Internacionales

• Vladimir Putin: La relación entre el presidente ruso y el músico Sergey Roldugin ocultaba un entramado de sociedades offshore. Roldugin actuó como testaferro de una red de personas de la máxima confianza de Putin, moviendo al menos 2.000 millones de dólares a sociedades offshore.
• Alexander Abramov: Magnate acerero ruso para quien el despacho chipriota preparó cartas de recomendación, incluso después de ser incluido en la lista de oligarcas sancionados por Estados Unidos.
• Konstantin Ernst: Ejecutivo de la televisión y productor nominado a un Oscar, también ligado a Putin, aparece en los Pandora Papers.
• Levedev: Magnate del petróleo y productor de cine, huyó de Rusia en 2016 acusado de desviar 220 millones de dólares de una empresa del sector energético.

Los Pandora Papers: Una Nueva Ola de Revelaciones (2021)

En 2021 se destaparon los "Pandora Papers", una filtración de casi 12 millones de documentos y archivos que exponen la riqueza y los tratos secretos de líderes mundiales, políticos y multimillonarios. Obtenidos por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), estos datos dieron lugar a una de las investigaciones globales más importantes de la historia, con más de 600 periodistas de 117 países analizando las fortunas ocultas de algunas de las personas más poderosas del planeta.

El programa de investigación de la BBC Panorama y The Guardian dirigieron la investigación en Reino Unido. Las revelaciones podrían resultar vergonzosas para el gobierno de Reino Unido, ya que los Aliyev parecen haber obtenido una ganancia de US$42 millones, después de vender una de sus propiedades en Londres a Crown Estate, el imperio inmobiliario de la Reina que es administrado por el Tesoro y recauda efectivo para la nación. Destaca el hecho de que el gobierno de Reino Unido no introdujo un registro de dueños de propiedades en el extranjero, a pesar de las reiteradas promesas de hacerlo, en medio de preocupaciones de que algunos compradores de propiedades podrían estar ocultando actividades de lavado de dinero.

Fergus Shiel, del ICIJ, señaló que "nunca ha habido nada a esta escala y muestra la realidad de lo que las compañías offshore pueden ofrecer para ayudar a la gente a esconder dinero en efectivo o evitar impuestos". "Están usando esas cuentas en el extranjero, esos fideicomisos en el extranjero, para comprar cientos de millones de dólares en propiedades en otros países y para enriquecer a sus propias familias, a expensas de sus ciudadanos", añadió.

Líderes y Personalidades Globales en los Pandora Papers

Unos 35 líderes actuales y del pasado, y más de 300 funcionarios públicos aparecen en los archivos de compañías offshore. Entre las mayores revelaciones, los Pandora Papers muestran que el rey de Jordania amasó en secreto cerca de US$95 millones en propiedades en Reino Unido y Estados Unidos, incluyendo propiedades multimillonarias cerca del Palacio de Buckingham. También muestran cómo el exprimer ministro británico Tony Blair y su esposa se ahorraron cerca de US$423.000 en impuestos cuando compraron una oficina en Londres al adquirir una empresa offshore propietaria del edificio.

La filtración también vincula al presidente ruso Vladimir Putin con activos secretos en Mónaco, y muestra que el primer ministro checo Andrej Babis no declaró que una compañía de inversión offshore se utilizó para comprar dos villas por cerca de US$16 millones en el sur de Francia. El presidente de Azerbaiyán, Ilham Aliyev, y su familia, acusados de saquear su propio país, han estado involucrados en secreto en acuerdos inmobiliarios en Reino Unido por valor de más de US$540 millones.

Los Pandora Papers en América Latina

Tres actuales jefes de Estado de América Latina figuran en los Pandora Papers:

• Guillermo Lasso (Presidente de Ecuador): La investigación muestra que Lasso ha tenido vínculos con más de 10 compañías offshore y fideicomisos en Panamá, Dakota del Sur y Delaware. Revela que Lasso reemplazó una fundación panameña que hacía pagos mensuales a sus familiares cercanos por un fideicomiso con sede en Dakota del Sur, en EE.UU. Lasso ha sostenido que no tiene "ninguna relación de propiedad, control, beneficio o interés de ningún tipo" con esos fideicomisos y que siempre ha cumplido con la ley ecuatoriana.
• Sebastián Piñera (Presidente de Chile): La investigación menciona un negocio familiar que involucra la compraventa de la Minera Dominga. La familia Piñera Moral era la mayor accionista de esta empresa minera, hasta que en 2010 el empresario Carlos Alberto Délano, amigo de infancia de Sebastián Piñera, compró la participación de todos los otros socios por US$152 millones. Parte de esta operación tuvo lugar en las Islas Vírgenes Británicas. La venta establecía un pago a tres cuotas, la última de las cuales estaba sujeta a que no se estableciera una zona de protección ambiental, cuya decisión dependía del gobierno de Piñera.
• Luis Abinader (Presidente de República Dominicana): Los Pandora Papers muestran que, junto a familiares, es copropietario de una compañía panameña y es accionista de otra. Abinader declaró ambas empresas y al menos otras siete empresas extraterritoriales agrupadas en un fideicomiso. Afirmó que tiene entidades offshore porque, hasta hace poco, República Dominicana no contaba con leyes corporativas suficientes para que las compañías locales hicieran negocios en el exterior.

Los Pandora Papers también involucran a 11 exmandatarios de la región, entre los que destacan los colombianos César Gaviria y Andrés Pastrana, el peruano Pedro Pablo Kuczynski, además de otras 90 autoridades de alto nivel. Previamente, un reportaje publicado en 2019 por La Tercera, incluyó a José Antonio Kast en el grupo de empresarios y políticos que poseen sociedades anónimas en los paraísos fiscales. El empresario Carlos Alberto Délano, amigo de infancia de Sebastián Piñera, compró la participación de todos los otros socios por US$152 millones. Y Bancard International Development Inc y confirman que los activos que manejan sus hijos provienen de donaciones de Piñera y de las ganancias de sus negocios.

Presidente Guillermo Lasso de Ecuador.

Tabla Comparativa: Papeles de Panamá vs. Pandora Papers

A continuación, se presenta una tabla que resume las principales características y alcances de ambas investigaciones: